Потреба в оборотних коштах по основних матеріалах і купованих напівфабрикатах

 

 

  Таким  чином, за даними таблиці 2.3 чисельність  виробників, які будуть зайняті  виготовленням безпосередньо продукції, складає 121 чоловік.

 

2.3 Розрахунок чисельності допоміжних робітників

Чисельність допоміжних робітників приймаємо за укрупненими нормативами, виходячи зі співвідношення чисельності основних і допоміжних робітників, а за професіями, виходячи з питомої ваги кожної професії в чисельності допоміжних робітників. Кількість допоміжних робітників отримуємо виходячи із середнього співвідношення чисельності основних і допоміжних робітників.

Основні робітники = 121 чоловік.

Кількість допоміжних робітників - співвідношення ½ = 121/2 = 60,5 = 61 чоловік. Чисельність допоміжних робітників складає 34 чоловіка.

 

2.4 Розрахунок чисельності керівників, спеціалістів та службовців.

Чисельність цих категорій працівників визначаємо за укрупненими нормативами, виходячи з чисельності основних і допоміжних робітників, а за професіями, виходячи з питомої ваги кожної професії в загальній чисельності керівників, фахівців і службовців з додатка З.

Основні + допоміжні = 121 + 61 = 182 чоловік

33/150 = 0,2

182*0,2 = 40 чоловіка

Чисельність керівників, спеціалістів та службовців у цеху складає 40 чоловіка.

 

2.5 Розрахунок показників динаміки та ефективності використання персоналу

В цьому підрозділі охарактеризуємо склад і структуру персоналу по групах та категоріях; проведемо розрахунки й проаналізуємо структуру персоналу аналізований період (рік); визначимо середньорічну чисельність усього персоналу й робітників за аналізований період.

Таблиця 2.4

Характеристика та склад персоналу підприємства  

у звітному році

Найменування показника	Наявність на початок року, чол.	Надійшло, чол.	Вибуло, чол.	Наявність на кінець року, чол.	Відхилення: (+)збільшення, (-) зменшення; чол.	Темп зростання, %
1	2	3	4	5	6	7
Усього персонал підприємства,	110	+7	-11	106	-4	96,4
в тому числі: - робітників	92	-	-	182	+90	197,8
- АУП	18	-	-	40	+22	222,4

 

 

Середньооблікова чисельність персоналу за рік розраховуэмо за наступною формулою:

 

                                                (2.4)       

             

де – середньооблікова чисельність персоналу за рік;

    – середньооблікова чисельність персоналу за місяць.

Середньооблікову чисельність персоналу за місяць визначаємо підсумовуванням облікової чисельності кожного календарного дня цього місяця та діленням отриманого результату на кількість календарних днів у місяці. Підрахунок здійснюємо у таблиці 2.5.

Таблиця 2.5

Середньооблікова чисельність робітників підприємства за рік

Місяці	Наявність на початок місяця, чол.	Рух робітників: (+) надійшли, (-) вибули, дата-чисельність	Підрахунок	Середньо-облікова чисельність робітників, чол.
1	2	3	4	5
Січень	2	3	4	5
Лютий	110	0	(110*31)/31	110,0
Березень	110	0	(110*28)/28	110,0
Квітень	114	15.03 +4	(114*15+108*16)/31	110,9
Травень	108	13.04 -6	(108*13+108*17)/30	108,0
Червень	108	0	(108*31)/31	108,0
Липень	105	7.06 -3	(105*7+106*23)/30	105,8
Серпень	106	15.07 +1	(106*15+106*16)/31	106,0
Вересень	106	0	(106*31)/31	106,0
Жовтень	106	4.09 +2/5.09 -2	(106*5+106*25)/30	106,0
Листопад	106	0	(106*31)/31	106,0
Грудень	106	0	(106*30)/30	106,0
Усього за рік	106	0	(106*31)/31	106,0

 

 

За даними цієї таблиці ми відстежили рух та кількість чоловік на протязі року та визначили, що середньооблікова чисельність робітників складає 107.

У наступному пункті індивідуальної роботи дамо оцінку руху персоналу за звітний рік. Для аналізу використаємо наступні показники:

1. Коефіцієнт обороту по прийому, який визначається за формулою

 

                                                              (2.5)

 

де ЧПРИЙОМ – чисельність прийнятих працівників на підприємстві протягом року;

ЧРІЧН – середньооблікова чисельність персоналу підприємства за рік

 

.

 

2. Коефіцієнт обороту по вибуттю:

 

                                                                  (2.6)

 

де ЧВИБ – чисельність працівників, що вибули на підприємстві протягом року

 

.

