Самострахование и перестрахование

На рынке действуют  специализированные страховые организации, подразделяющиеся по форме собственности  на государственные и негосударственные  и реализующие страховой продукт  по объему охвата страховых рисков в форме обязательного и добровольного  страхования.

Обязательное  страхование выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда в силу закона. Именно через  издание законов государство  устанавливает обязательную форму  страхования.

Добровольное  страхование отличается от обязательного  страхования тем, что указанные  гражданско-правовые отношения возникают  в силу волеизъявления сторон -- страховщика (страховой компании) и страхователя (физического или юридического лица), которые закрепляются в заключаемом  между ними письменном договоре страхования. В удостоверение заключенного договора страхования физическому или  юридическому лицу вручается страховой  полис.

Сфера деятельности страховых организаций охватывает внутренний, внешний и смешанный  страховые рынки. Это организационная  классификация сферы страхования  как вида экономической деятельности. По форме организации страхование  выступает как государственное, акционерное, взаимное, кооперативное. Особой организационной формой является медицинское страхование. Кроме  того, отечественная практика последних  лет позволяет самостоятельно обособить  противопожарное страхование. (Близкий  по смыслу зарубежный аналог - огневое  страхование.)

Государственное страхование представляет собой  организационную форму, где в  качестве страховщика выступает  государство в лице специально уполномоченных на это страховых организаций. В  круг интересов государства входит его монополия на проведение любых  или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе  страховой деятельности).

Акционерное страхование -- негосударственная организационная  форма, где в качестве страховщика  выступает частный капитал в  виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих  юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

Взаимное страхование -- негосударственная организационная  форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических  лиц о возмещении друг другу будущих  возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного  страхования, которое является страховой  организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная  форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает  как объединение физических или  юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между  ними для страховой защиты своих  имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим  имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного  страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом  общества. В настоящее время в  Российской Федерации отсутствует  правовая база для деятельности обществ  взаимного страхования. За рубежом  общества взаимного страхования  являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и  международного страхового рынка.

Кооперативное страхование -- негосударственная организационная  форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами. В Российской Федерации кооперативное  страхование начало функционировать  в 1918 г., когда был организован  Всероссийский кооперативный страховой  союз. С 1921 г. кооперативным организациям было разрешено проводить страхование  собственного имущества от стихийных  бедствий с правом самостоятельно устанавливать  формы, виды страхования и размеры  тарифных ставок. Всероссийский кооперативный  страховой союз координировал работу в части страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видов кооператив ной  деятельности. Страховая секция Центросоюза  осуществляла кооперативное страхование  для системы потребительской  кооперации. В 1931 г. кооперативное страхование  как организационная форма была ликвидирована, а все операции данного  направления сосредоточены в  Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связано с принятием  в 1988 г. Закона СССР о кооперации, в  соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать  кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования.

Медицинское страхование -- особая организационная форма  страховой деятельности. В Российской Федерации выступает как форма  социальной защиты интересов населения  в охране здоровья. Цель его -- гарантировать  гражданам при возникновении  страхового случая получение медицинской  помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной  и муниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская  организация (страховщик), медицинское  учреждение (поликлиника, амбулатория, больница и др.).

Противопожарное страхование -- в Российской Федерации  мера реализации Федерального закона Российской Федерации «О пожарной безопасности». Предусмотрено обязательное и добровольное противопожарное страхование. В  качестве объектов этого страхования  выступают имущественные интересы страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя), связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом, на случай его повреждения или уничтожения  в результате пожара, в том числе  действий по его тушению.

Страхование имущества юридических  лиц

Собственность предприятий различных форм хозяйствования составляет значительную часть национального  дохода.

Нередко на деятельность предприятий влияют неожиданные  обстоятельства, которые существенно  снижают их материальные резервы.

Собственных ресурсов предприятия хватает, как правило, на покрытие незначительных ущербов, таким  образом, возникает необходимость  имущественного страхования.

В основном договора являются добровольными и заключаются  с предприятиями различных форм собственности.

Имущество предприятия  может быть застраховано по: основному  и дополнительному договору.

