Сущностной, конституирующей чертой кредитного отношения  в целом является возвратность. Это обусловлено, с одной стороны, базированием движения кредита на материальных воспроизводственных процессах, а  с другой - объективными особенностями кредитной сделки.

Возможность возврата  кредита появляется  по завершении кругооборота  ссуженной  стоимости (стоимости в денежной или товарной форме, которую кредитор  передаёт во временное пользование  заёмщику) в хозяйстве заёмщика, ее высвобождении. Обязательность возврата кредита  определяется тем, что, во- первых, при передаче ссужаемой стоимости заемщику  кредитор  не передаёт права собственности на неё; во- вторых, как высвобождение денежных средств у кредитора, так и потребность  в дополнительных  средствах у заёмщика носят временный характер. Возвратность является объективным свойством кредита, её несоблюдение влечёт за собой изменение кредитной природы сделки, искажение и перерождение кредитных отношений[5,203-204].

2. Организация кредита  в Республике Беларусь 

2.1. Кредитование физических  лиц 

     В Республике Беларусь к потребительским  кредитам относятся любые виды кредитов, предоставляемые населению, в том  числе кредиты на приобретение товаров  длительного пользования, строительства жилья и т.д. При этом характер кредита определяется целью (объектом кредитования) предоставления кредита.

     Классификация потребительских кредитов и объектов кредитования может быть проведена  по ряду признаков, в том числе  и по типу кредитополучателей, видам обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему, видов ресурсов кредитования и т.д.

     По  длительности использования кредиты  подразделяются на краткосрочные (до одного года включительно) и долгосрочные (свыше года).

     По  целевой направленности – на потребительские нужды и финансирование недвижимости. 

     Для организации кредитного процесса каждый банк самостоятельно разрабатывает  свои локальные документы, определяющие, процедуру кредитования физических лиц исходя из лицензионных полномочий и Устава банка[7].

     При выдаче кредитов необходимо соблюдение принципов их целевой направленности, материальной обеспеченности, срочности  платности и возвратности.

     Самый широкий спектр услуг по предоставлению кредитов физическим лицам, сегодня  предлагает АСБ «Беларусбанк». Он осуществляет кредитование физических лиц как  за счет собственных, так и за счет целевых ресурсов. Целевые ресурсы  предоставляются банку в основном для предоставления кредитов отдельным категориям граждан на льготных условиях. В случае принятия решения о предоставления кредита на льготных условиях, компенсация потерь банку в виде разницы в процентных ставках между действующей ставкой рефинансирования и льготной процентной ставкой, осуществляется за счет средств бюджета.

     Сегодня население может получить кредиты  на следующие цели:

     ♦ строительство и реконструкция  индивидуальных жилых домов и  квартир, завершение строительства  квартир, выполнение отделочных работ в домах, с завершенным строительством (при сдаче дома в эксплуатацию без отделки);

     ♦ покупка индивидуальных жилых домов  и квартир, принадлежащих на праве  собственности гражданам или  юридическим лицам;

     ♦ строительство, покупка и ремонт гаражей;

     ♦ ремонт домов, квартир;

     ♦ строительство, покупку, и капитальный  ремонт садовых домиков;

     ♦ потребительские нужды;

     ♦ лечение, оздоровление и отдых детей  и взрослых;

     ♦ затраты на обучение (в учебных  заведениях);

     ♦ ритуальные услуги;

     ♦ другие виды[13].

     Конкретные  условия выдачи кредитов – цели, размеры, сроки пользования, размер процентных ставок и уровень среднемесячного  совокупного дохода на каждого члена  семьи в сравнении с минимальным  потребительским бюджетом для семьи  из четырех человек, определяются и утверждаются Правлением банка.

     АСБ «Беларусбанк» предоставляет кредиты  физическим лицам, имеющим постоянный источник доходов в белорусских  рублях, в основном в безналичной  форме путем выдачи чековой книжки, расчетного чека или на основании платежного поручения кредитополучателя и представленных документов (счетов – фактур или договоров на выполнение работ или оказание услуг). В исключительных случаях по решению кредитного комитета кредит на потребительские цели может быть выдан наличными деньгами. Выдача долгосрочных кредитов на финансирование недвижимости (строительство квартир, индивидуальных жилых домов) производиться трудоспособным гражданам.

     Для получения кредита физическое лицо предоставляет в уполномоченный банк следующие документы:

     ♦ паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;

     ♦ письменное заявление на имя руководителя учреждения банка о выдаче кредита;

     ♦ анкету кредитополучателя;

     ♦ справки с места работы о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние три месяца, а также документы, подтверждающие другие источники дохода, при наличии последних; пенсионеры предоставляют справку о размере получаемой пенсии.

     Если  условия выдачи определенного вида кредита предусматривается определение  уровня среднемесячного совокупного дохода на каждого члена семьи кредитополучателя, то в банк также предоставляются справка с места жительства о составе семьи, свидетельство о браке, справки всех трудоспособных членов семьи о размере получаемых доходов за последние 12 месяцев на дату подачи заявления в учреждения банка для расчета совокупного дохода семьи. Семья – это объединение лиц, связанных между собой ведение общего хозяйства, правами и обязанностями, вытекающими из брака, родства, усыновления.