 

3. Коефіцієнт загального обороту:

                                                               (2.7)

 

 

 

4. Коефіцієнт плинності кадрів:

 

                                                                      (2.8)

 

 

 

де ЧВИБ ' – чисельність працівників, що вибули на підприємстві протягом року за власним бажанням та за порушення трудової дисципліни.

Виходячи з показників руху чисельності робітників на даному підприємстві, можна зробити наступні висновки. Середня чисельність працівників працюючих на підприємстві за місяць дорівнює 107 чоловік. З різних причин за період з підприємства вибуває 9 осіб. При цьому підприємство за рік приймає на роботу 6 осіб, тобто коефіцієнт обороту по вибуттю склав 0,06 від облікового складу. Отже коефіцієнт загального обороту дорівнює 14%. Кількість постійно працюючих на підприємстві працівників за період склало 86% від облікового складу.

Норма плинності кадрів повинна дорівнювати 3-5% від облікового складу підприємства. На цьому підприємстві коефіцієнт плинності працівників склав 0,06. Це свідчить про своєчасне оновленню колективу і не вимагає особливих заходів з боку керівництва та кадрової служби. 

 

 

 

 

 

3 ВИТРАТИ НА ОПЛАТУ ПРАЦІ

 

3.1 Витрати на оплату праці основних робітників

Витрати на оплату праці основних робітників відрядників (ВОП) включають в себе основну (Зосн) і додаткову (Здоп) заробітну плату. Основна заробітна плата - винагорода за виконану роботу відповідно до встановлених норм праці (норми часу , виробітку, обслуговування , посадові обов'язки) . Вона встановлюється у вигляді тарифних ставок (окладів) і відрядних розцінок для робітників та посадових окладів для службовців.

Розрахунок відрядного заробітку виконуємо роздільно по 1-му і 2 - му виробам , по кожному виду робіт і кожному розряду за формулою:    

 

                                 ,                                           (3.1)

 

де lk – годинна тарифна ставка (грн/ч.) k-го розряду. 
         ВПjik –  трудомісткість валового випуску j-го виду робіт k-го розряду i- го виробу.

         Доплати приймаємо в розмірі 12% по відношенню до відрядним заробітку, а премії в розмірі 30-50% по відношенню до суми відрядного заробітку і доплат. Результати розрахунків з оплати праці основних робітників зводимо в табл. 3.1.

 

3.2. Витрати  на оплату праці допоміжних  робітників

Допоміжні робітники на відміну від основних - погодинники. Тому основною складовою витрат на оплату праці допоміжних робітників (ВОПдр) є тарифна заробітна плата (Зтар), яку визначаємо за формулою:

 

                               ,                                  (3.2)

 

где lkm – тарифна ставка робітника-почасового розряду, m - ної професії;

      - Чисельність допоміжних робітників k-го розряду, m-ної професії. 
           Доплати, премії та додаткова заробітна плата допоміжних робітників розраховуємо за тим же нормативам, що у основних робітників. 
Результати розрахунків зводимо в табл. 3.2.

 

3.3 Витрати  на оплату праці керівників, спеціалістів  та службовців

Витрати на оплату праці даних категорій працівників (ВОПксс) включають в себе оплату за окладами та премії, що приймаємо в розмірі 25-50% по відношенню до оплати за окладами. Розрахунки представимо в табл. 3.3.

Фонд оплати по праці (ФОП) по кожній категорії працюючих включає витрати на оплату праці (ВОП) та премії, що виплачуються з прибутку (Ппр), які приймаються в розмірі 5 - 10% по відношенню до суми відрядного (тарифного) заробітку і доплат - для робітників, до оплати за окладами для керівників, фахівців і службовців. Розрахунки наведено в табл. 3.1, 3.2 та 3.3.

Єдиний внесок встановлюємо у відсотках (37%) до нарахованої заробітної плати за видами виплат, які включають основну та додаткову заробітну плату, інші заохочувальні та компенсаційні виплати, у тому числі в натуральній формі, відповідно до класів професійного ризику виробництва, до яких віднесено платників єдиного внеску, з урахуванням видів їх економічної діяльності.

