Производственная программа предприятия

     На  основании данных табл. 1.3. определим структуру грузооборота по родам груза за 2007-2008 гг., построим структурные диаграммы за 2007 – 2008 гг. (рис. 1.3., 1.4.) 
 

     Структура грузооборота песка за 2007 год.

Структура грузооборота песка за 2008 год.

 
 

     Как видно из рис. 1.3., 1.4. основное место в структуре грузооборота порта составляет грузооборот песка. В 2008 г. по сравнению с 2007 г. структура грузооборота несколько изменилась, в первую очередь уменьшился удельный вес грузооборота песка, угля на 12,7%, 0,7% соответственно, во-вторых, увеличился удельный вес щебня и остальных грузов на 11,5% и 11,2% соответственно. Удельный вес шлака остался неизменным и равен 3%.

 

Таблица 1.3.

Анализ  доходов и средних доходных ставок на ПРР 

 

       Из  расчетов мы можем сделать выводы, что объем грузооборота в 2008 снизился на 215 тысяч, но произошло увеличение доходных ставок и сумму доходов  на 0,057 млн. руб.

       Грузооборот песка, угля и шлака на 440,00, 28,00 и 9,00 тыс.т. соответственно, в то время как грузооборот щебня и остальных грузов увеличился на 231,00 и 31,00 тыс. т. соответственно. В анализируемом году наблюдается увеличение доходных ставок и суммы доходов, по сравнению с базисным годом. 
 

      2. АНАЛИЗ ДОХОДОВ И СРЕДНИХ ДОХОДНЫХ СТАВОК 

     На  основании данных табл.1.3. произведем анализ доходов и доходных ставок за 2007-2008 гг. модифицированным способом цепных подстановок (рис. 2.1., 2.2.), определим агрегатные индексы физического объема работ, доходной ставки и доходов. 

     Блок-схема1 анализа доходов и средних  доходных ставок.

 
 

Рис. 2.1. 

     В результате расчетов получаем следующие  данные: 
 

     Блок-схема2 анализа доходов и средних  доходных ставок

                       блок1                                                                                   блок2

                      

                       блок4                                                                                   блок3 

i_G=∑Q₁/∑Q₀ = 2106/2321 = 0,907, 

       где:     i_G – общий индекс объемов работ;

                Q_0,1 – грузооборот плановый (2007 г.), анализируемый (2008 г.);

                d_0,1 – средние доходные ставки плановые (2007 г.), анализируемые (2008 г.);

     Δd^d = d₁ – d_усл2 = 98,76 – 74,07 = 24,69 руб./т.

     Δd^стр. = d_усл2 – d_усл1 = 74,07 – 65,06 = 9,01 руб./т.

     Δd^Q = d_усл1 – d₀ = 65,06 – 65,06 = 0 руб./т.

       = 24,69 + 9,01 = 33,70 руб./т.

       .                      

       .

       = 37,95 + 13,85 =51,80 %. 

     Проверим правильность произведенных расчетов, используя следующие формулы:

       = 98,76 – 65,06 = 33,70 руб./т      

       = 33,70*100/65,06 = 51,80 %

       Чтобы доказать, что J_D = J_Q*J_d найдем произведение агрегатных индексов физического объема грузооборота и доходной ставки:

      

 

 

     Анализ  изменений суммы доходов за счет изменения частных доходных ставок произведем по формуле:

      ∆ = 0,208 – 0,156 = 0,052 млн. руб.; 
 
 

     Сумма доходов от увеличения доходной ставки на 33,70 руб. (или 51,80%) составила 0,052 млн. руб.

• Увеличение частных доходных ставок по каждому роду груза, привело к увеличению средней доходной ставки на 24,69 руб./т или на 37,95%.
• Изменение структуры грузооборота за период с 2007 г. по 2008 г. привело к увеличению средней доходной ставки на 9,01 руб./т или на 13,85 %.
• Размер средней доходной ставки не зависит от изменения объемов грузооборота, так как Δd^Q = d_усл1 – d₀ = 65,06 – 65,06 = 0 руб./т
• За счет увеличения средней доходной ставки на 33,70 руб./т или на 51,80 % общий доход предприятия увеличился на 0,052 млн. руб.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

          3. АНАЛИЗ ПРЯМЫХ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ 

     Целью анализа прямых эксплуатационных расходов является поиск путей сокращения расходов, установление факторов влияющих на расходы и их численная оценка.  

      Таблица 3.1.

Удельные  прямые расходы по родам грузов, руб./т

 

       Насколько мы можем видеть из таблицы, удельные прямые расходы меняются с каждым годом. Это может зависеть от различных показателей.  Самый значимый – грузооборот. Песок занимает самую большую часть в грузообороте и имеет самые низкие удельные расходы. Если смотреть статистику по годам, то в 2012 ожидаются самые незначительные удельные прямые расходы, по сравнению с предыдущими годами.  

 

Таблица 3.2.

Анализ  прямых эксплуатационных расходов и  их средних удельных значений 
 

     По  расчетам, произведенным в табл. 3.2. видно, что в 2008 г. по сравнению с 2007 г. общий объем грузооборота снизился на 215 тыс.т, в том числе снизился грузооборот песка, угля и шлака на 440,00, 28,00 и 9,00 тыс.т. соответственно, в то время как грузооборот щебня и остальных грузов увеличился на 231,00 и 31,00 тыс. т. соответственно. По всем видам грузов наблюдается увеличение удельных прямых расходов. В связи с этим наблюдается и общее увеличение прямых эксплуатационных расходов на 22,16 тыс. руб., при этом прямые эксплуатационные расходы песка и угля снизились на 4,31 и 1,24 тыс. руб. соответственно, а прямые эксплуатационные расходы щебня, шлака и остальных грузов увеличились на 19,75, 0,92 и 7,03 тыс. руб. соответственно.  
 

Блок-схема  анализа прямых эксплуатационных расходов и их средних удельных значений

 

 

      i_G=∑Q₁/∑Q₀ = 2106/2321 = 0,9

     где

     Эпр^0,1 – прямые эксплуатационные расходы плановые (2007 г.), анализируемые (2008 г.);

     Sпр^0,1 – удельные прямые расходы плановые (2007г.), анализируемые (2008г.);

      ΔЭ _пр^Sпр = Э _пр¹ – Э_пр^усл2 = 66,85 – 56,94 = 9,91 тыс. руб.

      ΔЭ _пр^стр. = Э _пр^усл2 – Э_пр^усл1 = 56,94 – 51,11 = 5,83 тыс. руб.

      ΔЭ _пр^Q = Э _пр^усл1 – Э_пр⁰ = 51,11 – 51,11 = 0 тыс.руб.

       = 9,91+ 5,83 =15,74 тыс. руб.

       .

       .

       = 19,39 + 11,41 =30,80.

     Проверим  правильность произведенных расчетов, используя следующие формулы:

       = 66,85 – 51,11 = 15,74 тыс.руб.      

       = 15,74*100/51,11 =30,80 %.

     По  результатам произведенных расчетов можно сделать следующие выводы: