Расчет технико-экономических показателей участка Механической обработки

 

2.3. Расчет  численности руководителей, специалистов

и  служащих (ранее ИТР).

         Их численность устанавливается по штатному расписанию с учетом категорий цеха и участка. Из названной категории рассчитываем только мастеров. Численность мастеров определяется по численности основных производственных рабочих из расчета 15-20 человек в смену на одного мастера.

          Принимаем двух сменных мастеров  и одного старшего мастера.

 

3.  Расчет фондов оплаты труда.

         Фонд заработной платы представляет собой сумму денежных средств, запланированных для оплаты труда работающих в планируемом периоде (месяц, квартал, год).

        Фонды заработной платы рассчитываются по каждой категории работающих.

         При планировании фондов заработной  платы учитываются все виды  выплат: заработная плата по сдельным  расценкам, тарифным ставкам и  окладам; премиальные доплаты и доплаты по прогрессивным системам, доплаты за работу в ночное время, обучение учеников, оплата отпуска и другие доплаты, установленные КЗоТом.

3.1. Расчет  годового фонда заработной платы   основных

производственных  рабочих.

      Фонд заработной платы основных рабочих рассчитывается по формуле: 

                 Ф _{ГОД.ОСН.} = ∑Ф _{ТАР.i ОСН} + Д _ПРЕМ. + Д _ПР. + Д _ПК., ( руб.)               (3.1)

где

       ∑Ф _{ТАР.i ОСН} - прямой (тарифный) фонд заработной платы по i-тому          

         разряду работ.

        Д _ПРЕМ. - премиальные доплаты, руб.

        Д _ПР. - прочие доплаты, руб.

        Д _ПК - доплаты по поясному коэффициенту, руб.       

Прямой (тарифный) фонд заработной платы определяется на основе сдельной расценки или трудоёмкости работ. Расчет производится по каждому разряду работ отдельно по формуле:                                                                                         

                   Ф _{ТАР.i ОСН} = Т _ГОД.i * Т _СТ.i ^. К _ПОВ / n _ОБС. ,     руб.                       (3.2)                                                                    

где

          Т _ГОД.i - годовая трудоемкость работ по i-тому разряду, норма-час.;

         Т _СТ.i - тарифная ставка i-того разряда работ, руб.;

I р. = 27,62 руб.

II p. = 33,15 руб.

III p. = 39,77 руб.

IV p. = 47,73 руб.

V p. = 57,17 руб.

VI p, = 69,05 руб.

           n _ОБС - норма обслуживания = 1 , 2;

          К _ПОВ - коэффициент увеличения тарифной ставки (в пределах нормы                                

                    обслуживания К _ПОВ = 1, сверх нормы обслуживания К _ПОВ = 1,5)

    Таблица 3.1 Годовая трудоемкость работ по профессиям и разрядам.

Профессия	Разряд	Пi                           (%)	ТГОД. i             (н-час)	ТГОД. УЧ.         (н-час)
Токарь	3	8	5040
Оператор токарного станка	4	20	12600
Оператор фрезерного станка	4	26	16380
Сверловщик	3	14	8820
Шлифовщик	4	11	6930
Оператор шлиф. станка	5	13	8190
Слесарь	3	8	5040
Итого:		100	63000	63000

 

 ∑ Ф _{ТАР.i ОСН} =

Ф_{тар.токарь.3р.} = 5040/1 ^. 39.77 ^. 1 = 200441 руб.

Ф_{тар.оп. токарн. ст. 4р.} = 12600/ 2 ^. 47,73 ^. 1 = 300699руб.

Ф_{тар.оп.фрез.ст.4р.} = 16380 / 2 ^. 47,73^. 1 = 390909 руб.

Ф_{тар.сверловщик3р.} = 8820/1 ^. 39,77 ^. 1 = 350771 руб.

Ф_{тар.Шлифовщик 4р.} = 6930 / 1 ^. 47,73 ^. 1 = 330769руб.

Ф_{тар.оп.флифов.ст.5р.} = 8190 / 2 ^. 57,17 ^. 1 = 234111руб.

Ф_{тар.слесарь 3р.} = 5040/ 1 ^. 39,77 ^. 1 = 200441руб.

∑Ф _ТАР. = Ф_тар3р. + Ф_тар2р. + Ф_тар4р. + …..

   ∑Ф _ТАР. = 200441+300699+390909+350771+330769+234111+200441 =

                = 2008141 руб.

       Премиальные доплаты в укрупненных расчетах принимаются в пределах 40% - 50% от прямого фонда заработной платы.

