Коммерческие банки и их основные операции

обязательства по их возврату и выплате платежей (прибыль текущего года,

некоторые  привилегированные  акции),  субординированные  и  облигации со

сроком погашения  более 5  лет,  "общие"  резервы  на неклассифицированные

кредиты  и  активы,  а  также  в  некоторых  случаях - переоценка основных

средств.

Норматив адекватности  капитала  для  надежной  деятельности банка

определяется  по двум коэффициентам:

К2.1 - коэффициент  адекватности суммарного капитала (капитал  первого уровня

плюс капитал  второго уровня).

К2.2 - коэффициент  адекватности капитала первого уровня.

Коэффициент адекватности суммарного капитала определяется по следующей формуле:

     К2.1 = СК / СРА • 100% ,  где

     СК - суммарный капитал;

     СРА - суммарные рисковзвешенные    активы.    Их    значение

определяется  по специальной инструкции НБКР.

К2. 1 должен быть не менее 8 процентов.

Коэффициент    адекватности    капитала  первого    уровня определяется по

формуле:

     К2.2 = КПУ / СРА • 100% ,  где

КПУ - капитал  первого уровня.

К2.2 должен быть не менее 4 процентов.

     3. В целях ограничения риска ликвидности,   Национальным банком был

разработан  и введен норматив ликвидности  -  К3.  Риск ликвидности - это риск

потерь доходов  и капитала,  возникающий  в  ситуации,  при  которой  банк  не  в

состоянии  исполнить   свои обязательства перед вкладчиками  (возврат

депозитов,  выполнение обязательств по полученным кредитам и т.д.)

Норматив  ликвидности определяется по формуле:

     К3 = ЛА / ОБ ,  где

     ЛА - ликвидные активы банка;

     ОБ - краткосрочные обязательства банка.

В настоящее  время К3 установлен в размере 0.3. Это означает, что банки

обязаны держать  долю своих  средств  в  виде  ликвидных активов (наличность,

ГКВ  и  другие  высоколиквидные  активы)  в размере  не менее 30% от своих

краткосрочных обязательств.

     4. В целях ограничения размеров курсового (валютного)  риска для

коммерческих  банков НБКР  был  установлен  норматив  открытой валютной

позиции. Валютная позиция - это несоответствие активов и обязательств в

разрезе отдельных  валют на  определенную  дату.  В случае, когда активы и

обязательства в иностранной  валюте  равны (закрытая  валютная  позиция)

изменение  курсов    инвалют    на финансовое состояние ни коим образом не

влияет.  Когда  активы  и обязательства в инвалюте не равны между собою

(открытая  валютная  позиция), тогда  существует  риск  потерь.  Он  появляется

из-за изменений  курсов валют - переоцененные активы и  обязательства  в

инвалюте дают  различные  результаты,  которые  прямо  влияют  на финансовое

состояние  коммерческого  банка.  Открытая   валютная позиция  может быть

длинной  (в  случае  превышения  активов  над  обязательствами) и короткой (в

случае превышения обязательств над активами).

Размер  открытой  валютной  позиции  (как  длинной,  так   и короткой) по

первой группе валют ("твердые") не должен  превышать 20% от суммарного

капитала.

Лимит  открытой  валютной  позиции  (как  длинной,  так    и короткой) по

второй группе валют ("мягкие") не  должен  превышать 15% от суммарного

капитала.

Данная  методика  проведения  анализа  предполагает   расчет различных

оценочных показателей, которые наиболее  полно  и  ясно характеризуют

основные аспекты деятельности коммерческих  банков. Для расчета большинства

коэффициентов   используются    данные периодического регулятивного

банковского  отчета  (а  не  данные баланса), что намного облегчает процесс

вычисления.  Конечно  же, сотрудники коммерческих банков, занимающиеся

анализом  финансовой деятельности,  а  также  любые  заинтересованные    лица

могут дополнительно  использовать и другие коэффициенты.

               §4.Операции коммерческих банков Кыргызстана.              

                 Пассивные операции коммерческих банков.                

