Определение основных экономических показателей работы и анализ выполнения плана ОСП «Городской почтамт»

Краевое государственное автономное образовательное учреждение

средне-профессионального образования

 

 

Энергетический колледж

 

 

 

Курсовая работа

на тему:

 

Определение основных экономических показателей

работы и анализ выполнения плана

ОСП «Городской почтамт»

 

 

Вариант № 3

 

 

 

Руководитель ___________________   «___» _________ 2014 г.                   Дата защиты ________________                    Оценка _________________            Подпись руководителя	Студентка: Дегтярева Л.С. 221-ПС Группа _____________________ Шифр «___» __________ 2014 г. Дата представления курсовой работы

 

 

 

 

Владивосток

2014

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение……………………………………………………………………………...3

1. Определение общей суммы и структуры доходов (выручки)………………….5

2. Производственные ресурсы и их  использование……………………………….8

3. Трудовые ресурсы предприятия. Мотивация  труда…………………………...12

4. Расчет показателей себестоимости……………………………………………..15

5. Прибыль и рентабельность……………………………………………………...17

6. Анализ полученных результатов……………………………………………….19

Список литературы…………………………………………………………………20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Почтовая связь является неотъемлемым элементом инфраструктуры общества, содействует укреплению социально-политического единства РФ, способствует реализации конституционных прав и свобод граждан, позволяет создать необходимые условия для осуществления государственной политики в области формирования единого экономического пространства, способствует свободному перемещению товаров, услуг и финансовых средств, свободе экономической деятельности.

Экономической природе почтовой связи присущи специфические черты, вытекающие из ее отраслевых особенностей:

– невещественный характер конечного продукта производственной деятельности объектов почтовой связи обусловил применение для его характеристики термина «услуга». Понятие «услуга» возникает и применяется тогда, когда потребительская стоимость выступает не в форме вещи, а в виде деятельность, результатом которой является полезный эффект. Предметом труда является сообщение или вложение в почтовое отправление. Для характеристики объема услуг связи используются натуральный и стоимостный измеритель;

– в производственном процессе по перемещению почтовых отправлений принимает участие несколько объектов почтовой связи или их структурных единиц, которые территориально разделены. Услуга связи создается в масштабе подотрасли и отдельные объекты выполняют определенный объем работ, который носит незавершенный характер;

– процесс производства и потребления совпадают;

– неравномерность поступления нагрузки по часам суток, дням недели, месяцам года;

– повышенные требования к качеству.

Отделения почтовой связи (ОПС) производят все операции по обслуживанию клиентуры услугами связи, обеспечивают доставку почтовых переводов.

Услуги, оказываемые за дополнительную плату:

– написание адреса на конверте, уведомлении о вручении, почтовой карточке или абонементе на подписку;

– заполнение сопроводительного адреса к посылке, бланка телеграммы, таможенных деклараций;

– составление описи вложения;

– упаковка почтовых отправлений;

– хранение;

– доставка на дом писем и бандеролей с объявленной ценностью, посылок и т.д.

Услуги связи, оказываемые объектами почтовой связи:

– доставка и выплата пенсий, пособий и других выплат целевого назначения;

– распространение и экспедирование периодических печатных изданий.

Нетрадиционные услуги, оказываемые объектами почтовой связи:

– торговля;

– «Электронная почта»

– пункты коллективного доступа в Интернет;

– электронная и гибридная почта.

Банковские услуги:

– прием депозитов населения;

– прием коммунальных и муниципальных платежей и налогов.

Услуги электросвязи:

– фото-услуги ООО «Воланс»;

– продажа телефонных и Интернет-карт;

– Экспресс-курьерская доставка.

Распространение страховых, пенсионных и других полисов, ценных бумаг, рекламных листовок т.д.

 

 

 

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЩЕЙ СУММЫ И СТРУКТУРЫ ДОХОДОВ (ВЫРУЧКИ)

Предприятия связи предоставляют потребителям широкий спектр различных услуг связи. Услуга связи имеет стоимость и потребительскую стоимость. На основании количества услуг рассчитывается такой важный показатель, как выручка, т.е. доходы от реализации услуг связи, которые, в свою очередь, являются основой для расчета прибыли, рентабельности, производительности труда и т.д.