     Решения о выдаче кредитов физическим лицам принимаются кредитными комитетами уполномоченных банков, после проверки всех документов различными службами банка (кредитной, юридической и службой безопасности). Основанием выдачи кредита является заключенный между кредитополучателем и уполномоченным банком кредитный договор.

     В кредитном договоре указываются:

      ♦ стороны по договору;

      ♦ цель и сумма кредита;

      ♦ срок и порядок предоставления и  погашения кредита;

      ♦ способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

      ♦ размер процентов за пользование  кредитом и порядок их уплаты;

      ♦ очередность погашения платежей по кредиту в случаях, когда вносимая кредитополучателем сумма недостаточна для полного расчета с банком по кредитным обязательствам;

      ♦ права и обязанности сторон;

      ♦ порядок и периодичность проверки целевого использования кредита (предварительный  или последующий контроль);

      ♦ перечень документов и сроки их предоставления кредитополучателем для проверки целевого использования кредитов;

      ♦ срок действия договора;

      ♦ другие необходимые условия выдачи и погашения кредита.

     Размер  процентной ставки устанавливается  в зависимости от вида и срока  кредита.

     При использовании полученного кредита  кредитополучатель должен соблюдать  установленные сроки освоения кредита.

     После выплаты физическому лицу суммы, предусмотренной условиями кредитного договора, наступает этап погашения долга и уплаты процентов за пользование кредитом. При не поступлении от кредитополучателей платежей в установленные сроки суммы не внесенных в срок платежей перечисляются на счет просроченных ссуд с уплатой повышенных процентов. В случае невозможности погашения кредитополучателем ссуды в срок ее сумма взыскивается с поручителей[2].

     Особую роль приобретает контроллинг кредитного риска операций с населением, что обусловлено следующими взаимосвязанными причинами:

• следует отметить активизацию деятельности белорусских банков на розничном кредитном рынке. Так, темпы роста объемов выдачи банками кредитов физическим лицам значительно опережают темпы роста кредитования юридических лиц.
• для банков привлекательность операций по кредитованию населения, характеризующихся высокой доходностью и рентабельностью. Так, по оценкам специалистов, пятая часть всех банковских доходов формируется за счет кредитования физических лиц[10].

2.2. Порядок кредитования  субъектов хозяйствования

 

     До  заключения договора кредита банки  обязаны проверить юридическую правоспособность и кредитоспособность будущего заемщика, его деловую репутацию и возможности по своевременному возврату кредитов. Юридическая правоспособность — это способность лица (юридического, физического) иметь права и обязанности в зависимости от целей его деятельности. В банках вопрос о возможности предоставлении кредита решается на основании представленных документов. Обязательными документами являются: заявление на выдачу кредита; бизнес-план; баланс на последнюю или предпоследнюю месячную дату и годовой отчет о прибылях и убытках; копии договоров (контрактов) в подтверждение цели испрашиваемого кредита. Для клиентов, текущие счета которых открыты в других банках, к указанному выше перечню документов дополнительно необходимо представить: копии учредительных документов; копии документов о регистрации; карточку с образцами подписей и оттиском печати (все документы должны быть заверены).

     При выдаче долгосрочных кредитов на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение, расширение производства представляется также расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемых проектов. В процессе рассмотрения заявки клиента банк может также использовать материалы из внешних источников. В случае возникновении сомнений в достоверности представленных материалов банк обязан до выдачи кредита проверить состояние учета, достоверность балансовых данных, реальное наличие товарно-материальных ценностей и условия их хранения. При рассмотрении заявления клиента о предоставлении кредита следует учесть возможность максимального использования имеющихся у него валютных средств, за счет которых может быть удовлетворена потребность в белорусских рублях путем их продажи на валютном рынке.

     Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются  строго на цели, предусмотренные в кредитном договоре, хотя ссылка в платежном документе только на кредитный договор не может служить основанием для перечисления средств поставщику. Условием выдачи кредита является предъявление в банк акцептованных расчетных документов поставщика или самого ссудозаемщика непосредственно на оплату фактически отгруженных или полученных материальных ценностей, произведенных работ или оказанных услуг, если они являются основным видом деятельности заемщика[2]. Выдача банковских кредитов осуществляется безналичным путем на оплату названных выше расчетных документов. Для оформления кредита в банк представляются следующие документы:

1. Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель заявления на выдачу ссуды (в нем указывается сумма, цель и срок испрашиваемого кредита);
2. Технико-экономическое  обоснование  потребности в кредите (позволяет судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврата кредита);
3. Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цели кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможности его погашения;
4. Балансы: годовой и на последнюю отчетную декаду (они используются для определения платежеспособности и кредитоспособности клиента);
5. Проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме);
6. Договор залога, или договор гарантии, или договор страхования на случай непогашения кредита. В зависимости от выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности кредита к кредитному договору прилагаются следующие документы: