Сущность кредит и его формы. Роль кредита в социально- экономическом развитии Беларуси

     ♦ срочное обязательство — поручение  на погашение кредита в соответствии с установленными сроками;

• справка о полученных заемных средствах в других банках (указывается банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок погашения);
• бизнес-план;
• отчет о прибылях и убытках.

     Все сведения о заемщике и информация, полученная при оформлении кредита, а также его использовании, систематизируются в специальном кредитном досье. Документы, хранящиеся в досье, группируются следующим образом:

     ♦ материалы по ссуде (кредитный договор, долговые обязательства, гарантийные письма и т.д.);

• финансово-экономическая информация (бухгалтерские 
  балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, расчет классности заемщика, бизнес-план и т.д.);
• материалы о кредитоспособности клиента (расчет классности заемщика, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы, переписка, аналитические отчеты кредитных агентств и т.д.);
• документы по обеспечению возврата кредита (договор 
  залога, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, о праве вступления во владение, закладные и т.д.);
• переписка по кредитному договору (переписка с клиентом, информация из открытых источников, докладные отдела 
  сопровождения кредитов и т.д.).

     Банки осуществляют контроль за целевым использованием кредита и его обеспечением как путем проверок заемщиков на месте, так и на основании балансовых и других отчетных данных. Периодичность и формы контроля определяются банком и оговариваются в кредитном договоре. Выявленный при проверке недостаток обеспечения взыскивается с расчетного (текущего) счета заемщика, а при отсутствии на нем средств относится на счет кредитов, не погашенных в срок. В случае установления не целевого использования кредитных ресурсов банк вправе досрочно потребовать возврата кредита с применением штрафных санкций в соответствии с кредитным договором.

     За  пользование кредитными ресурсами заемщик уплачивает банку проценты в размерах, предусмотренных кредитным договором. Проценты могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плавающими). Фиксированные процентные ставки по выданным кредитам устанавливаются в соответствии с кредитным договором по кредитам, срок пользования которыми не превышает 30 дней. При оформлении кредитов на более длительный срок применяются плавающие процентные ставки, уровень которых в течение срока действия кредитного договора может пересматриваться с обязательным уведомлением заемщика об их размере. При использовании плавающих процентных ставок риск несет заемщик. Проценты за пользование кредитными ресурсами начисляются в соответствии с кредитным договором. В момент выдачи кредита взимание процентов за кредит не допускается. По долгосрочным кредитам начисленные проценты могут уплачиваться при каждом платеже по основному долгу. Первый платеж включает проценты, начисленные со дня первой ссуды до дня взноса первоначального платежа. В исключительных случаях банки могут устанавливать мораторий на выплату процентов по заключенным кредитным договорам.

3. Понятие Форм кредита и их классификация

     Форма кредита характеризует внешнее  проявление и организацию кредитных  отношений. Изменения производственных, товарно- денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

1. содержанием кредитных отношений;
2. характером ссуженной стоимости(объект кредитной сделки);
3. составом участников(субъектов) кредитных отношений, т.е кредитора и кредитополучателя;
4. целевым направлением кредита;
5. способом обеспечения возврата кредита;
6. методами формирования и уплаты процента;
7. особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в разных из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри каждой из форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата кредита и др. Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, во внеоборотные активы и др.Государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных облигаций, краткосрочных государственных облигаций и др.Потребительский кредит используется на текущие потребительские нужды, а также выступает в виде инвестиционных потребительских кредитов и т.д.Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов внутри формы, его организационно- экономических признаков. В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. Товарная форма кредита  в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме , его возврат, уплата процентов производятся также деньгами( банковский, государственный, ипотечный, ломбардный кредит).

В современных  условиях товарная форма  кредита  обычно сочетается  с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку  платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара.

В зависимости  от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем, различаются следующие формы  кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий, потребительский, факторинговый и др. Если кредитор  и кредитополучатель находятся  внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки- иностранный субъект.

Цели  получения кредита кредитополучателями  различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской  форм кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма  используется для потребительских нужд населения.

