Платежный баланс РФ

Санкт-Петербургский  университет управления и экономики

Факультет экономики  и финансов

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

 

Курсовая работа

 

По дисциплине: Мировая экономика

Тема: Платежный баланс РФ

 

 

 

Выполнил студент 4 курса,

заочного отделения

направление «Экономика»

Ситникова Тинико Александровна

г. Петрозаводск

 

 

 

Оценка__________________________

Подпись

Преподавателя____________________

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2012-2013 г.

 

Содержание

 

 

Введение

 

В макроэкономике исследования результатов и последствий совместной экономической деятельности происходят одновременно, и в центре внимания оказываются многие показатели функционирования экономики. Одним из важнейших макроэкономических показателей является состояние государственного бюджета и платежного баланса страны.

Разносторонние отношения между странами - экономические, политические, культурные, военные - порождают денежные платежи и поступления. Общая совокупность международных отношений страны находит отражение в балансовом счете ее международных операций, который традиционно называется платежным балансом.

Платежный баланс - сложная экономическая категория, в которой отражается основная проблема включения народного хозяйства  в мировую экономику со своими плюсами и минусами, опасностями  и противоречиями. В современных  условиях эта проблема охватывает стабилизацию национальной валюты, методов привлечения иностранного капитала, оптимизации обменного валютного курса, расчетов по внешним займам, регулирования внутреннего и внешнего долга. Состояние платежного баланса принципиальным образом определяет такие экономические показатели, как объем внешней торговли, поступление внешних инвестиций, уровень инфляции и конечно перспективы экономического роста.¹

Данная тема является в данный момент актуальной, так как платежный баланс представляет собой зеркальное отражение экономического состояния страны. В современных условиях трудно прогнозировать или активно участвовать в международной валютно-финансовой системе, если четко и реально не сбалансирован платежный баланс. Объективно обусловленные тенденции к росту взаимосвязей и взаимовлияний экономики развитых стран требует тщательного подхода к разработке платежного баланса страны.

В настоящее  время платежный баланс всесторонне  изучается специалистами в области  международных экономических отношений как источник важнейшей информации, раскрывающей особенности участия страны в международном обмене товарами, услугами и капиталами.

Платежный баланс является очень сложным макроэкономическим показателем, требующим высокого уровня теоретической подготовки в области макроэкономического анализа и всю статистическую информацию экономики страны за определенный период.

       Целью настоящей курсовой работы является рассмотрение основных статей и порядок построения платежного баланса РФ.

В связи с  поставленной целью можно поставить следующие задачи:

1. проанализировать теоретические основы платежного баланса;
2. рассмотреть структуру платежного баланса;
3. выявить практические аспекты составления платежного баланса;
4. дать оценку платежного баланса на примере Российской Федерации.

Объектом курсовой работы является Платежный баланс Российской Федерации, а предметом - процесс  составления платежного баланса  Российской Федерации за 2010 и 2011 год.

 

1. Теоретические аспекты платежного баланса

1.1 Понятие и структура платежного баланса

 

Платежный баланс - балансовый счет международных операций - это стоимостное выражение всего комплекса мирохозяйственных связей страны в форме соотношения показателей вывоза и ввоза товаров, услуг, капиталов. Балансовый счет международных операций представляет собой количественное и качественное стоимостное выражение масштабов, структуры и характера внешнеэкономических операций страны, ее участия в мировом хозяйстве. На практике принято пользоваться термином «платежный баланс», а показатели валютных потоков по всем операциям обозначать как платежи и поступления.²

Платежный баланс составляется с целью учета результатов внешнеэкономической деятельности страны. Он является важнейшим источником информации, которая позволяет судить об эффективности участия страны в международном разделении труда и служит основой для принятия решений в области внешнеэкономической политики.

Платежный баланс представляет собой статический документ, в котором в систематизированном виде отражены все внешнеэкономические операции страны с другими государствами за определенный период времени. Платежный баланс характеризует соотношение платежей, поступающих в страну из-за границы, и платежей, произведенных ею за границей.

В СССР платежный баланс страны был секретным документом и никогда не публиковался. В составлении его участвовали Министерство финансов и Внешэкономбанк. С 1992 г. платежный баланс России составляется в соответствии с пятым изданием (1993 г.) Руководства МВФ по составлению платежного баланса. Ответственность за составление платежного баланса лежит на Центральном банке РФ, который на основе представленной ему отчетности составляет финансовые счета, и Госкомстате РФ, который несет ответственность за обобщение данных по текущим операциям платежного баланса.³

В соответствии с требованиями Руководства платежный баланс составляется по методу начислений, т.е. операции отражаются в момент передачи прав собственности на товары, активы и завершения оказанных услуг. Этот метод отличается от метода учета на кассовой основе, в соответствии с которым операция отражается на момент ее оплаты. Однако составить балансы по такому методу сложно, и они редко встречаются на практике. Платежный баланс РФ формируется на поквартальной основе, составляются и публикуются сводные балансы за первое полугодие и за год.⁴

Внешнеторговые сделки, показывающие поступление валюты в страну, отражаются в платежном балансе со знаком «плюс». Платежи и расходы за рубежом заносятся в баланс со знаком «минус».

Приток валюты из-за рубежа имеет место в результате следующих поступлений:

- выручки от экспорта товаров и услуг;

- доходов от действующих за границей предприятий;

- процентов и дивидендов от международных ценных бумаг, принадлежащих юридическим лицам данной страны;

- односторонних переводов, или трансфертов (переводы пенсий гражданам, приехавшим из-за рубежа, денежные переводы родственникам, иностранная помощь);

- займов, предоставленных иностранными государствами и фирмами;

- денежных средств от продажи иностранцам предприятий, зданий, земли и другой недвижимости;

- выручки от реализации ценных бумаг за рубежом.

