Международные компенсационные сделки

Содержание.

Введение                                                                                                                                 3

1. Международные компенсационные операции.                                             4

1.1Виды международных компенсационных операций.                                  4

1.2. Сущность и особенности компенсационных операций.                         11

1.3.Встречная закупка.                                                                                                    13

Заключение.                                                                                                                        16

Список литературы.                                                                                                         17 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

       Основным  содержанием компенсационных операций является продажа производственного  оборудования на условиях коммерческих кредитов с последующим погашением долга поставками продукции, выпущенной с помощью полученного оборудования.

       Советский Союз в 60—70-х гг. провел большое число  крупных компенсационных операций, что позволило ему развить  или вновь создать много новых  производств в различных отраслях: в целлюлозно-бумажной, нефтеперерабатывающей  промышленности, производстве строительных материалов, минеральных удобрений, нефтехимии и т.д. Одним из самых  масштабных было компенсационное соглашение «газ — трубы», позволившее Советскому Союзу построить одну из самых  развитых в мире сетей нефте и газопроводов из труб, поставленных западноевропейскими компаниями в обмен на советский газ. В те годы применялось много разновидностей компенсационных соглашений, предусматривавших большую долю кооперационного сотрудничества.

       Основным  преимуществом компенсационных  соглашении является то, что они  дают возможность развить или  организовать новое производство, вкладывая  средства в строительные и монтажные  работы, а за полученное импортное  оборудование расплачиваться готовой  продукцией. Для России, находящейся  в сложных условиях экономического кризиса, возвращение к широкой  практике заключения компенсационных  соглашений может быть одним из наиболее эффективных путей восстановления разрушенной экономики. 
 
 

1.Международные компенсационные операции.

1.1.Виды международных компенсационных операций

       Международные операции встречной торговли весьма разнообразны и классифицируются в  зависимости от характера взаимных встречных обязательств, формы компенсации  поставок, сроков их выполнения.

       Международные встречные сделки подразделяют на 3 вида:

       1. Товарообменные и компенсационные  на безвалютной основе.

       2. Компенсационные на коммерческой  основе.

       3. Компенсационные на основе соглашений  о производственном 
сотрудничестве.

       На  долю первого вида приходится примерно 4-5% международной встречной торговли, второго - 9-10% и третьего— 55-60%.

       Все встречные операции, независимо от формы, объединяются одним принципом — принципом компенсации, вместе с тем они отличаются технологией их осуществления, что предопределяется целями и характером этих сделок.

       1. Товарообменные и  компенсационные сделки на безвалютной основе предполагают оплату поставок в товарной форме, когда продажа одного или нескольких товаров одновременно увязывается с покупкой другого товара и расчёты в иностранной валюте не производятся.

       Различают:

       1) соглашения с единовременной  поставкой (бартерные и прямые  компенсационные соглашения)

       2) соглашения с длительными сроками  поставки, так называемые общие  глобальные соглашения.

       Бартерные соглашения — это операции по обмену согласованного количества одного товара на другой без использования денежной формы расчетов. В таком соглашении устанавливается количество взаимопоставляемых товаров или сумма, на которую стороны обязуются поставить товары. При определении стоимости взаимопоставляемых товаров оценка делается на основе мировых цен с учетом затрат на товародвижение.

       Бартерные сделки имеют следующие особенности:

- разовый  характер сделки и участие  в ней, как правило, двух  сторон;

- оформление  сделки одним контрактом;

- определение  в контракте количества и качества  взаимопоставляемых товаров, иногда  без включения в договор их  денежной оценки;

- осуществление  сделки полностью на основе  встречных обязательств без использования  денежных переводов;

- одновременное  выполнение встречных поставок.

       Бартерные сделки получили особенно широкое распространение в первые годы после второй мировой войны в условиях повышенного спроса на отдельные товары и нехватки средств международных платежей. Доля их в современной международной торговле незначительна. Чаще всего встречаются сделки типа "сырье - сырье", "сырье - готовые изделия" между развитыми и развивающимися странами.

       Среди валютоэкономных товарообменных сделок, наиболее известным является «чистый» бартер, под которым понимается базовая, хотя и не самая распространенная, форма международной встречной  торговли, суть которой состоит в  организации прямого обмена товарами между двумя (иногда тремя) сторонами, а основными отличиями являются полное или частичное исключение использования валюты для взаиморасчетов и, как правило, исключение посредников (рис 1а.).

Рис 1. Схема бартерных  отношений

       Бартерные сделки предусматривают обмен согласованных  между сторонами партий товара. Однако возможен и такой товарообмен, при  котором одна из сторон не согласна принять товар второй стороны  в предлагаемом объеме и для баланса  сделки используются денежные средства (рис. 2b). В условиях бартерного соглашения либо точно определяются количество и ассортимент взаимопоставляемых товаров, либо обговариваются (как правило, выраженная в одной из мировых  валют) полная стоимость товарообменной операции и списки товаров, принимаемых  в качестве эквивалента обмена каждой из сторон. В отдельных случаях, при  разной ликвидности входящих в обменный ассортимент товаров, на некоторые  позиции устанавливаются квоты, определяющие минимальное или максимальное значение обмениваемого товара. При  определении стоимости взаимопоставляемых товаров оценка делается на основе мировых цен с учетом расходов на товародвижение, хотя иногда встречается  и отход от текущих цен мирового рынка. Бартерные сделки предусматривают  практически одновременную поставку согласованных товаров в указанные  пункты назначения, разрыв между поставками, как правило, не превышает одного года.

