Сущность и формы кредита

       Решение вышеназванных проблем позволит оптимизировать те отношения, которые  образуются в обществе в связи  с  формированием внутреннего  государственного долга, и повышать эффективность использования привлеченных государством средств для строительства экономики в нашей стране. 

       Межгосударственный  или международный  кредит - это заем, который предоставляет одна страна другой, или когда государство получает заем в международном финансово-кредитном учреждении (например, во Всемирном банке, МВФ) или каком-то объединении кредиторов (например, в Парижском клубе). Эта форма кредита берет свое начало с XIV-XV ст. Этот период вошел в историю с Великими географическими открытиями и призывал к жизни проекты, кредитование которых уже было не под силу одному государству. Дальнейшее развитие такого кредита и его становление в современной форме связано с выходом производства за национальные границы и развитием международного разделения труда. Конкретными субъектами вышеуказанного кредита выступают правительства, правительственные учреждения, банки и отдельные фирмы, международные валютно-кредитные учреждения. При этом государство чаще выступает в роли гаранта по кредитам, предоставленным отдельным хозяйствующим субъектам. К этой форме принадлежат кредиты, которые страна получает от международных кредитных организаций. Наиболее известные среди них Международный валютный фонд (МВФ), Всемирный банк, Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) и др.

       Объектом  международного кредита выступает  или товар,  или деньги. Сам  кредит может быть в разных формах. Так, в зависимости от субъекта кредитных  отношений он может быть фирменным, банковским, правительственным. В зависимости  от формы объекта и целевого назначения кредита различают большое количество видов кредитов, например товарный, реабилитационный и т.д. В зависимости  от срока – краткосрочный (до одного года), среднесрочный (от года до пяти) и долгосрочный (более пяти лет). По взгляду на безопасность различают  обеспеченные и необеспеченные (бланковые), есть и другие виды кредитов, которые  классифицируются в зависимости  от признака, заложенного в основу классификации.

       Формой  организации таких кредитов обычно выступает  кредитное соглашение. Но при кредитовании на уровне отдельных  хозяйствующих субъектов (фирменный  кредит) возможно использование векселей.

       Международный кредит выполняет следующие функции.

       Во-первых, он обеспечивает перемещение заемного капитала между странами и тем  самым приводит к определенному  выравниванию нормы национальной прибыли.

       Во-вторых, международный кредит приводит к  уменьшению затрат в сфере оборота, т.к. способствует развитию безналичных  расчетов.

       В-третьих, движение заемного капитала между странами способствует усилению концентрации и  централизации капитала.

       В условиях высокого уровня развития межгосударственных отношений международный кредит играет огромную роль в решении как  тактических, так и стратегических задач, которые возникают перед  той или иной страной. Ярким примером этого является Украина, которая  сотрудничает с такими организациями, как МВФ, всемирный банк, ЕБРР, и  получает от них значительные суммы  кредитов. Эти кредиты имеют  разное целевое назначение, но в нашей  стране мы еще не научились использовать с максимальной отдачей.

       Помимо  перечисленных выше видов кредита, также существуют следующие виды кредита:

        Овальный кредит - кредит банка, предназначенный для покрытия гарантируемого обязательства клиента.

        Безотзывный кредит - кредит, условия которого не могут быть изменены без согласия кредитора и заемщика.

        Вещный кредит– кредит под залог вещей.

        Кредит  без фиксированной  даты погашения. Банк имеет право раз в году трансформировать его в срочный кредит.

        Востребованный кредит– (cell money) вид краткосрочного межбанковского кредита, который может быть востребован и возвращен в любой момент без права протеста.

        Гарантированный кредит– кредит, предоставляемый под гарантию банков, правительственных органов или других гарантов под обеспечение.

        Кредит  доверия – положительная репутация финансового положения компании, располагающей доверием своих клиентов до момента, когда такое доверие подрывается, прекращается по конкретным причинам; при этом говорят «кредит доверия исчерпан».

        Ипотечный кредит– кредит, предоставляемый под залог недвижимости.

        Компенсационный кредит– взаимный кредит, предоставляемый друг другу фирмами разных стран в национальной валюте на адекватные суммы.

        Контокоррентный кредит– кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента.

        Краткосрочный кредит– кредит, выдаваемый, как правили на срок до 1 года, предназначенный преимущественно для формирования оборотных средств предприятий. Фирм.

        Ломбардный кредит– краткосрочный кредит под заклад легко реализуемого, движимого имущества.

        Обеспеченный кредит– форма товарного кредита заключающегося в том, что купленный заемщиком товар остается собственностью кредитора -–продавца товара до тех пор, пока до тех пор пока товар не будет полностью оплачен, что и служит способом обеспечения оплаты.

        Кредит  овернайт – (overnight) сверхкраткосрочный кредит, сроком на сутки или на выходные – с вечера пятницы до утра понедельника; имеет распространение на рынке межбанковских кредитов.

        Онкольный кредит – ссуда до востребования – отзываемый краткосрочный коммерческий кредит, который заемщик обязуется погасить по первому требованию кредитора. Обычно выдается под обеспечение ценными бумагами и товарами.

        Открытый  кредит – коммерческий кредит, используемый при расчетах между постоянными контрагентами; сумма задолженностей по такому кредиту относится на счет покупателя без документального оформления.

        Партнерский кредит – доверительный кредит, предоставляемый банками или другими кредиторами надежным фирмам на осуществление кратковременных не предвиденных расходов. Выдается под срочное обязательство возврата не более чем на 3 месяца, в отдельных случаях допускается отсрочка погашения на 2 месяца.

