Кредитная система РБ

Как известно, в условиях свободной конкуренции роль кредитных  отношений проявляется в содействии концентрации и централизации капитала. Кредит служит основой данных процессов, способствуя превращению частных  предприятий в акционерные общества, а также образованию монополий. Тем самым кредит содействует  качественному развитию рыночных отношений, переходу их на новый организационный уровень. На современном этапе процесс концентрации и централизации капитала, в том числе банковского, в развитых странах продолжается. В то же время в пост социалистических государствах в переходный период кредит способствует децентрализации экономики и развитию рыночных отношений через процесс акционирования государственных предприятий и кредитных учреждений. Кроме того, участие кредита в становлении рынка в определенной мере реализуется через программы приоритетного кредитования негосударственных форм хозяйствования.

На хозяйственную деятельность производственных единиц кредит воздействует главным образом через систему  отношений коммерческого расчета, влияя на воспроизводственный процесс  через кругооборот и оборот фондов предприятий. Необходимо учитывать, что  кредит и коммерческий расчет не только взаимосвязаны, но и взаимообусловлены. Так, коммерческий расчет создает условия  для функционирования кредитных  отношений, т.е. обособления кругооборота средств предприятий, необходимости  возмещения затрат и, следовательно, особого  перераспределения денежных фондов на основе возвратности и платности (на кредитной основе). Механизм коммерческого  расчета создает условия для  возврата ссуд [10, c. 79].

В то же время нельзя переоценивать  стимулирующую роль кредита. Хотя кредитные  отношения объективно создают предпосылки  для повышения эффективности  хозяйственной деятельности заемщика, реализация этих предпосылок конкретной сделке зависит от множества факторов не только экономического характера, причем как зависящих от заемщика, так  и обусловленных общими экономическими условиями. В настоящее время, например, нередко причиной невозврата ссуд являются трудности реализации товаров вследствие снижения спроса в условиях значительной инфляции, роста взаимной задолженности  субъектов хозяйствования и т.д. Функционирование хозяйствующих субъектов на принципах коммерческого расчета и самофинансирования означает, что расширение воспроизводства должно осуществляться в основном за счет внутренних источников предприятий — прибыли и амортизационных отчислений.

Таким образом, кредит выступает  важнейшим источником формирования основных и оборотных средств  субъектов хозяйствования. В последние  годы эта его роль возрастает, так  как сокращается удельный вес  бюджетных ассигнований па цели развития воспроизводства, занимающих неадекватное требованиям рынка место в структуре расходов государственного бюджета. Однако в условиях высокой инфляции реализация данной роли кредита существенно затруднена из-за ухудшения структуры кредитных сложений, т.е. перелива кредитных ресурсов в сферу обращения и значительного снижения сроков предоставления кредитов.

В свою очередь кредит содействует  укреплению коммерческого расчета  посредством обеспечения непрерывности  и ускорения кругооборота фондов субъектов хозяйствования, является основой их взаимосвязи и включения  в кругооборот и оборот стоимостных  фондов общественного хозяйства. Действительно, в условиях хозяйственного обособления  оборотов производственных фондов государственных  предприятий и экономического обособления  рамками собственности предприятий  других сфер экономики включение  обособленных кругооборотов в общественный кругооборот и их взаимосвязь  не могут осуществляться вне кредитных  отношений, то есть иначе, чем на условиях платности и возвратности.

Однако самофинансирование имеет объективные границы, которые, с одной стороны, обусловлены  ограниченностью внутренних источников финансирования. Потребность в денежных ресурсах у предприятий возрастает, и они не в состоянии удовлетворять  ее только за счет собственных средств. Без кредита рост инвестиций ограничивался  бы возможностями индивидуальных кругооборотов, а также сложившейся системой бюджетного финансирования. С другой стороны, принцип самофинансирования не всегда согласуется с требованиями эффективности, экономичности производства. В рыночном хозяйстве в условиях конкуренции кредитных учреждений и широкого спектра услуг по кредитованию кредит является относительно легкодоступным и падежным источником свободных  ресурсов, и получение денежных средств  в ссуду нередко выгоднее накопления или расходования собственных ресурсов.

С развитием фондового  рынка расширяется роль кредита  как источника увеличения собственных  средств субъектов хозяйствования: формирование доходов предприятий  осуществляется в числе прочих источников за счет процентов по депозитам, доходов  по акциям, облигациям и другим ценным бумагам. При акционировании предприятий  кредит выступает также источником капитальных вложений, Значительна  роль кредита в социальной сфере. Социальный потенциал кредита раскрывается во многих аспектах его функционирования. По сути дела все кредиты имеют  социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и, соответственно, более полно удовлетворяются потребности общества.

