Оценка современного состояния банковской системы РФ

Так же значительную часть в структуре  пассивов кредитных организаций занимают фонды и прибыль кредитных организаций – около 12 %. Фонды и прибыль увеличились с января 2011 года к январю 2013 года на 1571,9 млрд.руб. (темп роста за три года 136,23%). Сравнивая 2012 год с 2011, увеличение имеет место быть на 19,1%.

В составе фондов и прибыли выделяются следующие статьи: фонды, прибыль (убыток) с учётом финансовых результатов  прошлого года. Они имеют примерно равные доли в структуре фондов, в структуре всех пассивов составляют 6,2 и 5,8% соответственно (на 1 января 2013 года).

Кредиты, депозиты и прочие привлечённые средства, полученные кредитными организациями от Банка России составляют около 5,4% в январе 2013 года, что во много раз превышает аналогичный показатель на 1 января 2011 года. Темп роста за три года равен 826,19% (увеличение в 8 раз).

Счета кредитных организаций  занимают в структуре пассивов около 1%: корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов и корреспондентские счета банков-нерезидентов. Динамика изменения положительная, как по отношению 2012 года к 2010, так и 2012 к 2011 году.

Кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от других кредитных организаций составляют на 1 января 2013 года 4738,4 млрд.руб. Это в 1,26 раза больше, чем аналогичное значение на 1 января 2011 года – увеличение составило 983,5 млрд.руб.

Облигации, векселя и  банковские акцепты имеют примерно равную долю в составе пассивов кредитных организаций. На облигации приходится 2,1% всех пассивов, это 1037,4 млрд.руб. на 1 января 2013 года. Данное значение почти в два раза больше, чем аналогичное на 1 января 2011 года (537,9 млрд.руб.) и в полтора раза больше, чем на 1 января 2012 года (666,7 млрд.руб.). Динамика положительна. Векселя и банковские акцепты занимают 2,3% в составе пассивов на 1 января 2013 года. Они равняются 1149,3 млрд.руб. в денежном выражении, что в 1,44 раза больше, чем значение показателя на 1 января 2011 года, которое равнялось 797,3 млрд. Здесь так же наблюдается положительная динамика.

В состав прочих пассивов входят: резервы на возможные потери, средства в расчётах, кредиторы, доходы будущих периодов и проценты начисленные, обязательства по процентам/купонам по выпущенным бумагам. В совокупности на прочие пассивы приходится около 6,6-8% всех пассивов кредитных организаций. Их доля постепенно снижается. В абсолютном выражении на 1 января 2013 года прочих пассивов всего имелось на 3264,7 млрд.руб. На аналогичную дату 2011 года этот показатель равнялся 2713 млрд.руб. Таким образом, прослеживается тенденция к увеличению прочих пассивов (темп роста за три года составил 120,34%), в основном за счёт увеличения резервов на возможные потери – за рассматриваемый период увеличение составило 249,3 млрд.руб.

В целом по пассивам кредитных  организаций Российской Федерации  можно сделать вывод, что из сумма  увеличивается. Если на1 января 2011 года пассивов насчитывалось 33804,6 млрд.руб., то на 1 января 2013 года – 49509,6%. Темп роста соответствует 146,46%.

Активы равны пассивам.

 

4. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА  ДОХОДОВ И РАСХОДОВ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ РФ.

 Проанализировав структуру  и динамику доходов и расходов  кредитных организаций (Приложение 4, таблица 4), сделаем некоторые выводы.

Доходы кредитных организаций  за рассматриваемый период – 2010, 2011 и 2012 года – растут. Темп роста за три года равняется 140,9%. На 1 января 2013 года доходы в общей их сумме составили 31905,5 млрд.руб. на соответствующую дату 2011 года значение данного показателя равнялось 22645,4 млрд.руб., что на 9260,1 млрд.руб. меньше. Темп роста доходов за период с 1 января 2012 года по 1 января 2013 года равняется 116,5%, что также говорит о положительной динамике.

В составе доходов наибольший удельный вес приходится на доходы от операций с иностранной валютой – 66,1 % на 1 января 2013 года (21100,8 млрд.руб.). 1 января 2011 года эта цифра была значительно ниже и равнялась 14159,3 млрд.руб. Таким образом, на лицо увеличение доходов от операций с иностранной валютой практически в полтора раза. Если сравнивать значение показателя на 1 января 2013 года и 1 января 2012 года, то здесь также заметна положительная динамика – темп роста составил 117,73%.

Следующую позицию в  структуре доходов занимает восстановление сумм резервов на возможные потери. Их доля в составе доходов равняется 12,4% к 2013 году; за рассматриваемый период она несколько снижается – на 1 января 2011 года доля восстановления сумм резервов равнялась 18,2%, 1 января 2012 года – 14,5 %. Так же заметно снижение и в абсолютном выражении: на 1 января 2011 года сумма резервов на возможные потери равнялась 4118,9 млрд.руб. К 1 января 2013 года данное значение снизилось до 3942,6 млрд.руб. Темп роста за три года составил 95,72% (т.е. уменьшение примерно на 4 %).

