Кредит и его роль в экономике

     Следует выделить пять основных функций кредитного рынка:

     1 обслуживание товарного обращения через кредит;

     2 аккумуляция или собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов;

     3 трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства;

     4 обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов;

     5 ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп.

     Указанные функции кредитного рынка направлены на поддержание капиталистического способа производства, обеспечение  функционирования экономической системы. Отражая накопление и движение денежного капитала, кредитный рынок непосредственно связан с движением стоимости в ее денежной форме, с образованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. С помощью рынка можно измерить и определить движение, объем, направление денежных фондов, которые идут на развитие общественного воспроизводства, воздействие его на социально-экономические отношения.

     Кроме пяти вышеназванных выделяют так  же:

     Перераспределительную функцию. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов переносит временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности в другую, для обеспечения более высокой прибыли.

     Экономию издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств.

     Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли.

     Обслуживание  товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, они обеспечивают замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. При этом коммерческий кредит играет, довольно, активную роль в решении этой задачи, так как является необходимым элементом современных отношений товарообмена.

     Ускорение научно - технического прогресса. Более полнее эта роль кредита проявляется при кредитовании деятельности научно - технических организаций. Большой разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции, является специфичной для данного вида кредита. Поэтому полное функционирование многих научных центров затрудняется без использования кредитных денег.

     Обеспеченность  кредита. Выражается в необходимости обеспечить защиту имущественных интересов кредитора в случае нарушения заемщиком принятых обязательств.

     Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно.

     Рассмотрим  вопрос принципа кредитования. Кредитование осуществляется по определенным принципам, основные из которых отображены на рисунке 1.1:

Рисунок 1.1 - Принципы осуществления банковского кредитования 

     Принцип возвратности основывается на обязанности возврата или погашении в полном объеме полученных от кредитора финансовых ресурсов. Заемщик отвечает перед кредитором за полноту погашения кредита. Данный принцип находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившего ее банка.

     Принцип срочности означает необходимость возврата кредита в точно поставленный срок, а не в любое, удобное для фирмы-заемщика время, т.е. кредит выдается на определенный срок. Срок пользования кредитом зависит от времени существования действительной потребности в кредите. Все кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные в зависимости от срока на который они предоставляются. В российской финансовой практике краткосрочными считаются ссуды на срок до одного года, а среднесрочные и долгосрочные рассматриваются как ссуды на срок более одного года. 
Срок возврата кредита предусматривается в кредитном договоре, при этом сроки погашения могут быть конкретными или условными, когда сроки уточняются в ходе кредитования. При наличии финансовых возможностей и по желанию фирмы-заемщика кредит может быть погашен раньше установленного в договоре срока. Нарушение срока является для кредитора достаточным основанием для применения к фирме-заемщику экономических санкций. Длительная задержка погашения ссудной задолженности (в соответствии с российским законодательством — свыше трех месяцев) может стать основанием для объявления заемщика неплатежеспособным. 
Однако по договоренности кредитора и заемщика кредитные организации могут предоставлять отсрочку в погашении кредита, пролонгировать кредитную сделку. 
          Принцип платности означает, что заемщик обязан выплатить полученный им кредитный ресурс с доплатой за данную услугу.  Размер процента устанавливается в виде годовых норм или ставок, при этом процентные ставки могут быть твердыми или плавающими. Твердые процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока кредитования, а плавающие ставки могут изменяться, Использование плавающих ставок характерно для периодов с высокими темпами инфляции. Начисление процентов может происходить ежемесячно или ежеквартально. При начислении суммы процентов могут применяться простые либо сложные проценты. При начислении методом простых процентов срок кредитования совпадает со сроком начисления процентов и ставка процентов применяется к неизменной начальной сумме кредита. Сложные проценты применяются в том случае, когда в течение срока кредитования проценты начисляются по периодам внутри срока кредитования и ставки применяются к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами. 
Величина и вид процентов устанавливаются договором между банком и фирмой-заемщиком. На размер процентов оказывает влияние ряд факторов, как микро, так и макроэкономического характера:

• степень риска возврата кредита;
• срок погашения кредита;
• величина расходов по оформлению кредита и контролю над его использованием;
• темп инфляционного процесса;
• цикличность развития рыночной экономики и др.

