Самострахование и перестрахование

Пропорциональное  перестрахование -- исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения  риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования. Договор  пропорционального перестрахования  предусматривает, что доля перестраховщика  в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия  цедента. Участие перестраховщика  в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его  участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование  действует по принципу "перестраховщик разделяет риск цедента". Этот принцип, как будет видно далее, не используется в договорах непропорционального  страхования.

В практике страховой  работы сформировались следующие формы  договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный; квотно-эксцедентный или смешанный.

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется  передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании  выражается в проценте от страховой  суммы. Иногда участие перестраховщика  может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах  этого типа по желанию перестраховщика  устанавливаются для разных классов  риска верхние границы (лимиты) ответственности  перестраховщика.

Договор эксцедентного  перестрахования имеет ряд отличий  от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может  привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая  осталась в качестве собственного участия  цедента в покрытии риска. Приступая  к заключению договора эксцедентного  перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Для этого  прибегают к анализу статистических данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собственного участия страховщика  называется эксцедентом.

При заключении договора эксцедентного перестрахования  исключаются любые риски, страховая  сумма которых меньше или равна  установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия  страховщика. И наоборот, риски, страховая  сумма которых превышает собственное  участие страховщика, считаются  перестрахованными. Процент перестраховки  будет тем больше, чем выше страховая  сумма для данного риска.

Договор смешанного перестрахования -- квотно-эксцедентный -- применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание  двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования  перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной  квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного  договора.

Непропорциональное  перестрахование известно с Х1Хв. Однако в широких масштабах стало  применяться после окончания  Второй мировой войны. Используется в различных видах страхования, но чаще всего применяется по договорам  страхования гражданской ответственности  владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам  в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование применяется также  во всех видах страхования, где нет  верхней границы (предела) ответственности  страховщика.

В практике непропорционального  перестрахования не применяется  принцип участия перестраховщика  в платежах и выплатах страхового возмещения, исходя из процента перестрахования. При пропорциональном перестраховании  интересы цедента и перестраховщика  в целом совпадают. Напротив, при  непропорциональном перестраховании  интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия заключается  в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестраховщик может понести убытки.

Побудительным мотивом к развитию непропорционального  перестрахования со стороны цедента  было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков  или большому количеству исключительно  мелких убытков. С учетом этих потребностей получили развитие два типа непропорционального  перестрахования -- перестрахование  превышения убытков и перестрахование  превышения убыточного по рискам определенного  вида. Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования  были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного перестраховочного договора. Только развитие современных методик актуарных расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить их вероятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого. С учетом накопленных статистических данных убыточности по всему страховому портфелю цедента практика актуарных расчетов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих отклонений этой убыточности.

Перестрахование превышения убытков используется тогда. когда страховщик стремится не к  выравниванию отдельных рисков данного  вида, а непосредственно к обеспечению  финансового равновесия страховых  операций в целом, которое может  быть нарушено причинением ущерба в  особо крупных размерах по некоторым  рискам страхового портфеля.

Другим видом  непропорционального перестрахования  является перестрахование превышения убыточности. Это перестрахование  касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями  чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных  страховых платежей). Причиной чрезвычайно  крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение  значительного числа мелких убытков.

Договоры перестрахования  превышения убыточности могут быть самостоятельно обособленными контрактами  или выступать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего превышение убыточности.

В целях адекватного  определения перестраховочных платежей необходимым условием является анализ динамики убыточности в страховом  портфеле цедента за несколько лет. Анализируются также текущие  и перспективные изменения в  структуре страхового портфеля.

Задача  №7

Малое предприятие  определило в заявлении о страховании  стоимость имущества 20 тыс. грн., а  страховую сумму 12 тыс. грн. После  пожара страховая организация провела  обследование имущества малого предприятия  и выявила, что на то время стоимость  имущества составила 24 тыс. грн. Определите страховое возмещение, если имущество  во время пожара уничтожено полностью.

Решение

1. Страховое  возмещение определяется по формуле:

S_в = U_имущ * k_п;

где U_имущ - стоимость имущества;

k_п - коэффициент;

2. Рассчитаем  коэффициент k_п

k_п = страховая сумма / стоимость имущества = S / W;

k_п = 12000 / 20000 = 0.6;

3. Рассчитаем  страховое возмещение

S_в = 24000 * 0.6 = 14400 грн.

Ответ: страховое  возмещение составит 14400 грн.

Литература

Страховое дело: Учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 1998. - 524 с.

Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: Страховой  полис, ЮНИТИ, 2004. - 311с.

Методичні рекомендаціі та завдання для контрольної роботи з курсу “Страхування”: Е.П. Милявска. - Харьков: 1999. - с.

Конспект лекций по курсу “Страхование”.