                            Д _ПРЕМ = 0,5 ^. ∑ Ф _{ТАР.i ОСН} ,    руб.                               (3.3)

Д _ПРЕМ  = 0,5 ^. 2008141= 1004070,5руб.

        Прочие доплаты включают в себя: оплату отпусков, доплаты за работу в ночное время, оплаты перерывов кормящим матерям и др., доплаты установленные КЗоТом. В укрупненных расчетах эти доплаты принимаются в пределах 10-12% от прямого фонда заработной платы.

                             Д _ПР. = 0,12 ^. ∑ Ф _{ТАР.i ОСН} ,   руб.                              (3.4)

 Д _ПР. = 0,12 ^. 2008141= 240977руб.

Доплаты по поясному коэффициенту принимаются в размере 60% от общего заработка с учетом доплат.

                      Д _ПК = 0,6 ^. ( ∑ Ф _{ТАР.i ОСН} + Д _ПРЕМ + Д _ПР. ), руб.                  (3.5)

       Д _ПК. = 0,6 ^. (3253158,5) = 1951895,1 руб.

Ф _{ГОД.ОСН.} = 2008141+ 240977+ 1004070,5 + 1951895,1 = 5205083,6 руб.

 

        Отчисления в фонды социального  страхования от начисленной заработной платы определяются по формуле:

                                    С _СОЦ = 0,3 ^. Ф _{ГОД.ОСН.}, руб                                    (3.6)

 С _СОЦ = 0,3  ^.  5205083,6  = 1561525,08 руб.

        3.2. Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных

рабочих.

       Фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается по повременной оплате труда на основе тарифных ставок и окладов по формуле:

                    Ф _{ГОД. ВСП.} = ∑Ф _{ТАР.i ВСП.} + Д _ПРЕМ. + Д _ПР. + Д _ПК., ( руб.)            (3.7)     

       Прямой фонд заработной платы (на основе тарифных ставок) вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле: 

Ф _{ТАР.i ВСП.}   =  Т _СТ.i ^. F_g. ^. P _{ВСП. i} , руб.                                (3.8)

где

         F_g -действительный фонд рабочего времени одного работающего за год,

час (из баланса рабочего времени).

         P _{ВСП. i} - количество вспомогательных рабочих i-того разряда работ, чел.

Ф _тар.2р. = 33,15 ^. 1715,09 ^. 2 = 113710,46 руб.

Ф _тар.3р. = 39,77 ^. 1715,09 ^. 4 = 272836,51 руб.

Ф _тар.4р. = 47,73 ^. 1715,09 ^. 3 = 245583,73 руб.

              ∑Ф _{тар. всп} = 113710,46 + 272836,51 + 2455833,73= 632130,7руб.

       Премиальные доплаты в укрупненных расчетах принимаются в размере 50% от прямого фонда заработной платы.

                             Д _прем. = 0,4 ^. ∑Ф _{тар.i всп.} , руб.                              (3.9)

Д _прем. = 0,4 ^. 632130,7 = 252852 руб.

        Прочие доплаты:

                                 Д _пр. = 0,1 ^. ∑Ф _{тар.i всп.}, руб.                               (3.10)

Д _пр. = 0,1 ^. 632130,7 = 63213 руб.

       Доплаты по поясному коэффициенту:

                         Д _пк. = 0,6 ^. (∑Ф _{тар.i всп.} + Д _прем. + Д _пр. ), руб.             (3.11)

Д _пк. = 0,6 ^. (632130,72+ 252852+ 63213) = 586917 руб.        

Ф _{год.всп} = 632130,17 + 252852 + 63213+ 586917 = 1535112.17 руб.

       Отчисления в фонды социального страхования от начисленной заработной платы определяются по формуле:

                               С _соц.  = 0,3 ^. Ф_{год.всп.}, руб.                                      (3.12)

 С _соц.  = 0,3 ^. 1535112.17 = 460533.65 руб.

 

            3.3. Расчет годового фонда заработной платы руководителей,

специалистов  и  служащих  (ранее ИТР).

  Фонд заработной платы ИТР рассчитывается по формуле:

               Ф _{год.ИТР} = ∑Ф _{тар.i ИТР} + Д _прем. + Д _пр. + Д _пк , руб.              (3.13)

   Прямой фонд заработной платы ИТР:

                                  Ф _{тар.i ИТР} =  Окл. _ИТР ^. 10,8  ^. P _{ИТР i} ,  руб.                  (3.14)

где

          P _{ИТР i} – количество руководителей , специалистов и служащих,   чел.