Именно кредит представляет собой экономическую форму удовлетворения временной потребности в средствах, вне его вовлечение в оборот временно свободных средств невозможно. Будучи вовлеченными в хозяйственный оборот на основе кредита, временно свободные  средства обеспечивают непрерывность  смены форм производственных фондов, способствуют производству и реализации продукции. Таким образом, кредит дает возможность рационально организовать оборот средств субъектов хозяйствования, не отвлекая значительные ресурсы в  денежные фонды, на создание запасов  сырья и материалов. Кроме того, кредит содействует повышению эффективности  производства посредством своих  стимулирующих качеств, обусловленных  возвратностью, срочностью и платностью кредита. Чтобы обеспечить выполнение кредитного договора, предприятию необходимо целесообразно и эффективно использовать взятые в кредит средства, предпринять  усилия по ускорению их оборота.

Являясь одним из факторов внедрения прогрессивной техники  и технологии, кредит способствует сокращению тяжелого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного  труда и, в конечном счете, доходов  населения. Кредит способствует улучшению  состояния потребительского рынка  в соответствии с приоритетами социальной политики. В этой области значительна  роль кредитов, направляемых в отрасли  производства товаров народного  потребления, торговли, общественного  питания и т.п., на льготное кредитование сельского хозяйства.

Очень большое социальное значение имеет потребительский  кредит, способствующий более быстрому росту реального жизненного уровня населения. С развитием интеграции экономики Республики Беларусь с  мировой экономической системой возрастает роль кредита во внешнеэкономическом  обороте. Кредит создает благоприятные  условия для расширения международных  экономических связей, позволяет  осуществлять импорт товаров при  пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта товаров, является фактором развития международного разделения труда.

3. Кредитная система  Республики Беларусь: состояние,  проблемы и перспективы развития

3.1 Проблемы и  факторы ограничивающие развитие  кредитной системы в стране

В Республике Беларусь постепенно развиваются  кредитная система, адекватная рыночным отношениям. Вместе с тем в трансформационной  экономике действуют факторы, тормозящие данные процессы, связанные с недостаточной  разработанностью общей макроэкономической стратегии трансформации национальной экономики, незрелостью рыночных отношений, кризисом производства, инфляцией, отсутствием  четких правовых основ рыночного  механизма кредитования и низким уровнем развития кредитной системы. Несмотря на динамичное развитие в прошедшей пятилетке экономики и денежно-кредитной сферы, выделяют ряд нерешенных проблем и макроэкономических рисков, которые ограничивают эффективность проводимой денежно-кредитной политики и развитие банковского сектора.

Основными из них являются:

• все еще напряженное финансовое состояние значительного числа предприятий реального сектора экономики, обусловливающее высокие кредитные риски банков и ограничивающее возможности роста их ресурсной базы, а также снижение ставки процента по кредитам и увеличение объемов кредитования. Это негативно влияет на структуру активов и пассивов банков, на распределение денежных доходов населения по социальным группам и регионам, долю неофициальных доходов, величину и направленность социальных трансфертов, как в целом, так и предоставленных с участием банковской системы. В сложившейся системе экономических отношений рост заимствования предприятиями денежных ресурсов в банках в 2 раза превышал рост их вкладов, что при относительно низком уровне доходов и сбережений населения обусловливает необходимость увеличения эмиссионного кредитования, которое сказывается на динамике цен и устойчивости национальной валюты;
• сохраняющаяся в стране высокая налоговая нагрузка (при ее незначительном снижении) ограничивает финансовые средства субъектов хозяйствования, и соответственно, снижает их деловую и инвестиционную активность, развитие частного сектора и конкурентоспособность белорусских товаров на внутреннем и внешнем рынках;
• недостаточная эффективность общественного производства вследствие его невысокого технологического уровня, характеризующегося, в частности, значительным износом активной части основных фондов. Это является одним из основных факторов, ограничивающих конкурентоспособность отечественной продукции и обусловливающих низкую долю добавленной стоимости в цене на нее, и выражается в высокой затрато - и энергоемкости производства продукции, низком уровне производительности труда, что в конечном итоге оказывает негативное влияние на финансовое положение отечественных производителей;
• ограниченность инвестиционных ресурсов для обновления основных фондов;
• недостаточная инновационная активность, отсутствие механизма трансферта новых знаний и технологий из-за рубежа, в том числе путем привлечения иностранных инвестиций;
• незначительную долю частного сектора в уставных фондах банков, что ограничивает их инвестиционную привлекательность, снижает уровень конкуренции и эффективность использования рыночных механизмов в организации деятельности банковской системы, уровень ее интеграционных возможностей;
• невысокую эффективность деятельности отдельных сегментов банковского бизнеса, связанную с реализацией крупными банками государственных программ, а также бесплатным расчетно-кассовым обслуживанием операций с бюджетными средствами, в совокупности с недостаточным уровнем бюджетной компенсации банкам потерь от льготного кредитования и обслуживания;
• высокие риски кредитования, связанные с недостаточно устойчивым финансовым положением кредитополучателей некоторых секторов экономики, в рамках их финансирования в соответствии с рядом решений, принимаемых государственными органами управления;
• наличие у банков неоправданных рисков при выполнении ими посреднических (агентских) функций по обслуживанию внешних государственных займов и принятии в полном объеме обязательств по возврату этих займов иностранным кредиторам;

Следует отметить, что перечисленные  и иные проблемы и факторы, ограничивающие проведение денежно-кредитной политики, негативно влияют и на функционирование банков [13].