В экономической  литературе и на практике называются другие формы кредита в зависимости  о различных критериев их классификации: межбанковский, ломбардный кредит; прямая (без посредников между кредитором и кредитополучателем) и косвенная  форма, развитая и недостаточно развитая и др.[5,215-217].

Кредиты банков можно классифицировать по различны критериям.

     По  видам кредитополучателей: персональные (физическим лицам на удовлетворение личных потребностей) и деловые (выданные предприятиям, компаниям для финансирования процесса производства и сбыта продукции).

     По  отраслевому признаку кредиты, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.

     По  срокам кредитования: краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (от одного года до пяти лет).

     По  срокам погашения: срочные кредиты (срок погашения которых наступил или наступит в ближайшее время); отсроченные или пролонгированные (срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента); просроченные (не возвращенные кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки)[12].

     Исходя  из наличия качества и характера обеспечения кредиты делятся на: бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к кредитополучателю, и кредиты обеспеченные. В качестве обеспечения кредита могут выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные обязательства либо поручительства, так и страхование риска непогашения кредита страховой организацией.

     В зависимости от целей кредитования: кредиты для целей, связанных с созданием и движением оборотных (текущих) или внеоборотных (долгосрочных) активов;  кредиты на потребительские цели.

     По  способу выдачи: платежные и компенсационные (в первом случае банковский кредит направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных кредитополучателю к оплате по кредитуемым мероприятиям, во втором случае кредит направляется на текущий (расчетный) сет кредитополучателя для возвращения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты (при ведении строительства хозяйственным способом).

     По  методу погашения: банковские кредиты, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и кредиты, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

     По  методу взимания процентов: кредиты с уплатой процентов ежемесячно в момент погашения кредита и с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

     По  видам открываемого счета: кредиты, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетом, со специальных ссудных счетов и единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, называемого в банковской практике конток-коррентом.

     По  видам валют: кредиты, предоставляемы в иностранной валюте и кредиты, предоставляемые в национальной валюте.

4. Характеристика принципов и функций кредита

Банковское  кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды  осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования.

     К принципам кредитования относятся:

• возвратность кредита,
• срочность кредитования,
• обеспеченность,
• платность,
• целевая направленность.

     В своей работе банки осуществляют дифференцированный подход при кредитовании тех или иных субъектов предпринимательской  деятельности[12].

     Возвратность  кредита является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Возвратность кредита – специфическое свойство. Объективно присуще кредиту как экономической категории, которое характеризует  возвращение стоимости, полученной во временное пользование, к своему владельцу.

     Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен владельцу, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность – есть временная определенность возвратности кредита. Сроки кредитования оборотных активов определяются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых товарно-материальных ценностей ( период времени, в течении которого оборотные средства осуществляют полный оборот, соответствующий одному циклу производства и обращения ), а внеоборотных ( долгосрочных ) активов исходя из окупаемости затрат ( промежуток времени, необходимый для того, чтобы прибыли от произведенных затрат полностью покрыли их сумму).

     С принципом срочности возврата кредита  тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированный подход и обеспеченность кредита.

     Дифференцированный  подход предполагает различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов и т. д. дифференциация  кредитования осуществляется на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия .

    Оценка  кредитоспособности кредитополучателей, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает банкам возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, обеспечить соблюдение кредитополучателями принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, основанная на кредитоспособности кредитополучателя препятствует покрытию  потерь 
 

и убытков  кредитополучателя, за счет кредита  и служит необходимым условием нормального функционирования кредита на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности кредитополучателя, но и от обеспеченности кредита.

     Принцип обеспеченности кредита означает наличие у кредитополучателей юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: договора – гарантии, договора – поручительства, залоговых обязательств, включая залог ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества физических и юридических лиц. Если механизм погашения кредита, его закрепления в кредитных договорах являются основной предпосылкой его возврата, то определение форм обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору представляет собой гарантию не только возврата заемных средств, но и прибыли банка.