Отток валюты из страны происходит при импорте товаров и услуг, денежных переводах за рубеж, кредитах иностранным государствам и фирмам, покупке иностранных ценных бумаг.

Платежный баланс России состоит из двух основных разделов: текущие операции и операции с капиталом и финансовыми инструментами. Поскольку сумма всех кредитовых проводок должна совпадать с суммой дебетовых, а сальдо должно равняться нулю, то показатели этих двух счетов теоретически должны уравновешиваться. Однако на практике это недостижимо, и поэтому вводится балансирующая статья «Ошибки и пропуски». Подлинные масштабы ошибок и пропусков всегда остаются неизвестны, поскольку неучтенные кредитовые и дебетовые операции могут взаимно уравновешиваться. Чем больше размер ошибок и пропусков, тем менее адекватно платежный баланс отражает международные экономические операции страны. Большой показатель ошибок и пропусков в российском платежном балансе обусловлен как несовершенством учета операций по текущим и капитальным статьям, так и скрытыми формами «бегства» капитала. Поэтому статья «Ошибки и пропуски» обычно имеет знак минус, что свидетельствует об увеличении активов за рубежом.

Текущие операции в платежном балансе в свою очередь включают в себя разделы:

- торговый баланс,

- баланс услуг, 

- баланс оплаты  труда,

- баланс инвестиционных  доходов,

- баланс ренты,

- баланс вторичных  доходов.

Торговый баланс - соотношение стоимости экспорта и импорта. Ввиду того, что значительная часть внешней торговли осуществляется в кредит, существуют различия между показателями торговли, платежей и поступлений, фактически осуществленные за соответствующий период. Именно благодаря этим расхождениями в свое время и возникло понятие платежного баланса как соотношение осуществленных денежных платежей и фактических поступлений в отличие от общего торгового баланса, что отражает соответствующие требования и обязательства с различными сроками погашения. Если экспорт превышает импорт, то торговый баланс является положительным (активным). Если импорт превышает экспорт, то торговый баланс - отрицательный (пассивный). При дефиците платежного баланса ЦБ сокращает свои резервы иностранной валюты, при положительном сальдо - формирует резервы.⁵

Пассивный торговый баланс считается нежелательным и обычно оценивается как признак слабости международных позиций страны. Это характерно для развивающихся стран где остро ощущается нехватка валютных поступлений. Для промышленно развитых стран этот показатель может иметь совершенно другое значение. Например, дефицит торгового баланса США (с 1971г.) объясняется активным продвижением на их рынки международных конкурентов по производству товаров повышенной сложности (Западная Европа, Япония, новые индустриальные страны).

Баланс услуг включает в себя платежи и поступления за транспортные перевозки, страхование, электронный и другие виды связи, международный туризм, обмен научно-техническим и производственным опытом, экспортные услуги, содержание дипломатических, торговых и иных представительств за границей, передаче информации, культурные и научные обмены, различные комиссионные сборы, рекламу, организацию выставок, ярмарок и т.п. Услуги стали самым динамичным сектором межгосударственных связей, их значение и влияние на объемы и структуру платежей постоянно растут. Это торговля лицензиями, ноу-хау, другими видами научно-технического и производственного опыта, лизинговые операции, деловые консультации и другие услуги производственного и персонального характера. По принятым в мировой статистике правилам, в раздел “Услуги” входят также выплаты доходов по инвестициям за границей, и процентов по международным кредитам, хотя по экономическим смыслу они близки к движению капиталов.

Баланс оплаты труда складывается из выгод, переводимых  за рубеж временно занятыми в российской экономике нерезидентами, в основном гражданами СНГ, и прибылей, переводимых  в Российскую Федерацию россиянами, работающими за рубежом. Эта статья в российском платежном балансе традиционно имеет отрицательное сальдо, что нетипично для страны со средним уровнем выгод на душу населения и более характерно для развитых стран, привлекающих для выполнения не престижных видов работ иностранных рабочих из развивающихся стран.⁶

Дефицит платежного баланса по текущим операциям  финансируется в основном чистым притоком капитала на счете движения капитала. И наоборот, актив текущего платежного баланса сопровождается чистым оттоком капитала. В последнем  случае избыточные средства текущего платежного баланса будут использованы для покупки недвижимости или предоставления займов другим странам. В результате платежный баланс должен быть всегда сбалансированным. Экономическое содержание актива или дефицита торгового баланса по конкретной стране зависит от ее положения в мировом хозяйстве, характера ее связей с партнерами и общей экономической политики. Так, для стран, которые отстают от лидеров по уровню экономического развития, активный торговый баланс нужен как источник валютных средств, для оплаты международных обязательств по другим статьям платежного баланса. Для промышленно развитых стран активное сальдо используется для создания второй экономики за рубежом.

В платежном  балансе выделяют такие статьи, как  «Предоставление военной помощи иностранным государствам» и «Военные расходы за границей».

По методике МВФ принято также показывать отдельной позицией в платежном  балансе так называемые односторонние  переводы:

- Государственные  операции - субсидии другим странам  по линии экономической помощи, государственные пенсии, взносы в международные организации;

- Частные операции - переводы иностранных рабочих,  специалистов, родственников на  родину.

Платежный баланс по текущим операциям включает торговый баланс и “невидимые” операции. Текущими эти операции стали называть для того, чтобы отделить мировую торговлю товарами и услугами от международного движения финансовых ресурсов в форме капиталов и кредитов. Баланс движения капиталов и кредитов выражает соотношение вывоза и ввоза государственных и частных капиталов, предоставленных и полученных международных кредитов.

По экономическому содержанию эти операции делятся  на две категории:

- международное  движение предпринимательского  капитала и международное движение  заемного капитала.