Малый и средний бизнес в РК

Следует отметить, что незначительное участие банков в кредитовании субъектов  малого и среднего бизнеса, осуществляющих деятельность в производственной сфере, объясняется наличием большого числа  рисков, связанных с ее значительной капиталоемкостью и долгосрочным периодом оборачиваемости средств. Таким  образом, одним из условий, способствующих увеличению объемов кредитования банками  производственной деятельности, в качестве дополнительной меры льготного налогообложения  целесообразно рассмотреть возможность  введения для банков, осуществляющих средне - и долгосрочное кредитование субъектов малого бизнеса, пониженной ставки подоходного налога при условии  снижения процентной ставки за предоставляемые  кредиты.

Преобразование ЗАО, а  также ЗАО с числом акционеров свыше 50, началось после введения в  действие Закона РК «Об акционерных  обществах», причем акции созданных  на их базе ОАО стали свободно продаваться  и покупаться; правовыми основаниями  для этого якобы послужили  статьи названного закона, регламентирующие порядок преобразования организационно-правовой формы акционерного общества (ЗАО  в ОАО). Факты таковы, что рассматриваемое преобразование уже привело и будет далее приводить к минимизации доли собственности работников бывших ЗАО посредством «добровольно-принудительной» переуступки ими акций иным собственникам, в первую очередь руководству вновь образованных ОАО.

Однако, как показали пилотные исследования, не имея должной правовой подготовки, работники и их организации оказались фактически неспособными к отстаиванию выбранной ими в процессе приватизации организационно-правовой формы юридического лица (ЗАО). Это касается большинства подобных ЗАО, ибо число работников, принявших участие в приватизации, обычно существенно превышало указанную цифру. В этом, очевидно, и заключается одна из принципиальных причин стремительного уменьшения доли собственности работников, например, с 51 до 6% в акционерном капитале ОАО «Джезказганский металлургический завод», с 97 до 4% — в Алматинском ОАО «Промтекстиль», и со 100 до 10% — в ОАО «Чимкентский подшипник». На названных объектах работники фактически отстранены от участия в собственности и управлении предприятиями.

Следует подчеркнуть, однако, что градообразующие предприятий  с численностью, превышающее 5000 человек, в Казахстане уже сравнительно мало, поскольку в процессе приватизации и в постприватизационный период экстенсивного развития предприятий произошло существенное (в разы) сокращение занятости.

Наряду с совершенствованием налогообложения банковской системы, требуется дальнейшее развитие самого банковского сектора, прежде чем  он будет способен обеспечить эффективное  посредничество, необходимое для  содействия росту реального сектора  и, естественно, бизнеса. Проведенный  анализ развития банковского сектора  страны позволил сделать следующие  выводы:

- во-первых, государству  необходимо обеспечить более  высокий уровень надзора за  банковским сектором, осуществляющим  работу с депозитами;

- во-вторых, банки должны  повысить свою доходность на  основе улучшения качества кредитов  и сокращения расходов на содержание  менеджмента. Это позволит снизить  существующее большое различие  между процентными ставками по  займам и ставкам по депозитам;

- в-третьих, банкам следует  разработать кредитную культуру, которая позволит совершенствовать  механизм снижения кредитного  риска. Этому в немалой степени  будет содействовать создание  кредитного бюро (данный законопроект  разрабатывается в настоящее  время Национальным банком).

В настоящее время в  Казахстане назрела необходимость  функционирования подобной организации. Казахстанскими учеными предлагаются различные формы организации  кредитного бюро, в частности в  виде самостоятельного акционерного общества, некоммерческого партнерства, структурного подразделения общественной организации (ассоциации банков, консалтинговой фирмы  и т.д.), а также при Национальном банке РК.

Несомненным является тот  факт, что создание кредитного бюро при Национальном Банке РК имеет  ряд преимуществ: Национальный банк РК официально уполномочен на получение  отчетов о деятельности кредитных  организаций: располагает разветвленной  инфраструктурой, объединяющей подразделения  центрального аппарата и территориальные  учреждения, которые обеспечивают контроль над деятельностью всех без исключения кредитных организаций; имеет широко развитую телекоммуникационную сеть, которая позволяет получать и обрабатывать электронную информацию со всех регионов республики.

Таким образом, создание кредитного бюро в Казахстане позволит сократить  риски банков и значительно активизирует процесс кредитования малого предпринимательства.

Исследования зарубежных и отечественных специалистов подтвердили  необходимость, целесообразность и  актуальность создания в стране института  государственных гарантий по кредитам коммерческих банков субъектам малого предпринимательства. Необходимость  создания гарантийных фондов связана  с необходимостью привлечения дополнительных средств и повышения эффективности  управления ими.

Необходимо отметить, что  в феврале 2003 года Казкоммерцбанк и Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) заключили кредитное соглашение на 10 миллионов долларов. Важным является то обстоятельство, что вторая программа ЕБРР, в отличие от первой, реализуется без предоставления каких-либо гарантий со стороны государства. Это означает, что ставка по кредитам будет варьироваться в зависимости от суммы, срока погашения и общей ситуации на рынке.