3.2. Основные  направления реформирования кредитной  системы Республики Беларусь.

В республике постепенно развиваются  кредитная система, адекватная рыночным отношениям, и рынок ссудных капиталов. Вместе с тем в трансформационной  экономике действуют факторы, тормозящие данные процессы, связанные с недостаточной  разработанностью общей макроэкономической стратегии трансформации национальной экономики, незрелостью рыночных отношений, кризисом производства, инфляцией, отсутствием  четких правовых основ рыночного  механизма кредитования и низким уровнем развития кредитной системы. В таких условиях перераспределение  кредитных ресурсов приводит к переливу ссудных капиталов из сферы производства в сферу обращения, способствуя  нарушению макроэкономической сбалансированности. В определенной мере это объясняется  тем, что в период трансформации  экономики происходит ломка государственно-административной кредитной системы, восстанавливаются принципы, функции, инструменты рыночной кредитной системы и формируется кредитная инфраструктура.

В связи с этим возникает  объективная потребность в разработке практических рекомендаций по реформированию кредитных отношений в Беларуси.

Кредитная система представляет собой упорядоченную совокупность кредитных отношений, которые реализуются  через систему кредитных институтов и кредитный механизм (взаимодействующих  с кредитным потенциалом), способную  к институциональному и функциональному  саморазвитию. Она представляет собой  исторически сложившийся сектор экономической национальной системы, в настоящее время приобретающий  глобальный характер. Ей присущ определенный кредитный механизм, с помощью  которого реализуются экономические  связи:

● между кредитными институтами  и различными секторами экономики  по аккумулированию денежного капитала и его инвестированию;

● между самими кредитными институтами по перераспределению  денежного капитала в рамках денежно-финансового  рынка.

Независимо от того, в  какой стране и в какой период формируется кредитная система, ее цель направлена на упорядочение кредитных  отношений. В связи с этим она  должна соответствовать действующей  экономической системе и ориентироваться  на мировые тенденции развития кредитных  систем.

Реализация перехода от банкориентированной  к рыночно-ориентированной кредитной  системе и

реформирование кредитных  отношений возможны при осуществлении  ряда практических мер по следующим  направлениям.

1. Расширение и качественное совершенствование кредитной системы посредством:

 а) создания и развития многообразия финансово-кредитных институтов (лизинговых, факторинговых и финансовых компаний; финансово-кредитных учреждений, обслуживающих оборот ценных бумаг; страховых организаций; пенсионных и благотворительных фондов; ломбардов, кредитных кооперативов, союзов, товариществ);

б) вовлечения большего количества владельцев сбережений, кредиторов и заемщиков (расширения круга заемщиков за счет физических лиц, средних и мелких предприятий) в кредитную систему;

в)   развития форм кредита, кредитных инструментов, отражающих предпочтения уровня риска и дохода (модернизации структуры кредитов через развитие синдицированного, ипотечного, потребительского, лизинга, факторинга, форфейтинга, проектного финансирования и в первую очередь микрокредитования);

г) роста объемов депозитов и кредитов, увеличения размера финансовых посредников;

д)   введения международных стандартов кредитного дела;

2. Усиление взаимосвязи кредитного и реального секторов, в том числе:

а) постепенный отказ от государственной поддержки убыточных предприятий, осуществляемый в рамках программы перехода к рыночной экономике, предполагающий ужесточение условий получения кредитов по мере создания рыночной инфраструктуры и в целом системы рыночных отношений;

б) изменение направленности кредитных потоков в прибыльные, наукоемкие, высокотехнологичные и растущие отрасли с длительным производственным циклом;

в) превращение банков в финансовых соисполнителей инвестиционных проектов предприятий;

г) увеличение кредитования частного сектора. Переориентация кредитных потоков: сокращение объемов кредитования государственного сектора и увеличение кредитов, предоставляемых частному сектору;

д) активизация банковских кредитов в реальный сектор посредством использования дифференцированных норм резервирования;

е) создание системы налоговых льгот, стимулирующих банки к расширению процессов аккумулирования денежных средств и финансированию ими инвестиционной деятельности, развитию долгосрочного кредитования, переориентации кредитной деятельности из сферы обращения финансово-посреднических операций в сферу производства. Для оживления кредитной деятельности банков Правительство может использовать различные налоговые методы: осуществлять снижение ставки налога на прибыль банков в соответствии с долей его расходов, направляемых на долгосрочное кредитование, а также под кредиты, используемые на расширение предпринимательской и инвестиционной деятельности, обновление производства; освобождать от налогов проценты на банковские депозиты и государственные облигации в сочетании с низким