С созданием коммерческих банков и сосредоточением свободных денежных средств на текущих счетах появилось такое кредитное орудие обращения, как чек.

     Чек – это разновидность переводного векселя, который вкладчик выписывает на коммерческий или центральный банк. Чек представляет собой письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет. Чеки впервые появились в Англии в 1683 г.

     Экономическая сущность чека состоит в том, что  он служит средством получения наличных денег в банке, выступает средством обращения и платежа и является орудием безналичных расчетов. Именно на основе чеков возникла система безналичных расчетов, при которой основная часть взаимных претензий погашается без участия наличных денег.

     Расширение  практики безналичных денежных расчетов, механизация и автоматизация  банковских операций, переход к широкому использованию более совершенных  поколений ЭВМ обусловили возникновение  новых методов погашения или  передачи долга с применением электронных денег.

     Электронные деньги – это деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства. Распространение системы платежей на электронной основе знаменует собой переход качественно новую ступень эволюции денежного обращения.

     На  основе распространения ЭВМ в  банковском деле появилась возможность  замены чеков пластиковыми карточками. Пластиковые карточки представляют собой средство расчетов, замещающее наличные деньги и чеки, а также позволяющее владельцу получить в банке краткосрочную ссуду. Наибольшее применение пластиковые карточки получили в розничной торговле и сфере услуг. [12,c34.]

     Деньги  проявляют себя через свои функции. Обычно выделяют следующие три основные функции денег: мера стоимости, средство накопления, средство обращения (платежа).

     Первой  функцией денег является функция  меры стоимости, которая заключается  в том, что деньги служат для измерения  и сравнения стоимостей различных товаров и услуг. Мера стоимости является основной функцией денег. Эта функция отражает отношения товара к деньгам как всеобщему эквиваленту. Однако для определения цены товаров этого недостаточно. Необходим масштаб для сравнивания, то есть масштаб стоимости других товаров или масштаб цен.

     Масштаб цен определяется государством и  служит для измерения и выражения цен всех товаров. Масштаб цен тем лучше выполняет свое назначение, чем реже изменяется его основа - единица масштаба.

     Особенность функции денег как меры стоимости заключается в том, что ее выполняют действительные деньги (золото, серебро – обладающие самостоятельной стоимостью), которые выражают стоимость товаров идеально, т.е. в виде мысленно представленных денег.

    Использование денег в качестве общего знаменателя означает, что цену любого продукта достаточно выразить только через денежную единицу. Такое использование денег позволяет участникам сделки легко сравнивать относительную ценность различных товаров и ресурсов.

     Как мера стоимости они служат для того, чтобы превращать стоимость бесконечно разнообразных товаров в цены, в мысленно представляемые количества золота и т.п. Мерой стоимости измеряются товары как стоимости; напротив, масштаб цен измеряет различные количества золота его количеством, а не стоимостью данного количества золота весом других его количеств.

     Следующая функция - функция средства обращения и платежа.

     В качестве посредника в процессе обращения  товаров, деньги выполняют функцию  средства обращения и платежа. Перемещая  товары из рук в руки, доводя товары до потребителя, деньги непрерывно находятся в движении, переходя от одного лица к другому, связывая тем самым акты обмена в единый процесс обращения товаров.

     При товарном обращении роль посредника выполняют деньги. Здесь товар  проходит два изменения формы товарной стоимости:

     1) товар продается за деньги, его  стоимость из товарной формы  превращается в денежную;

     2) на вырученные деньги покупается  товар, т.е. денежная форма   стоимости превращается в товарную.

     Деньги  как средство обращения и платежа преодолевают индивидуаль-ные , временные и пространственные границы непосредственного обмена и способствуют развитию товарного обмена.

     В качестве средства платежа деньги могут  быть использованы только при условиях их функционирования как меры стоимости и средства обращения. Накопление денег в качестве сокровища - также необходимое условие функционирования их как платежного средства.

     Замена  обращения платежами становится возможной только в современную  эпоху благодаря развитию самих кредитных денег и бурному прогрессу в системах расчетов. Повсеместное использование банковских счетов для проведения расчетов в промышленности и торговле не только по оптовым, но и по розничным сделкам с помощью чеков, кредитных карточек и широкого внедрения электронных систем расчетов привело к тому, что функция средства платежа поглотила функцию средства обращения и трансформировалась в функцию средства расчетов. В качестве средства платежа деньги способны обслуживать не только движение товаров, но и движение капитала. Поэтому средство платежа – это высшая из всех известных функций денег. [2, с.19]

     Третья  функция - функция  средства накопления.

     Деньги  дают возможность сохранить часть полученной прибыли на будущее, как бы «законсервировать» их до тех пор, пока они не потребуются. Конечно, с той же целью доходы можно вложить и в покупку какого-нибудь долговечного товара, например, дома, земельного участка или произведения искусства. Ведь при необходимости их можно продать и получить на руку наличные деньги. Но перед этими формами сбережения деньги имеют значительное преимущество - они более ликвидные. Ликвидность - степень легкости, с которой какое-либо имущество может быть превращено в наличные деньги. Поэтому сбережение денег как таковых наиболее удобно, поскольку денежные сбережения могут быть использованы немедленно.

