Российская банковская система: история и современность

3.      Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц

4.      Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание клиентов

5.      Управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств

6.      Покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной форме

7.      Осуществление операций с драгоценными металлами  в соответствии с действующим законодательством

8.      Выдача банковских гарантий

Совокупность оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности, называется принципами.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов [2, с. 15].

Банк обладает высокой степенью экономической самостоятель­ности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его работы косвенными экономическими методами. Соблюдение этого принципа позволяет банку функционировать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения средствами бан­ка и привлеченными ресурсами, произвольный и независимый выбор клиентов и вкладчиков, свободное распоряжение прибылью, остающей­ся после уплаты налогов. Банк отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащи­ми ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыска­ние. Все риски от своих операций банк берет на себя.

Заключительный принцип работы коммерческого банка заключается в том, что государство может осуществлять регулирование его деятельности только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами, т. е. без вмешательства в оперативную деятельность [9, с. 105].

              Осуществляя посадничество между заемщиком и кредитором,

банки сводят незнакомых, но имеющих взаимодополняющие потребности

по отношению к финансовым ресурсам, экономических агентов — в этом

заключается брокерская (посредническая) функция банков. Данная функция реализуется банками путем инициирования кредита, эмиссии, посредничества в предложении ценных бумаг на рынке, доверительного управления, а также путем оказания всевозможных операционных услуг, консалтинга, отбора и сертифицирования (например, присвоение кредитного рейтинга заемщикам). При этом банк, выступая в роли информационного брокера, получает вознаграждение в виде комиссионных за совершение операции [5, c. 57]. Наряду с посреднической важнейшей функцией банков является качественная трансформация активов, содержание которой заключается в том, что банк изменяет параметры финансовых требований своих вкладчиков, предоставляя за счет привлеченных средств кредиты, имеющие отличные от депозитов характеристики.

Как правило, банки обладают активами, срочность которых превышает сроки исполнения их собственных обязательств, т. е. финансовых требований клиентов. Размеры отдельных активов банков превышают размеры отдельных обязательств. Ликвидность финансовых требований клиентов выше ликвидности активов банка, а степень риска банковских активов выше, чем степень риска его обязательств. Таким образом, финансовые требования владельцев свободных ресурсов, в случае если они действуют через банк, становятся более ликвидными, меньшими по размеру, более краткосрочными и менее рискованными [6, c. 20]. Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками.

Поэтому одной из главных функций акционерного капитала банка и приравниваемых к нему средств является защита интересов вкладчиков. 

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков собственные средства банков выполняют регулирующую функцию, которая связанная с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а так же с законами и правилами [7, c. 252].

2.3 Небанковские кредитные организации

Опыт развития российской банковской системы объективно привел общество к пониманию необходимости создания кредитных организаций разнообразных видов, способных максимально полно удовлетворять потребности рынка по широкому спектру сформировавшихся и находящихся в стадии формирования потребностей и финансовых услуг. В связи с этим стал актуальным интерес к определению места и роли в банковской системе небанковских кредитных организаций [15].

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. При этом определенно, что допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций должен устанавливать Банк России. Пользуясь предоставленными ему полномочиями, в настоящее время Банк России выделил три типа небанковских кредитных организаций:

      расчетные небанковские кредитные организации

      небанковские кредитные организации инкассации

      небанковские депозитно – кредитные организации

Расчетные небанковские кредитные организации могут иметь различное функциональное назначение: обслуживание юридических лиц в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках на рынке ценных бумаг; проведение расчетов по пластиковым картам; инкассирование денежных средств, платежных и расчетных документов; кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле – продажи иностранной валюты в безналичной форме, а так же другие сделки, предусмотренные их уставом.

              Небанковские кредитные организации инкассации на основании лицензии выданной Банком России, праве осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

              Небанковские депозитно – кредитные организации на основании лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, а так же другие сделки не отнесенные законодательством к банковским операциям.

              Следует отметить, что лицензия, выдаваемая этим кредитным организациям, может предусматривать проведение разрешенных им операция либо только в валюте Российской Федерации, либо и в валюте Российской Федерации, и в иностранной валюте [5, c. 18].

Так,  в соответствии с Положением 516  ЦБ РФ 4 ,  небанковские кредитные организации могут осуществлять как в рублях,  так и в иностранной валюте следующие операции:

- расчетное обслуживание юридических лиц;

- обслуживание юридических лиц,  в том числе кредитных организаций,  на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг;

- расчеты по пластиковым картам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

- кассовое обслуживание юридических лиц,  покупка-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

- сделки,  предусмотренные по уставам,  зарегистрированным в установленном порядке (факторинг, лизинг, форфейтинг и прочее);

- привлечение денежных ресурсов участников расчетов в специально создаваемые для этого фонды ОФПЛ  (Объединенный фонд поддержания ликвидности);     

- предоставление кредитов клиентам-участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам за счет специально создаваемых  участниками расчетов фондов ОФПЛ;

- предоставление кредитов клиентам за счет собственных средств на условиях возвратности, срочности, платности.

