Коммерческий кредит и его роль

 

3.7 Вексель – решение проблемы неплатежей

 

Обеспечение производства оборотными средствами и средствами для расчетов является одной из узловых проблем нынешней экономической ситуации. Нужно иметь в виду, что отказ от старого расчетно-платежного механизма, просуществовавшего с некоторыми изменениями с начала 30-х годов и вплоть до 90-х произошел в условиях, когда новый расчетный механизм не был создан и не был даже намечен в общих чертах. Его нужно создавать заново, хотя бы и с большим опозданием.

Лишившись дешевого и доступного банковского кредита, хозяйство, вполне естественно, пошло по пути наращивания коммерческого кредита в форме кредиторской задолженности. Однако этот коммерческий кредит столкнулся с отсутствием в хозяйстве тех форм, которые придали бы ему подвижность, мобильность, позволили бы временно свободным оборотным капиталам быстро переходить от одного хозяйства к другому, обслуживать хозяйственный оборот. Вместо цепочки расчетов возникла инертная масса неплатежей. Сам факт огромной инертной массы дебиторской и кредиторской задолженности позволяют сделать три кардинальных вывода. Во-первых, в народном хозяйстве имеются ресурсы, которые могут быть реализованы и, при определенных условиях, пополнить оборотные средства. Во-вторых, необходимо возродить цивилизованные формы такой мобилизации – вексель и вексельное обращение. В-третьих, необходимо провести соответствующую корректировку кредитной политики, с тем, чтобы банковские ресурсы притекали в экономику, в частности, по каналам учета и переучета векселей. Отсюда следует и четвертый вывод – о переориентации (хотя бы частичной) эмиссионной политики Центробанка и политики рефинансирования на переучет векселей. В СССР во внутреннем обороте вексель был отменен упомянутой в кредитной реформой 1930 года, сохранившись только во внешних хозяйственных связях. Поэтому подавляющему большинству российских предпринимателей институт векселя и порядок его применения известны плохо. А между тем вексель является весьма действенным рыночным инструментом взаимокредитования и взаимозачетов между предприятиями (в этом заключается его важная двуединая функция), а также обеспечения исполнения обязательств и возврата долгов. Весьма важен способ осуществления взаимозачетов между предприятиями с помощью векселя, поскольку взаимозачеты решают многие проблемы – от присущих отдельному предприятию до народного хозяйства в целом. Их действенное проведение в условиях рынка отнюдь не простая задача. Но достижение цели стоит приложения усилий, так как проведение посредством векселя эффективного взаимозачета и взаимокредитования предприятий (коммерческого кредита) будет способствовать:

в силу отказа от практики предоплаты, сокращению потребного объема оборотных средств предприятий, и целевому их использованию, что, в свою очередь, приведет к уменьшению масштабов их индексации и кредитной эмиссии;

• ускорению расчетов между предприятиями, достижению ритмичности сбыта и поставок;
• хозяйственной самостоятельности и устойчивости хозяйства городов и областей, отдельных отраслей, финансово-промышленных групп.

С помощью вексельных взаимозачетов можно решать проблемы неплатежей между областями и республиками путем преобразования части долга из межреспубликанского во внутренний. Дело значительно облегчается тем, что вексельные законодательства республик СНГ имеют один источник – Положение о переводном и простом векселе. Согласно ему, вексель допустимо выписывать в различных валютах, платеж будет осуществлен в соответствии с установленным порядком расчетов в месте платежа (по курсу). Такая трансформация долгов полезна как с точки зрения упрощения и ускорения расчетов, так и для взыскания долга.⁴

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Завершая курсовую работу, хотелось бы сделать некоторые  выводы и дать некоторые рекомендации, касающиеся применения и использования коммерческого кредитования в России.

В работе рассмотрены основные способы предоставления коммерческого кредита, особое место отведено рассмотрению векселю как инструменту коммерческого кредита.

В настоящее время, несмотря на определенную активизацию вексельного рынка нашей страны, остается много нерешенных проблем. Но хочется верить, что в дальнейшем вексельное обращение в России примет более цивилизованные формы, когда досконально будут исполняться соответствующие законы.

Следует отметить, что векселя в России необходимы, поскольку

активизация вексельного  обращения приводит:

• во-первых, к ускорению расчетов и оборачиваемости оборотных средств;
• во-вторых, уменьшается потребность в банковском кредите, соответственно снижаются процентные ставки за его использование и в результате сокращается эмиссия денег.

Оборот векселей в ближайшее время должен оставаться массовым. Серьезные опасения вызывают неблагоприятная экономическая ситуация в стране: дефицитность госбюджета, нарушение стоимостных пропорций обмена, крайняя нестабильность инфляционных процессов. Вместе с тем, внедрение коммерческого кредитования и вексельного обращения помогло бы решить проблему взаимных неплатежей предприятий, организаций, стабилизировать денежное обращение в России. Коммерческий кредит дополнительно к существующему кредитному механизму позволил бы последнему более гибко реагировать на хозяйственную ситуацию в стране, не расширяя при этом автоматически общей массы платежных средств. В этой связи необходимо активизировать работу как учреждений Центрального банка России, так и организаций, заинтересованных во внедрении вексельного обращения, поскольку для них станут предсказуемыми сроки поступления платежей и они смогут получать банковский кредит под векселя [5].

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/М.В. Романовский; под редакцией М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.2001.-543с.
2. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/Под ред. Профессора Г.Б. Поляка. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2002-512с.
3. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: ученое пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Управление»/под ред. Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-512с.
4. Закон РФ «О переводном и простом векселе» №48-ФЗ от 7 марта 1997г.
5. Крупнов Ю.С. О некоторых тенденциях развития коммерческого кредита. –М.: Деньги и кредит. 1997г. №3.
6. Маневич В.Е., Перламутров В.Л. Вексельное обращение и вексельный кредит. –М.: Финансы. 1996г. №5.

¹ Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: ученое пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Управление»/под ред. Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-512с.

² Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/Под ред. Профессора Г.Б. Поляка. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2002

³ Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/М.В. Романовский; под редакцией М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.2001.

⁴ Маневич В.Е., Перламутров В.Л.  Вексельное  обращение и вексельный кредит. –М.: Финансы. 1996г. №5.