Кроме того, в структуре  доходов выделяются процентные доходы по средствам, предоставленным юридическим лицам (кроме доходов по ценным бумагам). Их доля составляет 6-7% от общей суммы доходов. В абсолютном выражении значение данного показателя за три года возрастает: на 1 января 2011 года оно равнялось 1609,2 млрд.руб, на 1 января 2013 года – 2041,8 млрд.руб. Темп роста 126,9%.

Процентные доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам, увеличиваются на 523 млрд.руб. к 1 января 2013 года в сравнении со значением на 1 января 2011 года, которое равнялось 613,4 млрд.руб.

Доходы, полученные по вложениям  в ценные бумаги составляют примерно такую же долю, как и доходы по кредитам физическим лицам, а именно 3,8% от общей суммы доходов. За три года они увеличиваются с 754,2 млрд.руб. до 1214,7 млрд.руб. (темп роста 161,06% или увеличение в 1,6 раз).

Комиссионные вознаграждения составили 2,2% в общей структуре  доходов (01.01.2013 г.) и равняются 689,7 млрд.руб. Они увеличились с 1 января 2011 года на 176,4 млрд.руб. или на 34,37%.

Другие доходы коммерческих организаций составили 1779,5 млрд.руб. на 1 января 2013 года, что на 902,3 млрд.руб  и более, чем в 2 раза, больше соответствующего показателя на 1 января 2011 года. В их структуре выделяются штрафы, пени и неустойки, которые в структуре доходов имеют наименьшую долю – 0,2% к 2013 году. Заметна тенденция их снижения: со 102,4 млрд.руб. на 1 января 2011 года до 57,6млрд.руб. на 1 января 2013 года (почти в 2 раза).

Говоря о расходах кредитных организаций Российской Федерации, следует отметить их общее увеличение с 1 января 2011 года к 1 января 2013 года – с 22064,4 млрд.руб. до 30892,5 млрд.руб. соответственно. Темп роста за три года составил 140,01% или увеличение расходов в 1,4 раза.

В составе расходов наибольший удельный вес занимают расходы по операциям с иностранной валютой – 68,1% к 1 января 2013 года. Их доля возрастает: 1 января 2011 года расходы по операциям с иностранной валютой составляли 64% от общей суммы расходов.

В абсолютном выражении  данный показатель так же увеличивается. На 1 января 2011 года расходы по операциям с иностранной валютой составляли 14114,1 млрд.руб. На 1 января 2013 года – 21042,2 млрд.руб. Таким образом, данная статья расходов увеличилась на 6928,1 млрд.руб., что примерно в полтора раза. Если говорить о сравнении данного показателя на 1 января 2013 года и 1 января 2012 года, то темп роста составил 118,02%, в абсолютном выражении расходы увеличились за данный период времени на 3212,9 млрд.руб.

Второе место в структуре  расходов кредитных организаций  занимают отчисления в резервы на всевозможные потери: к 1 января 2013 года они составили 13,4% от общей суммы расходов или 4147,9 млрд.руб. Это значение ниже соответствующего на 1 января 2011 года, равнявшегося 4352,5 млрд.руб. Однако следует заметить, что по сравнению со значением на 1 января 2012 года, равнявшемся 4074,1 млрд.руб., данные расходы возросли. Темп их роста составил 101,81% (2012 год к 2011).

Процентные расходы  по привлечённым средствам юридических лиц (кроме расходов по ценным бумагам) год от года увеличивались, к 1 января 2013 года они составили 941,3 млрд.руб., что в полтора раза больше аналогичного показателя на соответствующую дату 2011 года. При этом значительное увеличение данных расходов произошло в течение 2012 года.

Процентные расходы  по привлечённым средствам физических лиц за три года имели тенденцию  к увеличению: с 562,6 млрд.руб. на 1 января 2011 года до 665,9 млрд.руб. на 1 января 2013 года. Темп роста за три года 118,36%.

Расходы по операциям  с ценными бумагами в структуре  всех расходов занимают примерно 2-3%, их доля возрастает от года к году. На 1 января 2011 года данные расходы составляли 394,3 млрд.руб.; на 1 января 2013 года – 874,9 млрд.руб., т.е. увеличение более, чем в 2 раза.

Комиссионные сборы  занимают незначительную долю в составе всех расходов кредитных организаций Российской Федерации – около 0,3-0,4%. В абсолютном выражении за три года заметно увеличение более, чем в 2 раза – на 1 января 2013 года они равны 124,3 млрд.руб.; на 1 января 2011 года – 61,3 млрд.руб.

Организационные и управленческие расходы (включая затраты на содержание персонала) в общей структуре расходов составляют 3,4% на 1 января 2013 года, в абсолютном выражении они равны 1061 млрд.руб. Это примерно в полтора раза больше, чем сумма данный расходов на 1 января 2011 года. 