     Они могут быть использованы как средство платежа, и поскольку они выполняют функцию меры стоимости, то не изменяют своей собственной номинальной стоимости в терминах масштаба цен. Всем остальным видам активов ликвидность присуща лишь в большей или меньшей степени.

     Хотя  совершенная ликвидность денег  делает их идеальным средством накопления на протяжении коротких периодов времени, деньгам присущ тот недостаток, что владельцу денежных активов часто приходится жертвовать тем доходом, который мог бы быть получен при использовании менее ликвидного актива. Наличные деньги, помещённые на некоторые виды банковских счетов, не приносят их собственнику никакого дохода. Однако в современных экономических системах деньги могут храниться на счетах, которые приносят такой доход. Однако эти виды вкладов приносят процентный  доход, который меньше, чем процентные выплаты по облигациям корпораций, дивиденды, выплачиваемые собственникам акций, или прибыль, которую может получать владелец фирмы или магазина.

     В условиях современного общества функция  денег как сокровища имеет  ряд особенностей. Она перестала  исполнять роль стихийного регулятора денежной массы в обращении. Это обусловлено тем, что при обращении неразменных денежных знаков золото не может автоматически перейти из сокровища в обращение и обратно, как это было при золотом стандарте. Однако золото продолжает выполнять функцию сокровища, как государственного, так и индивидуального. Золото рассматривают как надежную гарантию сбережений, и, кроме того, золотые запасы обеспечивают доверие к национальным валютам, используемым в настоящее время в международных платежах.[4, c.45]

1.2    Понятие «денежный оборот», его  содержание.

Закон денежного обращения.

     Обращение денег не происходит стихийно - оно  подчиняется определенным законам. Их знание позволяет оперативно реагировать на те или иные изменения, принимать соответствующие корректирующие решения и воздействовать на экономическое развитие самым благоприятным образом. Эти правила обращения называются законами денежного обращения.

     Основной  закон денежного обращения, формула  которого была представлена К. Марксом, связывает цены, скорость обращения и количество денег. Закон денежного обращения устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средств обращения и средств платежа.

     Количество  денег, потребное для выполнения функции денег как средства обращения, зависит от трех факторов:

1. количество проданных на рынке товаров и услуг
2. уровня цен и тарифов
3. скорости обращения денег

    С появлением функции денег как  средства платежа общее количество денег должно уменьшаться. Кредит оказывает  обратное влияние на количество денег. Такое уменьшение вызывается погашением путем взаимного зачета определенной части долговых требований и обязательств. Таким образом, закон, определяющий количество денег в обращении, приобретает следующий вид:

    Количество  денег, необходимых  в качестве средств обращения и средства платежа = (сумма цен реализуемых товаров и услуг – сумма цен проданных в кредит, срок оплаты по которым не наступил + сумма платежей по долговым обязательствам - сумма взаимно погашающихся платежей)/ среднее число оборотов денег как средства обращения, так и средства платежа. 
 
 

    Скорость  обращения денег

     Денежные  единицы можно использовать снова  и снова в круговом потоке доходов. Чем чаще деньги используют для платежей в данный период - чем быстрее «оборачиваются» деньги - тем меньше требуемый объём денежной массы для данного объёма реального дохода при фиксированном уровне цен. Скорость оборота денежных запасов называется скоростью обращения денежных доходов, так как она равняется скорости, с которой расходуются деньги на товары и услуги в пределах данного периода времени. Следовательно, скорость обращения денег – это показатель частоты, с которой средняя единица национальной валюты используется на выполнение операций в течение данного промежутка времени. Скорость обращения денег, в основном, зависит от принятых обычаев оплаты. В нашем обществе, рабочие получают оплату еженедельно, каждые две недели, или ежемесячно, Частота получения заработной платы и жалования влияет на количество денег, которые рабочие удерживают от одного дня оплаты до другого; их средние денежные накопления будут уменьшаться при увеличении частоты заработной платы и наоборот. Таким образом, для данного уровня дохода, чем меньше средние денежные накопления разных хозяйственных единиц экономики, тем больше будет скорость накопления денег и наоборот. Среднюю сумму денежных накоплений, а, следовательно, и скорость оборота денежных запасов определяет, общепринятая схема получек и платежей.

     Скорость  обращения денег измеряется двумя  показателями:

1. Количество оборотов денег в обращении за рассматриваемый период рассчитывается по формуле:

ν = ВВП/М2 ,

где ВВП- валовый внутренний продукт в  текущих ценах , М2- совокупный объем  денежной массы в изучаемом периоде, определяемый как средние остатки  денег за период.

     Этот показатель характеризует скорость оборота денежной массы, т.е. сколько в среднем за год оборотов совершила денежная масса. Иначе говоря, он показывает, сколько раз за год использовался рубль для получения товаров и услуг.

2. Продолжительность одного оборота денежной массы рассчитывается по формуле:

T=М2:ВВП/Д,

где Д- число календарных дней в периоде.

      Рассмотренные показатели взаимосвязаны между  собой:

ν = Д/t.