По основному  договору страхования может быть застраховано следующее имущество:

здания, сооружения;

машины, оборудования;

транспортные  средства;

сырье, материалы, готовая продукция;

инвентарь и  т.д.

По дополнительному  договору может быть застраховано:

имущество, полученное предприятием в аренду или переданное другими предприятиями или населением для транспортировки, ремонта, хранения и т.д.;

имущество, взятое на время проведения выставок, экспериментов  и т.д.

Имущество, которое  не принимается на добровольное страхование:

наличные деньги;

ценные бумаги;

рукописи, бухгалтерские  книги, документация;

драгоценные кристаллы;

технические носители информации (дискеты, пленки и т.д.)

имущество, которое  находится в застрахованном помещении  но не принадлежит страхователю;

имущество в  аварийном состоянии, аварийной  зоне.

Самым распространенным видом имущественного страхования  является огневое, которое включает в себя два типа договоров:

Страхование от огня, взрыва, удара молнии.

Комплексные договора - страхование от огня и других случаев.

Страховая оценка зависит от вида страхуемого имущества;

Оценка основных фондов - производится по балансовой стоимости  за вычетом износа.

Товароматериальные  ценности оцениваются в размерах фактической себестоимости или  в ценах на момент заключения договора.

Продукция в  процессе производства оценивается  по стоимости исстрачиваемой на ее изготовление на момент заключения договора, сырья, материалов, энергия плюс стоимость  вложенного труда.

Экспонаты или  музейные ценности (определяют либо по предъявленной документации либо по экспертной оценке).

Договора имущественного страхования могут заключаться  на следующих условиях:

На балансовую стоимость.

На договорную стоимость.

На определенную часть процента собственности.

Формирование  страхового портфеля

Практически в  настоящее время любая страховая  компания может принять на страхование  риск с учетом постоянно возрастающих страховых сумм, имея твердое перестраховочное обеспечение.

Перестрахование -- это вторичное распределение  риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть  ответственности, по ним исходя из своих  финансовых возможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности  сбалансированного портфеля договоров  страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых  операций.

Перестрахованием  достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии  крупных страховых случаев или  даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится  тяжелым бременем на одно страховое  общество, а осуществляется коллективно  всеми участниками.

При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки, зрения достижения цели, а также учитывать стоимость  перестрахования.

Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику  по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет нести  по ведению дела в связи с передачей  рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение  карточек, учет и т. д.).

В процессе длительного  развития перестраховочных отношений  сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые применяются  на национальном (внутри страны) и международном  уровнях.

По форме взаимно  взятых обязательств цедента и перестраховщика  договоры перестрахования подразделяются на договоры: факультативного перестрахования; облигаторного перестрахования; факультативно-облигаторного  перестрахования. Сам процесс перестрахования  по перечисленным договорам называется факультативным, облигаторным и факультативно-облигаторным.

Исторически наиболее ранней формой договоров, получивших дальнейшее развитие, были договоры факультативного  перестрахования. Данный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся в принципе одного риска. Договор  факультативного перестрахования  предоставляет полную свободу участвующим  в нем сторонам: цеденту -- в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику -- в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.

Договор облигаторного  перестрахования, как правило, заключается  на неопределенный срок с правом взаимного  расторжения путем соответствующего уведомления сторон заранее о  принятом решении. Договор облигаторного  страхования наиболее выгоден для  цедента, поскольку все заранее  определенные риски автоматически  получают покрытие у перестраховщика. В отличие от факультативного  перестрахования, где предметом  договора является каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке, облигаторное перестрахование охватывает весь или  значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного  страхования дешевле для обеих  сторон по сравнению с договором  факультативного перестрахования. В этой связи в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора облигаторного перестрахования.

На практике также встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования -- факультативно-облигаторная, называемая договором "открытого  покрытия". Она дает цеденту свободу  принятия решений: в отношении каких  рисков и в каком размере следует  их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять  цедированные доли рисков на заранее  оговоренных условиях.

Перестраховочные  платежи по договорам открытого  покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально  страховым платежам, полученным при  заключении первичного договора страхования.

Договор открытого  покрытия может быть невыгодным и  небезопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые  небезопасные риски. Поэтому договоры открытого покрытия заключаются  перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней  практики их взаимного сотрудничества.