В планово-экономической работе предприятий связи используют различные измерители услуг связи: натуральные, условно натуральные, денежные. Натуральные измерители являются единицами измерения потребительской стоимости услуг связи и одновременно отражают этап производственного процесса: число входящих, исходящих и транзитных сообщений, писем и т.д. Наиболее распространенным измерителем является стоимостный или денежный, который позволяет всю совокупность разнообразных услуг выразить в едином измерителе – денежных единицах. В качестве стоимостного измерителя общего объема услуг связи принят показатель доходов от реализации услуг связи, который определяется на основе числа платных услуг и установленной системы тарифов на эти услуги.

Основным показателем работы любого предприятия являются доходы (выручка).

Доходы – это сумма денежных средств, полученная предприятием почтовой связи за весь объем реализованных потребителям услуг по действующим тарифам, а также прочих доходов.

Структура доходов – это удельный вес доходов, полученных от разных видов деятельности в их общей сумме.

Удельный вес (структура) – это определение удельного веса каждого элемента в общей сумме.

Выполнение плана – это показатель, характеризующий изменение фактических результатов (отчет) по сравнению с плановым заданием.

 

Таблица 1. Структура выручки ОПС «Городской почтамт»

Показатель	План		Отчет		Выполнение лана, %
	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
1. Доходы, всего	22953,6	100,0	24977,4	100,0	108,8
1.1. Реализация услуг почтовой  связи, в том числе:	7783,7	33,9	8492,0	34,0	109,1
1.1.1. Письменная корреспонденция, оплаченная государственными знаками  почтовой оплаты	3752,1	16,4	4216,1	16,9	112,4
1.1.2. Письма и бандероли  с объявленной ценностью	3193,0	13,9	3436,6	13,8	107,6
1.1.3. Посылки	838,6	3,6	839,3	3,4	100,1
1.2. Реализация финансовых  услуг (денежные переводы, выплата  пенсии, прием коммунальных платежей)	10579,2	46,1	12089,5	48,4	114,3
1.3. Прочие	4590,7	20,0	4395,9	17,6	95,8

 

Процент удельного веса посчитан по следующим формулам:

1.1/1×100%

где 1.1-реализация услуг почтовой связи

1 - доходы всего

7783,7/22953,6×100=33,91%

1.1.1/1 ×100

где 1.1.1-письменая корреспонденция, оплаченная государственными знаками почтовой оплаты

1 - доходы всего

3752,1/22953,6×100=16,4%

1.1.2 /1×100

где 1.1.2 – письма и бандероли с объявленной ценностью

3193,0/22953,6×100=13,9%

1.1.3/1×100

где 1.1.3 – посылки

838,6/22953,6×100=3,65%

1.2/1×100

где 1.2 реализация финансовых услуг (денежные переводы, выплата пенсий, прием коммунальных платежей).

10579,2/22953,6×100=46,09%

1.3/1×100

где 1.3 прочие услуги

4590,7/22953,6×100=20%

Для расчета процента выполнения плана необходимо показатель по плану разделить на показатель по отчету и умножить на 100 процентов.

Вывод:

Наибольший удельный вес Городского почтамта приходится на письменную корреспонденцию, оплаченную государственными знаками почтовой оплаты (48,2% и 49,65%) и реализацию финансовых услуг, как в отчетном так и в плановом периоде (46,2% и 48,5%), наименьший удельный вес приходится на реализацию посылок (3,7% и 3,4%).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ  РЕСУРСЫ И ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ

 

Для осуществления производственной деятельности любому предприятию необходимы материальные, финансовые и трудовые ресурсы.

Основные производственные фонды - совокупность материального производства труда, функционирующих в сфере материального производства в неизменной, натуральной форме в течение длительного времени и переносящих свою стоимость на вновь созданный продукт по частям, по мере износа.

Амортизация – это перенос стоимости основных фондов на стоимость готовой продукции.

Годовая сумма амортизационных отчислений на полное восстановление определяется на основании среднегодовой стоимости основных фондов и соответствующей нормы амортизации по формуле:

 

где: Фсг – среднегодовая стоимость основных фондов.

На – норма амортизации в %

Среднегодовую стоимость основных фондов по плану принять равной стоимости основных фондов на начало года.