     Принцип материальной обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении фирмой-заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое применение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Таким образом, данный принцип означает, что по условиям кредитования заемщик обязан гарантировать кредитору возврат кредита, а при отказе в выполнении этого требования кредитор должен иметь основание для изъятия из оборота заемщика незаконно удерживаемых средств. Кредит может не иметь материального обеспечения, если кредитор абсолютно уверен в платежеспособности и обязательности заемщика. 
Залог должен быть оформлен в виде отдельного договора. необходимостью залога для банка является большая вероятность вернуть кредит.  
В залог, как правило, передается имущество либо имущественные права, права пользования или владения имуществом. Возврат банковского кредита может быть обеспечен также поручительством или банковской гарантией. 
По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором третьего лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и фирма-должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником. Договор может предусматривать для поручителя как субсидиарную (единоличную), так и солидарную с должником ответственность. 
Поручительство прекращается: после возврата кредита банку фирмой-заемщиком; в случае перевода долга на другое лицо, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника, а также в случае истечения указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано. 
         Принцип целевого характера кредита распространяется на многие кредитные операции и выражается в обязательности целевого использования финансовых средств, полученных от кредитора. Практическое выражение этот принцип находит в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливается конкретная цель выдаваемого кредита. Нарушение обязательства целевого использования кредита может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента[1]. 

     1.3 Основные виды кредитования. 

     В экономической  литературе  нет  единой  классификации  кредитов.  Наиболее распространенной  классификацией является следующая(рисунок1.2):

Рисунок 1.2 – Классификация кредитов

       
 
 
 
 
 
 
 
 

     1По  формам (кредиты бывают коммерческие,  банковские,  потребительские, государственные, ипотечные, международные);

     2 По срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);

     3 По видам обеспечения (обеспеченный и необеспеченный)[2].

     Кредиты по сфере распространенности делятся на международный и внутренний.

     Международный  кредит  предоставляется   зарубежными   банками,   кредитными организациями, фондами, правительствами иностранных государств.

     Внутренний  кредит предоставляется отечественным банкам.

     По  целевому признаку кредиты можно  разделить на следующие

     категории (рисунок 1.3)

Рисунок 1.3 – Кредиты по целевому признаку 

       Финансовый  и  коммерческий  кредиты  представляются  в основном   банками. Финансовый  кредит  означает  прямую  выдачу  денег  заемщику  на   условиях кредитного договора.

     Коммерческий  кредит – это предоставление поставщиком (продавцом)  продукции покупателю в форме отсрочки или рассрочки платежа за  отправленный  товар. Предоставление коммерческого кредита регулируется банком [1].

     Товарный  кредит означает предоставление одной стороной другой стороне вещи, определенной рядовыми признаками[16]

     Инвестиционный  налоговый кредит представляет собой такое изменение уплаты налога, при котором хозяйствующему субъекту  предоставляется возможность в течении  определенного срока и в определенных  пределах  уменьшить свои платежи по  налогу  с последующей поэтапной уплатой   сумм   кредита   и начисленных процентов[15].

     Налоговый кредит означает отсрочку или рассрочку по уплате налогов.

     В  зависимости  от  обеспечения  кредиты   бывают   бланковыми,   т.е.   без обеспечения, и имеющими обеспечение[1].

 

      

     2. Особенности кредитных  отношений в России 

     2.1 Особенности кредитного  рынка России 

     Созданию  современной кредитной системы  Российской Федерации предшествовал  длительный исторический период, который  определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны. В Российской империи существовала трехъярусная кредитная система, состоявшая из следующих звеньев:

     - Структура кредитной системы  Российской империи до 1917 г. (государственный  банк   Банковский сектор, представлен в основном коммерческими и сберегательными банками );

     - Структура кредитной системы  СССР в 1925 г. (государственный  банк   Банковский сектор представлен   акционерными банками);

     - Структура кредитной системы  СССР (Государственный банк   Стройбанк   Банк для внешней торговли ) [3].

     В настоящее время кредитная система  содействовала обеспечению условий  для значительного роста производства, накопления капитала и развития научно-технического прогресса. Благодаря кредиту в  различных его формах происходят мобилизация денежного капитала и огромная концентрация капиталовложений в ключевых, технически наиболее прогрессивных  отраслях экономики. Только мощные банки  и страховые компании могут осуществлять кредитные операции в масштабах, необходимых для финансирования современных крупных промышленных, транспортных и других объектов. Государственные  средства, участвующие в финансировании капиталовложений, также часто поступают  в хозяйство в кредитной форме [8].

     Кредит  занимает важное место в разрешении проблемы реализации товаров и услуг  на рынке. Большой рост потребительского и жилищно-ипотечного кредитования населения в значительной мере расширил рынок для потребительских товаров длительного пользования и сыграл заметную роль в быстром развитии соответствующих отраслей промышленности и строительства. [3].

     Следует провести обзор рынка кредитования в России по итогам 2010 года (таблица 2.1):

Таблица 2.1 - Среднерыночная ставка по кредиту  в рублях[19]