Ф тар.см.мас. = 6 ^. 10,8 ^.2 = 129600 руб.

Ф тар.ст.мас. = 8 ^. 10,8 = 864000 руб.

          ∑Ф _{тар. ИТР} = 129.6 + 86.4= 216000 руб.

       Премиальные доплаты:

                                    Д _прем. = 0,5 ^. ∑Ф _{тар.i ИТР} , руб.                                  (3.15)

Д _прем. = 0,5 ^. 216000= 108000руб.

       Прочие доплаты:

                                 Д _пр. = 0,12 ^. ∑Ф _{тар.i ИТР} , руб.                                    (3.16)

Д _пр. = 0,12 ^. 216000 = 25900 руб.

        Доплаты по поясному коэффициенту:

                           Д _пк. = 0,6 ^. ( ∑Ф _{тар.i ИТР} + Д _прем. + Д _пр ), руб.               (3.17)                              

 Д _пк. = 0,6 ^. (216000 + 25900+108000) = 210000 руб.

 Ф _{год.ИТР} = 216000 + 25900 + 108000 + 210000 = 560000 руб.

         Отчисления в фонды социального страхования от начисленной заработной платы определяются по формуле:

                                   С _соц. = 0,3^. Ф _{год.ИТР}, руб.                                  (3.18)

С _соц = 0,3 ^. 560000= 168000 руб.

                              

 

Таблица 3.2. Годовой ФОТ по участку.

Категория работников	З/п по тарифу	Прочие доплаты	Премия	Поясной коэффициент	Фгод.	Ссоц.
Основные рабочие	2008141	240977	1004070,5	1951895,1	5205053,6	1561525,08
Вспомогательные рабочие	632130,72	63213	252852	586917	1535112,17	460533,65
ИТР	216000	25900	108000	210000	560000	168000
Итого:	2856271,72	330090	1364922,5	2748810,1	6740195,77	2190058,73

 

                               3.4. Расчет средней оплаты труда.

          Расчет средней оплаты труда производится по формулам:                      а) для основных рабочих:

                          З _{ср. осн} =  Ф _{год.осн.} / 12 ^. Р _осн.  тыс. руб.                       (3.19)

З _{ср. осн.}  = 5205083,6 / 12 ^. 24 =18073,2 руб.

 б) для вспомогательных рабочих:

                             З _{ср. всп.} = Ф _{год.всп.} / 12 ^. Р _всп. , тыс. руб.                      (3.20)

З _{ср. всп.} = 1535112,17 / 12 ^. 9 = 14214 руб.

 в) для ИТР

                            З _{ср. ИТР} =  Ф _{год .ИТР}  / 12 ^. Р _ИТР,  тыс. руб.                     (3.21)

З _{ср. ИТР} = 560000 / 12 ^. 3 = 16000 руб.

       Общая средняя оплата труда определяется по формуле:

                           Ф _{год.осн.} + Ф _{год.всп.} + Ф _{год.ИТР}

   З _ср.    =          12 ^. (Р _осн. + Р _всп.  + Р _ИТР )               тыс. руб.         (3.22)

З _ср. = 5208083,6 + 1535112,17+ 560000 / 12 (24 + 9 + 3) = 16899 руб.

 

 

 

 

 

4. Расчет плановой себестоимости изделия и оптовой цены.

          Калькулирование отдельных видов  продукции осуществляется для  установления   уровня   производственных   затрат.    Этот   расчет  выполняется  по расчетам  по  расходам  по  статьям  калькуляции.  Составление плановой калькуляции  начинается с определения прямых затрат, т.е. затрат на материалы, покупные комплектующие изделия,  топливо и энергию на технологические цели,  основную и дополнительную заработную плату основных рабочих, отчисления на социальные нужды.

        1.Затраты на основные материалы и комплектующие изделия рассчитываются на основе спецификации, где по каждому виду материалов приводятся нормы расхода на изделие и цена.

         Расчет стоимости основных материалов  производится по формуле:

                                              М = ∑ g_i ^. Ц_i , руб.                                       (4.1)

где:

       g_i - норма расхода i-го вида материала на изделие (масса заготовки), кг;

         Ц_i - стоимость i-го вида материала (цена заготовки), руб/кг;

         Стоимость основных материалов:

Количество: 1

Материал: Сталь 65Г

Стоимость расхода: 53,1 кг.руб.

Норма расхода: 26,19 кг.