Фсг пл = Фнг

Фсг по отчету =

Фкт=Фнг+Фвв-Фвб

где: Фвв-стоимость в водимых основных фондов

Фвб-стоимость выбывающих основных фондов

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов по отчету:

Фнг = 42000 тыс.руб.

Ф01.04 = 42000+800 = 42800 тыс.руб.

Ф01.07= Ф01.04 = 42800 тыс.руб.

Ф01.10= Ф01.07-500 = 42300 тыс.руб.

Фкг = Ф01.10= 42300 тыс.руб.

Фсг=((42000+42300)×0,5+42800+42800+42300)/4 = 42512,5 тыс.руб.

Фсг пл = 42000 тыс.руб.

Годовая сумма амортизационных отчислений:

А = 42000×0,1 = 4200 тыс.руб. – по плану

А = 42512,5×0,1 = 4251,25 тыс.руб. – по отчету

Снижению степени износа способствует обновление основных производственных фондов.

Коэффициент обновления, определяется делением стоимости введенных за год основных производственных фондов на их стоимость на конец года, т е:

Квв = Фвв/Фкг×100 = 800/42300×100 = 1,89%

Коэффициент выбытия, определяется делением стоимости выбывших за год основных фондов на их стоимость на начало года:

Квыб = Фвыб/Фнг×100 = 500/42000×100 = 1,19%

Эффективность использования основных производственных фондов характеризуют стоимостные показатели, такие как : фондоотдача, фондоемкость и фондовооруженность.

Показатель фондоотдачи определяется по формуле:

Кфо=Д/Ф,

где Кфо – фондоотдача,

Д – доходы от реализации услуг,

Ф – среднегодовая стоимость ОПФ.

Кфо = 22953,6/42000 = 0,55 руб – по плану

Кфо = 24977,4/42512,5 = 0,59 руб. – по отчету

Показатель фондоотдачи показывает, сколько балансовой прибыли в копейках приходится на 1 рубль среднегодовой стоимости ОПФ.

Показатель фондоемкости определяется по формуле:

Кфе = Ф/Д

где Кфе – фондоемкость,

Ф – среднегодовая стоимость ОПФ,

Д – доходы от реализации услуг.

Кфе = 42000/22953,6 = 1,83 руб. – по плану

Кфе = 42512,5/24977,4 = 1,70 руб. – по отчету

Фондоемкость показывает, сколько среднегодовой стоимости основных фондов в рублях на 1руб. доходов (прибыли валовой)

Показатель фондовооруженности рассчитывается по формуле:

Кфв = Ф/Р

где Кфв – фондовооруженность,

Ф – среднегодовая стоимость ОПФ,

Р – среднегодовая численность работников.

Кфв = 42000/320 = 131,25 тыс.руб. – по плану

Кфв = 42512,5/328 = 129,61 тыс.руб. – по отчету

Фондовооруженость характеризует обеспеченность работников средствами труда. Она показывает, сколько среднегодовой стоимости основных фондов (в тыс.руб) приходится на одного работника.

Оборотные средства – это средства производства, которые участвуют в одном цикле производственного процесса, полностью потребляются и переносят свою стоимость на стоимость готовой продукции, при этом изменяют свою материально-вещественную форму. Оборачиваемость оборотных средств рассчитывается с помощью системы показателей, в которую входят: коэффициент оборачиваемости, коэффициент загрузки и длительность одного оборота.

Коэффициент оборачиваемости характеризует число оборотов, которые совершают оборотные средства в течении определенного периода:

Коб = Д/Ос

где Д – доходы от реализации услуг,

Ос – среднегодовая стоимость оборотных средств.

Коб = 22953,6/2360,0 = 9,73 об. – по плану

Коб = 24977,4/2385,0 = 10,47 об. – по отчету

Коэффициент загрузки показывает, какая стоимость оборотных средств затрачивается на создание услуги стоимостью 1 руб.:

Кз = Ос/Д

где Ос – среднегодовая стоимость оборотных средств,

Д – доходы от реализации услуг.

Кз = 2360,0/22953,6 = 0,10 руб. – по плану

Кз = 2385,0/24977,4 = 0,10 руб. – по отчету

Длительность одного оборота позволяет определить, за сколько дней совершится один полный оборот: