Мировая валютная система. Валютные курсы

          б) средства   на   счетах   в  денежных  единицах  иностранных       государств и международных денежных или расчетных единицах.

  4. "Резиденты":

          а) физические  лица,  имеющие  постоянное  местожительство   в       Российской   Федерации,   в  том  числе  временно  находящиеся  за       пределами Российской Федерации;

          б) юридические    лица,    созданные    в    соответствии    с       законодательством  Российской  Федерации,  с  местонахождением   в       Российской Федерации;

          в) предприятия  и  организации,  не  являющиеся   юридическими лицами,  созданные  в  соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

          г) дипломатические   и   иные   официальные  представительства       Российской  Федерации,   находящиеся   за   пределами   Российской       Федерации;

          д) находящиеся за пределами  Российской  Федерации  филиалы  и представительства  резидентов,  указанных  в  подпунктах "б" и "в"       настоящего пункта.

        5."Валютные операции":

          а) операции,  связанные с переходом права собственности и иных прав  на  валютные  ценности,  в  том числе операции,  связанные с       использованием в качестве средства платежа  иностранной  валюты  и       платежных документов в иностранной валюте;

          б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию,  а также  вывоз  и       пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

          в) осуществление международных денежных переводов;

          г)   расчеты   между   резидентами   и нерезидентами  в валюте       Российской Федерации.

  6. Операции   с  иностранной  валютой  и  ценными  бумагами  в       иностранной валюте подразделяются на текущие валютные  операции  и       валютные операции, связанные с движением капитала.

  7."Уполномоченные  банки"   -   банки   и   иные   кредитные       учреждения,  получившие  лицензии  Центрального  банка  Российской       Федерации на проведение валютных операций.

Основой российской валютной системы является национальная валюта - российский рубль, введенный в обращение с 1993 г.

Валютный курс - это цена национальной валюты, выраженная в иностранной валюте. Валютный курс позволяет соизмерить национальную российскую валюту (рубль) с иностранной валютой. На формирование валютного курса оказывает влияние целый ряд факторов. В России в настоящее время валютный курс формируется на валютном рынке главным образом под влиянием соотношения спроса и предложения на конкретные валюты. Фиксирование (установление) курса национальной валюты принято называть валютной котировкой или котировкой валюты. При расчетах доходов и расходов государственного бюджета, для всех видов платежно-расчетных отношений государства с хозяйствующими субъектами и гражданами, для целей налогообложения и бухгалтерского учета, для таможенных целей применяется курс рубля, котируемый Центральным банком РФ. Центральный банк РФ на основе рыночного курса валют, складывающегося на Московской межбанковской валютной бирже, ежедневно (кроме выходных и праздников) осуществляет фиксирование официального курса некоторых свободно конвертируемых валют к рублю.

3.ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ КАК ОСНОВА ВАЛЮТНОЙ ПОЛИТИКИ.

В области валютного законодательства за последние десять лет произошли радикальные изменения, вызванные основным событием в этой сфере - отменой государственной валютной монополии.

Всякая национальная валютная политика с правовой точки зрения основана на валютном регулировании, которое является системой, регламентирующей порядок международных расчетов и сделок с валютными ценностями, а так же государственной регламентацией валютных отношений, издания нормативных актов, валютного контроля и оперативного руководства со стороны соответствующих государственных органов, заключения международных валютных соглашений.

Валютные операции внутри страны регулируются государственными нормативными актами, а там, где отсутствует компетенция внутренних органов регулирования – международными валютными соглашениями.

Валютное регулирование в России, как и в странах с развитой рыночной экономикой, является преимущественно нормативным.

Основная задача валютного регулирования - это защита валюты Российской Федерации путем законодательного упорядочивания расчетов проводимых с использованием иностранной валюты.

Регулирующая функция валютного законодательства сводится. В первую очередь, к определению объема прав и обязанностей лиц, участвующих в совершении валютных операций, под которыми понимаются:

       операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте

       ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей

       осуществление международных денежных переводов

Основной же целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Особым направлением валютного контроля является контроль над соблюдением валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности - предпринимательской деятельности в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности,  в том числе исключительными правами на них.

В соответствии со ст.10 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютный контроль над осуществлением внешнеторговой деятельности ведется по следующим основным направлениям:

       определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий

       проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации

       проверка обоснованности платежей в валюте

       проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям

Для реализации поставленных задач было начато формирование механизмы валютного контроля над внешнеторговой деятельностью. Под которыми понимается совокупность специальных институтов, органов, лиц, участвующих в процессе валютного контроля (субъективная составляющая),  а так же набор форм и методов контрольной деятельности (функциональная составляющая).

Валютное регулирование в Российской Федерации осуществляется органами и агентами валютного контроля. Органами валютного контроля являются Комитет Государственной Думы РФ по кредитным организациям и финансовым рынкам, Министерство финансов РФ, Центральный банк РФ, Государственный таможенный комитет, Министерство РФ по налогам и сборам, которые контролируют и регулируют валютные, экспортно-импортные и иные внешнеэкономические операции. Кроме того валютный контроль включает в себя надзор, регистрацию и учет операций с валютными ценностями.