Право небанковских кредитных организаций на обслуживание безналичных расчетов также закреплено в Положении о безналичных расчетах в РФ, утвержденном ЦБ РФ 08.09.2000 № 120-П. Согласно указанному Положению безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации  (филиалы)  и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета). При этом расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации  (филиалы)  могут осуществляться с использованием счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, проводящих расчетные операции [15].

К специализированным банковским институтам, действующим по лицензии, относятся: брокерские и дилерские фирмы; инвестиционные и финансовые компании; пенсионные фонды; кредитные союзы; кассы взаимопомощи, ломбарды; благотворительные фонды; лизинговые и страховые компании. Основные формы деятельности этих учреждений сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через различные акции, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.

Брокерские и дилерские фирмы являются профессиональными участниками рынка ценных бумаг. В данном варианте кредитование заключается в предоставлении «кредитного плеча». Если вы инвестор на фондовой или валютной бирже, к примеру, пропорционально вложенным вами средствам брокер может предоставить «кредитное плечо» - заем, при помощи которого вы увеличите объем сделки и соответственно возможную прибыль от сделки.

Инвестиционные и финансовые компании работают с инвесторами, размещают привлеченные денежные средства в паевые инвестиционные фонды (ПИФы). Инвестиционные (финансовые компании) осуществляют дилерскую (купля-продажа ценных бумаг) и брокерскую (размещение ценных бумаг) деятельность на рынке ценных бумаг.

Пенсионные фонды ограничены действующим законодательством в части размещения средств. Средства пенсионных фондов вкладываются в консервативные и надежные инструменты, за счет средств пенсионных фондов напрямую не предоставляются ни кредиты представителям частного бизнеса, ни займы физическим лицам.

Кредитный союз – это объединение нескольких физических лиц, мелких групп заемщиков, которые группируются по какому-либо профессиональному или территориальному признаку с целью предоставления краткосрочного потребительского кредита.

Кредитный союз в качестве источника денежных средств использует оплату паев участниками, членские взносы, привлекаемые вклады. Кредитный союз выпускает займы, предоставляет ссуды своим членам и осуществляет торговые и посреднические операции. Кредитные союзы имеют возможность выдавать не только товарные, но и предпринимательские кредиты.

Кассы взаимопомощи - общественное кредитное учреждение, созданное на добровольных началах. Формируется из вступительных и ежемесячных взносов участников, хранящихся на текущих счетах в банке. Выдает беспроцентные ссуды на срок несколько месяцев. Кассы взаимопомощи были особенно популярны в советский период. На сегодняшний день подобные кассы можно встретить в сети интернет – в социальных сетях и сервисах электронных денег.

Ломбард выдает ссуды на небольшой промежуток времени под залог движимого имущества. В залог принимается различное имущество (драгоценные металлы, дорогостоящая техника, видео-аудио аппаратура, автотранспорт), то есть то, что обладает финансовой ценностью, ликвидно, пользуется спросом, то, что нетрудно будет реализовать в случае невозврата ссуды. Ценные бумаги в ломбард не принимаются. Имущество оценивается примерно в пятьдесят процентов от рыночной цены. Процентные ставки ломбарда несколько выше, чем в банке. Преимущества ломбарда перед банком: упрощенная процедура получения денег, скорость предоставления ссуды максимальна (возможность получить деньги «здесь и сейчас»), не оформляется договор залога, а выдается залоговый билет, подтверждающий выдачу ссуды и передачу имущества в залог, нет необходимости представлять документы, подтверждающие доход.

Кредитные кооперативы предоставляют займы участникам, в том числе за счет привлеченных средств пайщиков или за счет полученного в банке кредита. Преимущества получения займа в кредитном кооперативе – разнообразные виды займов, приспособленных для нужд пайщиков, гибкие схемы выплат, быстрое рассмотрение заявок, удобные способы обеспечения, отсутствие необходимости для заемщика предоставлять в банк полный пакет документов и обеспечение, недостаток – более высокая процентная ставка по сравнению с банковским кредитом привлеченных средств.

Благотворительные фонды и организации оказывают материальную помощь и бесплатные услуги разным категориям организаций и граждан, среди которых значительна доля социально беззащитных категорий населения.

Лизинговые компании предоставляют своим клиентам пользоваться необходимым имуществом, постепенно за него расплачиваясь. Лизинг – своеобразная разновидность аренды имущества. Лизингополучателем может быть как физическое, так и юридическое лицо. Лизинг позволяет экономить на налоге на имущество, если предмет лизинга остается на балансе лизингодателя. Существуют различные схемы лизинга. Лизинг порой является выходом из положения, когда необходимо расширить парк техники, обновить основные фонды предприятия, своих средств недостаточно, банковский кредит по определенным причинам не доступен либо неудобен.

Страховые компании как небанковские кредитные организации с финансовой точки - форма выражения страхового фонда. Денежные ресурсы страхового фонда - источник долгосрочного кредитования торговли и промышленности.

Как видим, банки и небанковские кредитные организации занимают определенные ниши на рынке размещения ресурсов - кредитования, удовлетворяя нужды потребителей посредством предоставления заемных средств на разных условиях при разнообразных комбинациях базовых принципов кредитования [15].