К пассивными относятся  операции, связанные  с  формированием  банковских

ресурсов. Банковские ресурсы делятся на собственные  и привлеченные.  Большое

значение  имеют  пассивные  операции,   в результате которых образуется

собственный капитал  банка.  Наличие этого капитала служит основанием для

привлечения  чужих  средств. Источниками собственного капитала являются:

акционерный  капитал, (уставный фонд), резервный  капитал  (резервный  и

другие  фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Акционерный  капитал  образуется  путем  выпуска  банковских акций,

добровольных  денежных и  материальных  взносов  акционеров (учредителей)

банка. Его  увеличение  осуществляется  по  решению собрания акционеров

(пайщиков)  за  счет  определения  дивиденда,  уплачиваемого акционерам из

полученной  прибыли у, а  также  продажи  дополнительных акций.

В Кыргызстане  увеличение    уставного    фонда происходит, чаще всего по

требованию  Национального банка. В  1998 году  минимальный  размер  уставного

капитала  для  коммерческих банков Кыргызстана определен - 15 млн. сом.

Резервный  капитал  (резервный  фонд)  образуется  за   счет ежегодных

отчислений  от прибыли, размер  которых  устанавливается  собранием акционеров.

Этот  капитал  предназначен  для  покрытия возможных  убытков по операциям

банка  (например,  от  непогашения ссуд) и  других  целей,  связанных  с

обеспечением  обязательств банка. Его минимальные  размеры  регулируются  в

соответствии  с банковским законодательством.

Нераспределенная  прибыль - это  оставшаяся  после   выплаты дивидендов и

отчислений  в резервный  капитал  часть  прибыли.  Её увеличение  возможно  за

счет    накопления    прибыли    путем инвестирования доходов банка  в

некоторые типы активов (ссуды  или инвестиции).

В структуре  пассивов  баланса  доля  собственного  капитала незначительна.

Однако он должен быть достаточным  для  выполнения принятых на себя банком

обязательств, защиты интересов вкладчиков и  других  кредиторов,

предупреждения    банкротства    банка. Контролируя деятельность коммерческих

банков, государство  требует поддержания  определенного  уровня  собственного

капитала.  Так, Национальный  банк  КР  устанавливает  нормативы

достаточности капитала коммерческих банков.

Привлеченные  средства   коммерческих    банков    формируют преобладающую

часть банковских ресурсов и  состоят  из  депозитов (вкладов) и кредитов

(займов), полученных  банком.  Прием  средств вкладчиков  и других кредиторов -

основной вид  пассивных  операций банков.

                  Активные операции коммерческих банков.                 

Мобилизованные  денежные  средства  банки  используют    для кредитования

клиентуры и  осуществления своей  предпринимательской  деятельности. Операции,

связанные  с  размещением    банковских ресурсов, относятся к активным

                              операциям банков.                             

До 80 % банковских активов приходится на учетно-ссудные, или кредитные,

операции  и  операции  с  ценными  бумагами.  Огромное значение придается

оценке качества активов  коммерческих  банков. Общий  объем  активов

коммерческих   банков    КР,    подлежащих классификации на 01.07.97 г.

составил 965.5 млн. сом. В  структуре активов "нормальные" занимают 35.3 %

(на 01.01.97 г. - 3.8 %), "удовлетворительные" - 54.2 % (58.3 %), "под

наблюдением" - 3.6 % (11.6 %), "субстандартные" - 2.4 % (7.6 %),

"сомнительные" - 3.3 % (18.7 %), "потери" - 0.9  %.  Отсюда  видно,  что

большую  часть  активов  занимают  неклассифицируемые  активы  (93.4  %).

Таким образом, можно говорить, что сейчас кредитный портфель банковской

системы  в  целом  относительно  надежный.

                            Фондовые операции.                           

Другой вид  активных операций коммерческих банков -  фондовые операции,

объектом которых служат различные  виды  ценных  бумаг. Операции банков с

ценными бумагами  выступают  в  виде  ссуд  под  обеспечение ценных бумаг и

покупки бумаг  банком за свой счет.

Ценные бумаги представляют собой  фиктивный  капитал.  Ссуды под ценные

бумаги,  как  правило,  не  связаны  с  действительным производством товаров,

а  служат  главным  образом  инструментом финансирования спекуляций на

фондовой бирже.

Существуют  также  банковские  инвестиции  в  ценные  бумаги (покупка банком

ценных бумаг  различных эмитентов).  В  результате инвестиций банк становится

владельцем  портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление  к

дальнейшей  перепродаже  этих бумаг, либо долгосрочное вложение  капитала.