 

Таблиця 3.1

Витрати на оплату праці (ВОП), фонд оплати праці (ФОП) і відрахування на соціальні потреби основних робочих

Види робіт за розрядами	Часова тарифна ставка, грн.	Трудомісткість валового випуску  за  двома виробам,     н - год.	Фонд основної заробітної плати, тис. грн.	Доплати 12%, грн.	Сума відрядної заробітної плати і доплат, грн.	Премії 30%, грн.	Річний фонд заробітної плати, тис. грн.	Єдиний соціальний внесок, 37% грн.	Премії з прибутку 5%, грн.	Фонд оплати праці, грн.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Токарні		46940,1
3 розряд	14,9	27819,5	414510,6	49741,3	464251,8	139275,5	603527,4	223305,1	30176,4	826832,5
4 розряд	16,6	19120,6	316637,1	37996,5	354633,6	106390,1	461023,7	170578,8	23051,2	631602,4
Фрезерні		27819,5
3 розряд	14,9	14262,8	212515,7	25501,9	238017,6	71405,3	309422,9	114486,5	15471,1	423909,4
4 розряд	16,6	13556,7	224499,0	26939,9	251438,8	75431,6	326870,5	120942,1	16343,5	447812,5
Свердлильні		25390,6
3 розряд	14,9	11127,8	165804,2	19896,5	185700,7	55710,2	241410,9	89322,0	12070,5	330733,0
4 розряд	16,6	14262,8	236192,0	28343,0	264535,0	79360,5	343895,5	127241,3	17194,8	471136,8
Шліфувальні		11127,8
3 розряд	14,9	7992,8	119092,7	14291,1	133383,8	40015,2	173399,0	64157,6	8670,0	237556,6
4 розряд	16,6	3135,0	51915,6	6229,9	58145,5	17443,6	75589,1	27968,0	3779,5	103557,1
Разом		222556,0	1741166,9	208940,0	1950106,9	585032,1	2535139,0	938001,4	126756,9	3473140,4

 

 

 

Таблиця 3.2

Витрати на оплату праці (ВОП), фонд оплати праці (ФОП) і відрахування на соціальні потреби допоміжних робітників

Професії	Тарифний розряд	Чисельність, чол.	Часова  тарифна ставка, грн./год.	Тарифна заробітна  плата, грн.	Доплати 12%, грн.	Сума відрядної заробітної плати і доплат, грн.	Премії 30%, грн.	Річний фонд заробітної плати, тис. грн.	Єдиний соціальний внесок 37%, грн.	Премії з прибутку 5%, грн.	Фонд оплати праці, грн.	Номер статті кошторису ВУЕО або ЗВВ куди включені ВОП і відрахування  від ВОП з даної професії
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Наладчики устаткування	6	2	24,8	86770,2	10412,4	97182,7	29154,8	126337,5	46744,9	6316,9	179399,2	ВУЕО-2
Електромонтери	5	2	17,06	59689,5	7162,7	66852,3	20055,7	86908,0	32155,9	4345,4	123409,3	ВУЕО -2
Шорники, мастильники	2	1	11,03	19295,9	2315,5	21611,4	6483,4	28094,8	10395,1	1404,7	39894,6	ВУЕО -2
Слюсарі з ремонту обладнання	4	5	15,05	131642,4	15797,1	147439,4	44231,8	191671,3	70918,4	9583,6	272173,2	ВУЕО -3
Верстатники з ремонту устаткування	3	2	14,9	52132,1	6255,9	58388,0	17516,4	75904,4	28084,6	3795,2	107784,2	ВУЕО -3
Слюсарі з ремонту технологічного оснащення	4	5	15,05	131642,4	15797,1	147439,4	44231,8	191671,3	70918,4	9583,6	272173,2	ВУЕО -3
Слюсарі з ремонту технологічного оснащення	3	3	14,9	78198,2	9383,8	87582,0	26274,6	113856,6	42126,9	5692,8	161676,3	ВУЕО -3
Підсобні та транспортні робітники	3	6	13,55	142226,2	17067,1	159293,4	47788,0	207081,4	76620,1	10354,1	294055,6	ВУЕО -4
Комірники ІРК	3	4	13,55	94817,5	11378,1	106195,6	31858,7	138054,3	51080,1	6902,7	196037,0	ВУЕО -5
Комірники матеріальних і проміжних коморах	3	4	13,55	94817,5	11378,1	106195,6	31858,7	138054,3	51080,1	6902,7	196037,0	ЗВВ-1
Підготовники-розподільники	4	6	15,05	157970,8	18956,5	176927,3	53078,2	230005,5	85102,0	11500,3	326607,8	ЗВВ -1
Комплектувальники	4	5	15,05	131642,4	15797,1	147439,4	44231,8	191671,3	70918,4	9583,6	272173,2	ЗВВ -1
Контролери ВТК	6	11	20,07	386215,0	46345,8	432560,8	129768,3	562329,1	208061,8	28116,5	798507,3	ЗВВ -1
Прибиральники виробничих приміщень	2	5	15,05	131642,4	15797,1	147439,4	44231,8	191671,3	70918,4	9583,6	272173,2	ЗВВ -3
Разом:		61		1698702,	203844,3	1902546,7	570764,0	2473310,7	915125,0	123665,5	3512101,2