Одновременно с кредитной  линией ЕБРР определился еще один источник кредитования предприятий  бизнеса. Это средства кредитной  линии Азиатского банка развития (АБР). Программный заем АБР предназначен для кредитования проектов по закупке  оборудования для производства и  переработки сельскохозяйственной продукции, техники, создания оптовых  продовольственных рынков и других рыночных инфраструктур, предназначенных  для реализации сельскохозяйственной продукции, а также финансирования необходимых оборотных средств.

Однако, несмотря на достаточно высокие показатели в финансовой поддержке предпринимательства  Фондам, на практике у субъектов  бизнеса возникают затруднения  с получением кредитных ресурсов: заемщик проходит сложную процедуру  утверждения бизнес-плана в банке  и затем обращается в Фонд развития предпринимательства для повторного одобрения, вследствие чего процедуры  затягиваются на несколько месяцев. Фонд должен иметь разветвленную  инфраструктуру по поддержке и развитию малого бизнеса в регионах. Это  должно вызвать инициативу на местах и, следовательно, позволить переместить  акценты нате области и районы, где в настоящее время существует объективная необходимость в  организации структур малого бизнеса. Однако, основная причина, сдерживающая открытие филиалов Фонда в регионах, - трудности бюджетного финансирования расходов на их создание. В связи  с этим было бы рациональным привлечь областей, районов к содействию деятельности Фонда, в частности, предложить им стать  участниками Фонда путем внесения в уставный капитал административных зданий большой площади для того, чтобы в них можно было разместить на взаимовыгодных условиях.

2.2 Законодательно – правовые основы малого и среднего бизнеса

Исследования зарубежных и отечественных специалистов подтвердили  необходимость, целесообразность и  актуальность создания в стране института  государственных гарантий по кредитам коммерческих банков субъектам малого и среднего предпринимательства  в РК, необходимость создания гарантийных  фондов связана с необходимостью "привлечения дополнительных средств и повышения эффективности управления ими".

Кроме того, государство  РК оказывает непосредственное влияние  на обеспечение деятельности предприятий  предпринимательства финансовыми  ресурсами.

Так, на основании Постановления  Правительства РК №665 от 26 апреля 1997 года было создано ЗАО «Фонд развития малого предпринимательства». Основной целью деятельности данного Фонда  является эффективное использование  финансовых средств, выделяемых государством на развитие малого предпринимательства, в рамках реализации государственных  и региональных программ, проектов и мероприятий поддержки и  развития малого и среднего бизнеса  обеспечивающего создание новых  производств и рабочих мест.

В Законе названы важнейшие  направления государственной поддержки  малого и среднего предпринимательства:

- формирование инфраструктуры  поддержки и развития малого  и среднего предпринимательства;

- создание льготных условий  использования субъектами малого  предпринимательства государственных  финансовых, материально-технических  и информационных ресурсов, а  также научно-технических разработок  и технологий;

- установление упрощенного  порядка регистрации субъектов  малого предпринимательства, лицензирования  их деятельности, сертификации продукции,  предоставления государственной  статистической и бухгалтерской  отчетности;

- поддержка внешнеэкономической  деятельности субъектов малого  и среднего предпринимательства,  включая содействие их торговым, научно-техническим, информационным  и производственным связям с  зарубежными государствами;

- организация подготовки, переподготовки и повышения квалификации  кадров для малых и средних  предприятий.

В соответствии с Постановлением Правительства РК от 22 мая 2005 года №555 «Об утверждении правил пополнения и использования кредитных ресурсов ЗАО Фонд развития малого предпринимательства» из республиканского бюджета выделены средства по программе кредитования субъектов малого предпринимательства  на сумму 300млн. тенге, По данной программе  Фондом по состоянию на 25 ноября 2005 года профинансировано 32 проекта на сумму 92 063тыс. тенге.

Кроме того, Фонд принимает  участие в ряде важных государственных  программ, направленных на поддержку  отечественных производителей, субъектов  малого и среднего предпринимательства. Так, 22 декабря 1997 года было подписано соглашение о займе между Европейским Банком Реконструкции и Развития и ФРМП сроком на 10 лег о предоставлении кредитной линии в размере 72,5млн. долл. США, обеспечивающей доступ к финансированию частным предпринимателям и малым компаниям посредством банковских кредитов.

Необходимо отметить, что  в феврале 2003 года Казкоммерцбанк и Европейский банк реконструкции и развития заключили кредитное соглашение на 10 миллионов долларов. На наш взгляд, важным является то обстоятельство, что вторая программа ЕБРР, в отличие от первой, реализуется без предоставления каких-либо гарантий со стороны государства. Это означает, что ставка по кредитам будет варьироваться в зависимости от суммы, срока погашения и общей ситуации на рынке.

Одновременно с кредитной  линией ЕБРР определился еще один источник кредитования предприятий  малого бизнеса. Это средства кредитной  линии Азиатского банка развития (АБР). Программный заем АБР предназначен для кредитования проектов по закупке  оборудования для производства и  переработки сельскохозяйственной продукции, техники, создания оптовых  продовольственных рынков и других рыночных инфраструктур, предназначенных  для реализации сельскохозяйственной продукции, а также финансирования необходимых оборотных средств. На октябрь 2006 года Фондом профинансировано 88 проектов на сумму 52,8млн. долл. США. За данный период были освоены и погашены кредитные средства по 19 проектам на общую сумму более 14,6млн. долл. США, тем самым поддержано 4603 рабочих  места.