Политика управления дебиторской задолженностью компании

Политика управления дебиторской  задолженностью компании

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Средняя дебиторская задолженность:

 
 
 
где: ДЗ – кредиторская задолженность

 

  =  40330552,5

 

2. Оборачиваемость дебиторской задолженности:

 
 
 
где: О_ДЗ – оборачиваемость дебиторской задолженности; 
 
В_р – Выручка от реализации продукции; 
 
С_ДЗ – Средняя дебиторской задолженность.

= 6,123

 

3. Период погашения дебиторской задолженности:

 
 
 
где: П_ПДЗ – период погашения дебиторской задолженности. 
 
Следует иметь в виду, что чем больше срок просрочки, тем выше риск ее непогашения.

 

= 58,79

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Наименование  показателя	2011
ИТОГО Оборотные активы
Запасы	2 459 175 000
Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям	104 382 000
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)	39 748 170
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)	27 603 041 000
Краткосрочные финансовые вложения	52 089 442 000
Денежные средства	11 950 076 000
Прочие оборотные активы	7 005 524 000

 

Источники финансирования оборотных  средств (собственные источники, займы, кредиты):

Оборотные средства финансируются  за счет привлеченных средств  - кредитов и займов и кредиторской задолженности, а также за счет собственных источников (нераспределенной прибыли, уставного капитала).

Политика компании по финансированию оборотных средств, а также факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления:

- Политика ОАО «МТС» по финансированию оборотных средств заключается в использовании операционных доходов, а в случае их нехватки привлекаются заемные средства с использованием различных финансовых инструментов.

- Появление факторов, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств не прогнозируется. Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, отсутствуют. Вероятность их появления – минимальная.

 

 

 

 

 

Сведения о  размере дебиторской задолженности

 

Вид дебиторской задолженности (руб.)	Срок наступления платежа
	До 1 года	Свыше 1 года
Дебиторская задолженность покупателей  и заказчиков в том числе просроченная  (руб.)	13 750 696 764	0
Дебиторская задолженность по векселям к получению  (руб.)	0	-
в том числе просроченная	0	0
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (руб.)	0	-
в том числе просроченная	0	0
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (руб.)	0	-
Дебиторская задолженность по авансам  выданным (руб.)	10 672 209 144	0
в том числе просроченная	0	-
Прочая дебиторская задолженность  (руб.)	13 852 343 762	39 748 170
в том числе просроченная	0	-
Итого (руб.)	38 275 249 670	39 748 170
в том числе просроченная	-	-