        Платежный кредит – 1) кредит, предоставляемый плательщику на оплату ими расчетных документов для выполнения денежных обязательств при наличии у плательщиков временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счета плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предприятиям на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашения дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы; 2) кредит, предоставляемый банком, обслуживающим продавца, иностранному покупателю для оплаты за конкретный товар, под контракт.

        Револьверный  кредит – возобновляемый кредит, предоставляемый на новый срок, автоматически продлеваемый в пределах установленного лимита и сроков погашения.

        Кредит  с государственной  поддержкой – операция по кредитованию с долей государственного участия, широко практикуемая в международной сфере. Государство при этом может выступать в роли  кредитора, гаранта или заемщика. Для привлечения коммерческих банков к кредитованию экспорта государство дает им право переучета трат в центральном банке, выплачивает разницу между рыночной и льготной ставкой по экспортным кредитам – так называемая бонификация, - гарантирует кредиты частных банков.

        Кредит  «свинг» (кредит-мост) – промежуточный заем в виде кредита, предоставляемого заемщику для покупки им имущества, недвижимости на срок, пока заемщик не продаст уже имеющееся у него другое имущество; деньги, вырученные от продажи наличного имущества, возвращаются заемщиком в виде погашения кредита и уплаты процентов по нему.

        Связанный кредит – кредит, выдаваемый с определенной оговоркой, связывающим условием. Например, целевой кредит с указанием назначения его использования является «связанным» особыми условия его применения только по целевому назначению, в частности под закупку конкретного товара.

        Кредит  «стенд-бай» - особый вид резервного кредита, предоставляемый остро нуждающимся странам – членам международного валютного фонда (МВФ) для согласованных с ним целей на срок до 1 года, реже до 3 лет.

        Экспортный  кредит – кредит, подставляемый покупателю или его банку с целью финансирования продаж, как средство поощрения экспорта. Фирменный экспортный кредит предоставляется от лица экспортера. Банковский экспортный кредит предоставляется иностранным покупателям непосредственно банками. Известны и комбинированные варианты, когда государственный экспортный кредит сочетается с кредитами частных банков и международных организаций.

        В настоящее время  наряду с рыночными методами привлечения  дополнительных денежных средств (получение кредитов) предприятия всех форм собственности используют и нерыночные. К ним, прежде всего, относится ставшая регулярной практика невыплаты заработной платы, несоблюдение сроков ее выплаты. Экономическое содержание невыплаты заработной платы состоит в том, что рабочую силу практически заставляют предоставлять кредит работодателю на сумму своей заработной платы. Однако это кредит не рыночный, так как:

        - отсутствует добровольность  кредитора, предоставляющего денежные  средства в пользование другому  лицу, имеет место вынужденность;

        - заработная плата  у основной части работающих  по найму, особенно при сегодняшнем  ее низком уровне, не является  временно свободными средствами, а является жизненно необходимой для обеспечения физического выживания работника и его семьи;

        - отсутствует экономический  интерес заемщика – на сумму   задолженности по заработной  плате не начисляются проценты, как это имеет место  при  использовании кредитами;

        - юридически не  оформляются кредитные отношения,  что не дает  возможности использовать  механизм экономической и иной  ответственности по данным невыплатам.

 

Глава 2. Кредитная  система. 

2.1. Понятие кредитной  системы 

       Развитие  товарного производства способствует развитию кредитных  отношений. Постепенно они усложнялись и составлялись в определенную субординационную совокупность, которая играет важную роль  в  развитии общественного производства.

       В широком понимании кредитная система – это совокупность отношений, которые складываются в процессе аккумуляции временно свободных средств государства, хозяйствующих субъектов и населения, и их  использования на условиях срочности, возврата и платности. Но на практике кредитную систему определяют более узко, связывая ее с системой кредитно-финансовых учреждений.

       Процесс  становления кредитной системы  начался с появлением  кредита, а он возник, как известно, очень  давно.  Однако  целостная  кредитная  система сложилась значительно  позднее, уже в период  высокоразвитого  капитализма, когда кредит стал важным звеном в механизме общественного  производства.

       Кредитная система в каждом государстве  имеет свои особенности, которые  отражают специфику организации  общественного производства в его  конкретных исторических условиях. Но в целом кредитные системы  стран с высокоразвитой экономикой имеют много общего. Как правило, в свою структуру они включают банковскую систему и систему  небанковских кредитных учреждений.

       Банковская  система функционально  предназначена  для аккумуляции временно свободных  средств и выдачи кредитов. Кроме  того,  банки обслуживают расчеты  между  хозяйствующими субъектами и  предоставляют им и населению  разные услуги, перечень которых  обычно регламентируется законодательством  страны. В большинстве стран с  рыночной экономикой банковская система  составляется из двух уровней.

       Первый  уровень – это центральный банк страны. Это банк банков, он имеет монопольное право на эмиссию денег и играет определяющую роль в организации функционирования всей кредитной системы.

       Второй  уровень представлен системой коммерческих банков, которые в своей деятельности непосредственно связаны с предприятиями, фирмами, учреждениями и населением. Они осуществляют  кассовое обслуживание предприятий, организуют расчеты между ними, предоставляют юридическим и физическим лицам кредиты и т.д. Уровень развития этого звена кредитной системы чрезвычайно важен для функционирования всей кредитной системы и экономики в целом.