В последние  годы коммерческие банки КР в связи  со  снижением уровня  инфляции

заметно активизировались на рынке ценных  бумаг. Центр  тяжести  банковского

бизнеса  смещается  к торговле ценными бумагами (в  первую очередь

государственными). На 01.07.97 г. вложения в ценные бумаги по всем

коммерческим  банкам КР составили 290.3 млн. сом (13 % от  общей  суммы

активов),  при  этом ценные бумаги, рассматриваемые  как  инвестиции,

составляют 63.1  %,  а  ценные  бумаги,  предназначенные    для    торговли,

соответственно, 36.9 %.

                  Финансовые услуги коммерческих банков.                 

Коммерческие   банки    предоставляют    различные    услуги (инкассовые,

аккредитивные,  переводные,  торгово-комиссионные  и др. операции) за которые

взимаются  комиссионные  вознаграждения, начисления и сборы, приносящие

определенный  доход.  Особое  место занимают  доверительные  (трастовые)

операции,  которые   внешне сходны с посредническими, но выходят за их

рамки,  и  лизинговые операции.

               Международные операции коммерческих банков.              

В  условиях  развития  в  Кыргызской  Республике    рыночных отношений  и

становления  коммерческих  банков  возрастает  роль международных банковских

операций.  В  настоящий  момент  имеется несколько  банков, которые ведут

валютные операции  с  зарубежными банками, и число их неуклонно растет.

Работа с  зарубежными  партнерами  подразумевает  подключение банков

Кыргызской  Республики к наиболее  надежной  и  оперативной сети международных

банковских  телекоммуникаций. На сегодня  такой  системой является сеть SWIFT.

Преимущества  этой  системы  давно сделали  ее необходимым инструментом  в

международной  банковской деятельности. С помощью  системы  SWIFT  банк

может  осуществить  банковский  перевод  своему    банку-корреспонденту,    а

также производить  другие операции, принятые в международной  банковской

практике, с  высокой степенью надежности и в  достаточно  короткие сроки, - в

течение 20 минут, если  оба  банка  находятся  в  сети одновременно.

SWIFT - это международная  сеть  телекоммуникаций,  созданная  одноименным

обществом  СВИФТ,  полное  название    которого    - Сообщество всемирных

интербанковских финансовых телекоммуникаций. Эта организация  возникла в

начале 70-х  годов,  когда  крупнейшие банки мира уже  имели свои  локальные

автоматизированные  системы обработки банковских операций и нуждались в

универсальной  сети, которая связала бы между  собой банки-корреспонденты,

несмотря  на различия в  уровне  автоматизации  и  применяемых  технических

и программных  средств. Создание такой сети явилось  главной причиной появления

общества СВИФТ  и главной его задачей. В настоящее  время сетью СВИФТ

пользуются  не только банки, но  и  биржи,  брокерские и дилерские конторы,

расположенные в 105 странах  мира.

За последние  два  десятилетия  в  деятельности  коммерческих банков получило

развитие финансирование операций по  аренде,  или по лизингу (от англ.

leasing - аренда).

                          Лизинг в Кыргызстане.                         

В  начале  1997  года  в  Национальном   банке    Кыргызской Республики  была

создана  рабочая  группа,  которая   занимается разработкой закона о лизинге.

Всем  известно,  что  в  экономике  Кыргызской    Республики

сельскохозяйственное  производство играет  не  последнюю  роль.  В силу

исторически сложившихся  обстоятельств,  в  агропромышленном секторе

наблюдается либо отсутствие сельхозтехники, либо  наличие  устаревшей. В этой

ситуации для  развития экономики страны было бы эффективным  использование

лизинговых  операций.    Однако    для  коммерческих  банков  проведение

подобного  рода  операций    не выгодно, так как  этот  вид  деятельности  на

данный  момент  не окупается и считается нерентабельным. Лизинговые  операции

можно будет  проводить тогда,  когда  появится  хорошая  законодательная база

по  этому  вопросу,  и  появятся  долгосрочные  и,  главное, дешевые ресурсы.

Но пока их нет. На сегодняшний день в лизинговых операциях заинтересованы те

финансовые  учреждения, которые сумели набрать  за  прошедшие  годы  работы

определенное    залоговое имущество, не нашедшее спроса, из-за  высокой

стоимости  зданий, оборудования,  на  которые  сегодня  не  находится

покупателей, желающих выкупить их сразу.

Лизинг в  нашей республике только набирает обороты. Некоторые банки в разное

время уже опробовали этот вид  услуги,  но  широко лизинговым   сделкам    не