       Прямые  компенсационные  сделки так же как и бартерные предусматривают взаимную поставку товаров на равную стоимость без расчетов в денежной форме. Однако в отличие от бартерного соглашения они предполагают согласование цен на взаимно поставленную продукцию. В данной сделке участвуют не два товара, а значительно больше. Стороны направляют друг другу два списка товаров: один - с перечнем товаров, указанием их количества и цен, другой — с перечнем предлагаемых в компенсацию товаров. В процессе переговоров стороны вырабатывают два списка взаимопоставляемых товаров и прилагают их к компенсационному соглашению. В отличие от бартера здесь может предусматриваться неконвертируемое денежное сальдо, которое должно быть израсходовано в стране кредитора.

       Сделки  данного типа обычно заключаются универсальными торговыми фирмами, экспортно-импортными фирмами и др., которые имеют широкую номенклатуру товаров.

       Товарообменные  сделки с длительными  сроками исполнения — это сделки, которые заключаются на безвалютной основе на фирменном уровне. В мировой практике они получили название общих (глобальных) соглашений. Такие сделки заключаются обычно между крупными компаниями с одной стороны, и государственными организациями, министерствами, внешнеторговыми объединениями — с другой. Эти соглашения могут подписываться в виде общих протоколов, содержащих списки взаимо-поставляемых товаров, технологий и услуг. Глобальные соглашения могут выступать как в форме базовых соглашений, так и соглашений о товарообороте на основе писем-обязательств.

       2. Компенсационные  сделки на коммерческой  основе -. представляют собой сделки, в которых поставка и соответствующая встречная поставка товаров осуществляется в течение установленного срока на основе либо одного контракта купли-продажи, либо на основе контракта купли-продажи и прилагаемых к нему соглашений о встречных закупках. Такие сделки имеют согласованный механизм денежных расчетов, осуществляемых как путем перевода иностранной валюты, так и применением клиринга.

       Компенсационные сделки на коммерческой основе, в свою очередь, подразделяются на три подвида:

       1) краткосрочные компенсационные  сделки;

       2) встречные закупки;

       3) авансовые закупки.

       Краткосрочные компенсационные  сделки, как и бартерные соглашения, содержат обязательство экспортера закупить товары у импортера.  Однако при компенсации, в отличие от бартера, поставки оплачиваются независимо друг от друга. Встречные закупки могут быть с полной или частичной компенсацией.

       Полная  компенсация предусматривает стопроцентный обмен товарами. Компенсационная закупка равна или превышает по стоимости экспортную поставку.

       При частичной компенсации предполагается, что часть экспорта должна компенсироваться закупкой товаров в стране импортера, а другая часть оплачивается наличными.

       Встречные закупки. По условиям данной сделки продавец поставляет покупателю товар на обычных коммерческих условиях и одновременно берет на себя обязательство закупить у него встречный товар. Сделка может быть оформлена двумя или тремя самостоятельными контрактами.

       В качестве основного выступает  первичный контракт купли-продажи. Второй — это контракт встречной закупки, где специальным пунктом предусматривается обязательство продавца осуществить встречную закупку товаров. В случае невыполнения данного условия предусматривается штраф от 20 до 50% от суммы неисполненных обязательств. Иногда стороны подписывают третий контракт - протокол, который увязывает первичный и вторичный контракты в единую сделку о встречной закупке.

       Встречные закупки имеют такие разновидности: параллельные сделки, сделки "офсет", треугольные сделки и соглашения с передачей финансовых обязательств.

       3. Компенсационные  сделки на основе  производственного  сотрудничества (предполагают, что поставки промышленного оборудования будут оплачиваться встречными поставками товаров, произведенных с помощью закупленного оборудования. Данный вид компенсационных сделок характеризуется следующими чертами:

       § заключение как минимум трех контрактов:

       1) на поставку оборудования и  оказание технических услуг;

       2) встречную поставку на основе  долгосрочного контракта;

       3) банковское соглашение о финансировании  поставок оборудования;

       § длительные сроки выполнения обязательств по встречным компенсационным закупкам (могут охватывать период от 20 до 25 лет);

       § широкое использование кредитования за счет правительственных 
кредитов в рамка межгосударственных соглашений, а также банковских 
кредитов;

       § обратные закупки, которые могут  значительно превышать стоимость  предприятия;

       § пересмотр цен до истечения срока  договора о промышленном сотрудничестве.

       Компенсационные сделки на основе соглашений о производственном сотрудничестве разнообразны. Их можно  разделить:

       1) на крупномасштабные долгосрочные  компенсационные соглашения с  обратной закупкой товаров;

       2) сделки " о разделе продукции";

       3) сделки "развитие-импорт";

       4) операции на давальческое сырье.

       Следует заметить, что операции на давальческое сырье получили развитие и в Украине. Вместе с тем, сильная ориентация в производстве и торговле на давальческую схему оказывает негативное влияние на развитие национального рынка и предприятий-субъектов ВЭД, участвующих в этих сделках.