Целью валютного контроля  является  обеспечение  соблюдения       валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основными направлениями валютного контроля являются:

          а) определение   соответствия   проводимых  валютных  операций действующему  законодательству  и  наличия  необходимых  для   них лицензий и разрешений;

          б) проверка выполнения резидентами обязательств в  иностранной валюте   перед  государством,  а  также  обязательств  по  продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;

          в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

          г) проверка полноты и  объективности  учета  и  отчетности  по       валютным  операциям,  а  также  по операциям нерезидентов в валюте       Российской Федерации.

Валютный контроль  в  Российской  Федерации  осуществляется       органами валютного контроля и их агентами.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются       Центральный  банк  Российской  Федерации,  а  также  Правительство       Российской  Федерации  в  соответствии   с   законами   Российской       Федерации.

Функции ЦБ:      

1. определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

       2. издает   нормативные  акты,  обязательные  к  исполнению  в Российской Федерации резидентами и нерезидентами;

          в) проводит все виды валютных операций;

        3. устанавливает    правила    проведения    резидентами     и       нерезидентами   в  Российской  Федерации  операций  с  иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте,  а также  правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской  Федерации  и  ценными  бумагами  в  валюте  Российской Федерации;

4. устанавливает  порядок  обязательного  перевода,  ввоза   и       пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг      в иностранной валюте,  принадлежащих резидентам,  а также случаи и условия  открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках      за пределами Российской Федерации;

5. устанавливает  общие  правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и  выдает такие лицензии;

6. устанавливает единые формы учета,  отчетности, документации и  статистики  валютных  операций,  в  том  числе  уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

7. готовит и публикует статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам

Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии  с законодательными актами Российской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля.

Органы  и  агенты  валютного  контроля  выполняют следующие функции:

       осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации       резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству,  условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

       проводят   проверки   валютных   операций   резидентов    и       нерезидентов в Российской Федерации.

Валютный контроль используется в целях снижения дефицита баланса. Стимулирования определенных видов экспорта и импорта; защиты фиксированного валютного курса и сохранения золотовалютного курса резервов; уменьшения возможностей для несоответствующего движения в краткосрочном периоде валютного курса реальному положению дел в экономике; пресечения нежелательного влияния перетоков «горячих денег» и защиты международной меновой стоимости национальной валюты.

4.ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК РОССИИ И ИНСТРУМЕНТЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ.

Становление высокоэффективной российской экономики невозможно без развитого финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок.

Валютный рынок как форма организации движения валютных ценностей в Российской федерации за последние годы развивается бурными темпами. Свидетельством тому служит появление новых уполномоченных банков, валютных бирж, валютных отделов на фондовых биржах, широкой сети пунктов обмена валюты, резкий рост объема валютной выручки хозяйствующих субъектов от продажи ими на экспорт товаров работ­ услуг, бурное развитие торговли валютными фьючерсами и опционами. Развитие внутреннего валютного рынка Российской Федерации требует обобщения опыта его функционирования и возможностей. Использование специалистами накопленного опыта валютных операций на российском валютном рынке дает толчок для дальнейшего развития этого рынка.

Экономика любого государства не может существовать без развитого финансового рынка. Составной частью финансового рынка является валютный рынок.

Валютный рынок - сфера экономических отношений, проявляющихся при осуществлении операций по купле-продаже иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, а также операций по инвестированию валютного капитала. Валютный рынок в России стал интенсивно формироваться уже в 1992 году. В январе 1992 года создается Московская межбанковская валютная биржа.

На валютном рынке сталкиваются спрос в лице покупателя и предложение в лице продавца. На рынке любой экономический субъект (государство­, хозяйствующий субъект, ­ гражданин) всегда выступает только в качестве продавца или покупателя. Каждый из них имеет свои финансовые интересы,­ которые могут совпадать или не совпадать. При совпадении интересов происходит акт купли-продажи валютных ценностей. Поэтому валютный рынок есть своеобразный инструмент согласования интересов продавца и покупателя валютных ценностей. Любое действие продавца или покупателя на рынке связано с коммерческим риском. Коммерческий риск есть опасность возможных потерь от осуществления той или иной финансово-коммерческой деятельности. Валютный рынок содержит также понятие валютного риска – получения хозяйствующим субъектом дополнительных расходов или доходов в зависимости от изменения курсов валют.

Валютный рынок представляет собой официальный финансовый центр,­ где сосредоточена купля-продажа валют и ценных бумаг в валюте на основе спроса и предложения на них. С функциональной точки зрения валютные рынки обеспечивают своевременное осуществление международных расчетов, ­страхование от валютных рисков, диверсификацию валютных резервов,­ валютную интервенцию, получение прибыли их участниками в виде разных курсов валют. С институционной точки зрения валютные рынки представляют собой совокупность уполномоченных банков, инвестиционных компаний, бирж, брокерских контор, иностранных банков, осуществляющих валютные операции. Организация биржевой торговли более регламентирована: биржи выполняют свои функции по твердо установленным правилам, информация о биржевых валютных сделках доступна официальным статистическим органам, которые могут ее публиковать в печати.