Другие расходы составляют 6-7% в структуре всех расходов. Их доля имеет неустойчивую динамику: на 1 января 2011 года – 5,7%, далее она  увеличивается до 7,5% на 1 января 2012 года, потом снова снижается до 6,6% (на 1 января 2013 года). В абсолютном выражении заметно увеличение других расходов более чем, в полтора раза – с 1251,2 млрд.руб. на 1 января 2011 года до 2035 млрд.руб. на 1 января 2013 года.

В их составе имеются  штрафы, пени и неустойки, доля которых в общих расходах незначительна. В денежном выражении они равны: на 1 января 2011 года – 1,6 млрд.руб., на 1 января 2012 года – 1,7 млрд.руб., на 1 января 1013 года – 2,7 млрд. руб. Таким образом, темп роста за 3 года равен 168,75%.

 

 

5. ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ.

Подводя итоги, сделаем  несколько выводов по финансовым результатам деятельности действующих  кредитных организаций РФ (Приложение 5, таблица 5), то есть оценим объём прибыли/убытков текущего года.

Итак, по состоянию на 1 января 2011 года объём прибыли кредитных  организаций составил 595046,7 млн.руб. На 1 января 2013 года он увеличился до 1021250,1 млн.руб.  Иными словами, изменение составило 426203,4 млн.руб., это более чем, в полтора раза – в 1,7 раз. По сравнению со значением на 1 января 2012 года, объём прибыли вырос примерно в 1,2 раза.

Убытки составили 21677 млн.руб. на 1 января 2011 года, 5625,5 млн.руб. на 1 января 2012 года, 9361,4 млн.руб. – на 1 января 2013 года. Динамика неустойчива, однако, общее снижение убытков среди кредитных организаций более, чем в 2 раза, за три рассматриваемых года – 2010, 2011 и 2012 гг.

Кредитных организаций, не предоставивших отчётность, не зафиксировано.

Удельный вес прибыльных организаций – примерно 94,2 % к 1 января 2013 года (это 901 кредитная организация из 956 действующих на данную дату). На 1 января 2011 года их доля была ниже и равнялась 92% (931 организация из 1012). Таким образом, это свидетельствует об улучшении функционирования банковской системы Российской Федерации. Доля убыточных кредитных организаций, соответственно, падает – с 8% в 2010 году (81 кредитная организация) до 5,8% в 2012 (55 кредитных организаций), что ещё раз подтверждает сделанный вывод.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Проведя анализ общих показателей деятельности банковской системы за 2010, 2011 и 2012 года, а именно оценив структуру и динамику активов и пассивов кредитных организаций Российской Федерации, их расходов и доходов, изменение количественных характеристик, а также проанализировав финансовый результат в целом по стране, можно сделать ряд ключевых выводов, которые позволят оценить общее современное состояние банковской системы.

В Российской Федерации за последние три года было зафиксировано сокращение общего числа кредитных организаций, зарегистрированных Банком России и другими уполномоченными органами, а также увеличение числа кредитных организаций, по которым было принято решение о ликвидации. На начало 2011 года в РФ насчитывалось 1146 кредитных организаций, на 1 января 2013 года их уже 1094, из которых 1027 – банки, 67 – небанковские кредитные организации. То есть, примерно 94 % всех кредитных организаций – банки. К началу 2013 года по сравнению со значением на соответствующую дату 2011 года перестало существовать 57 банков, число небанковских кредитных организаций увеличилось на 5 единиц. Примерно 7 % всех кредитных организаций – кредитные организации со 100% иностранным участием в капитале.

Всего действующих кредитных  организаций, то есть банковских организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, в Российской Федерации насчитывается 956 на 1 января 2013 года. Из них 897 – банки (81,99 % от общего числа КО, зарегистрированных в РФ) и 59 небанковские кредитные организации. Из числа зарегистрированных в Российской Федерации кредитных организаций на 1 января по 131 организации принято решение о ликвидации.

В целом активов на 1 января 2013 года насчитывается 49509,6 млрд. руб. Их увеличение за три года составило 15705 млрд.руб.; темп роста за рассматриваемый промежуток времени – 146,46%. В структуре активов основную часть занимают кредиты и прочие ссуды (~70%), а также ценные бумаги, приобретённые кредитными организациями (~14%). Наименьшая доля – производные финансовые инструменты (0,3%), использование прибыли (0,4%).

В структуре пассивов кредитных организаций наибольшую долю составляют средства на счетах клиентов (около 61-62%). На 1 января 2013 года данный показатель составил 30130 млрд. руб., что на 9039,1 млрд.руб. больше по сравнению со значением на 1 января 2011 года. Иными словами прослеживается положительная динамика данного показателя.  В целом по пассивам кредитных организаций Российской Федерации можно сделать вывод, что из сумма увеличивается. Если на1 января 2011 года пассивов насчитывалось 33804,6 млрд.руб., то на 1 января 2013 года – 49509,6%. Темп роста соответствует 146,46%.