Коммерческий банк как основное звено банковской системы: функции, задачи и направления развития в условиях переходной экономики

• валютный (неблагоприятное изменение валютного курса);
• переводной (затруднения в переводе валютных платежей).

     Своеобразной формой кредитования экспортеров, продавцов при продаже товаров является форфейтинг. По механизму осуществления он достаточно близок к факторингу. В то же время необходимо отметить существующие различия между этими операциями:

• факторинг обычно носит краткосрочный характер, а форфейтинг чаще связан со среднесрочными операциями. Однако в целях уменьшения риска банка целесообразно, чтобы векселедатель разбил свое обязательство на несколько векселей с более короткими сроками погашения;
• при факторинге операции совершаются в основном в рамках национального рынка, хотя возможно участие в сделке иностранного партнера. Форфейтинг всегда связан с обслуживание экспортно-импортных операций;
• факторинг бывает двух видов: с правом регресса и без права регресса. При форфейтинге банки вынуждены отказываться от права регресса, в результате банк принимает все риски на себя, освобождая от них своих клиентов;
• при факторинге существует практика, когда банк предварительно оплачивает клиенту 70-80% от суммы предъявленных обязательств. Оставшаяся часть суммы за вычетом платы по факторингу поступает клиенту только после оплаты условных обязательств плательщиками-покупателями продукции. В момент покупки векселя банк-форфейтор представляет клиенту вексельную сумму за вычетом дисконта, т.е. на руках у клиента оказываются больше средств, чем при факторинге.
• существуют различия в видах и размерах рисков. В частности, по сравнению с факторингом при форфейтинге дополнительно возникают такие риски, как страновой риск  (в том числе экономический и политический, связанные с неблагоприятными изменениями в стране векселедателя-плательщика); переводной риск (возможность задержки платежей в результате моратория, принятого государством, законодательных ограничений, наличия кризиса неплатежей в банковской системе); валютный риск (связанный с неблагоприятным изменением валютных паритетов, в результате чего возникают потери у одной из сторон); риск-гаранта (потеря платежеспособности авалистом или гарантом; для снижения данного риска в банке осуществляется лимитирование объемов гарантий от одного лица).

4. Валютные операции банков

     Под валютными операциями следует понимать [17, с.209]:

• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• ввоз и пересылку в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылку из Республики Беларусь валютных  ценностей;
• осуществление международных денежных переводов.

     Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

     Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов, договоров и соглашений между ними.

     Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым признакам, свойственным только валютным операциям.

     К валютным банковским операциям относятся следующие: привлечение валютных вкладов, выдача валютных кредитов, открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте, а также счетов нерезидентов в рублях, осуществление международных расчетов, покупка-продажа иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте и т.д. При этом многие банковские операции в иностранной валюте проводятся аналогично таким же операциям в рублях.

     Проведение валютных операций предполагает осуществление конверсионных операций. Под конверсионными операциями понимают операции банков, связанные с конверсией, т.е. с обменом одной валюты на другую. Как правило, данный обмен осуществляется путем заключения сделок купли-продажи иностранной валюты (как наличной, так и безналичной). Поставка средств (дата валютирования) по этим сделкам может осуществляться немедленно (не позднее второго рабочего банковского дня с даты заключения сделки) или через определенный срок (свыше двух рабочих банковских дней с даты заключения сделки). Исходя из сроков поставки средств, выделяют спотовые (кассовые, наличные) и срочные (форвардные) валютные операции.

     Дата заключения сделки (дата сделки) является датой достижения сторонами сделки соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

     Дата валютирования является оговоренной сторонами датой осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке.

     Под названием "спотовые валютные сделки" объединены три вида сделок по купле-продаже иностранной валюты, предусматривающие поставку средств по ним [7, с.161]:

• под сделкой типа ТОД (от английского слова today - сегодня) понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки, а фиксируемый в них курс называется курсом ТОД;
• сделка типа ТОМ (от английского слова tomorrow - завтра) представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день, фиксируемый в них курс называется курсом ТОМ.
• сделка типа "спот" (от английского слова spot - наличный) представляет собой конверсионную операцию с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день, фиксируемый в них курс называется спотовым или СПОТ-курсом.

     Срочные валютные операции банки осуществляют на основании срочных сделок. Срочная (форвардная) сделка (forward outright) является конверсионной операцией, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня, к таким операциям относятся форварды, расчетные форварды, фьючерсы, опционы и сделки своп.

     Операция «форвард» является контрактом, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция «форвард» подразделяется на [8, с.104]:

• сделки с «аутрайтом», т.е. с условием поставки валюты на определенную дату;
• сделки с «опционом», т.е. с условием нефиксированной даты поставки валюты.

     В большинстве случаев форвардные контракты заключаются с целью страхования от валютного риска, связанного с неблагоприятным изменением курса базисной валюты в будущем. При этом продавец, по контракту являющийся, как правило, владельцем базисной валюты, страхуется от падения ее курса, а покупатель, заинтересованный в получении реальной валюты, - от его роста. Однако форвардный контракт может быть использован для спекулятивных целей, когда преследуется цель игры на изменении валютных курсов во времени.

     Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.), считаясь срочными сделками, не являются конверсионными операциями.

     Подводя итог, отметим, что особенностью периода перехода к рынку является то, что уровень товарного производства значительно отстает от развития финансового рынка, в том числе его банковского сектора. В этих условиях основным источником дохода для стремительно возникающих коммерческих банков на первом этапе стали не инвестиции в реальное производство, а в основном спекулятивные операции. 
 
 
 
 
 
 

3. Особенности функционирования и перспективы развития коммерческих банков в Республике Беларусь

1. Современное состояние коммерческих банков в Республике Беларусь

     Коммерческие банки Республики Беларусь играют доминирующую роль на рынке финансовых услуг. Они представлены исключительно универсальными банками, осуществляющими широкий спектр банковских операций по обслуживанию предприятий и населения.

     По состоянию на 01.01.2010 банковский сектор Республики Беларусь включал 32 действующих коммерческих банка и 264 филиала. Филиальная сеть банков за 2009 год сократилась на 56 филиалов. Основными причинами сокращения выступали оптимизация филиальной сети и закрытие убыточных филиалов, а также переход на современные технологии управления структурными подразделениями.

     Количество коммерческих банков на территории Республики Беларусь отражено в таблица 3.1. С 2000 года их количество не только росло но и уменьшилось периодически. Нужно отметить что в 2005 году и в настоящее время в Беларуси работает максимальное количество коммерческих банков – 32 [13, с. 25].

Таблица 3.1 – Количество коммерческих банков на территории РБ  
в 2001-2009 годах

     Процесс сокращения числа филиалов (отделений) коммерческих банков сопровождался ростом количества других структурных подразделений: расчетно-кассовых центров, центров банковских услуг, обменных пунктов, валютных касс и других.

     Характерными особенностями институционального развития коммерческих банков в 2009 году явились [13, с. 34]:

• увеличение доли нерезидентов в совокупном уставном фонде банков с 7,8 до 9,8 процента. При этом количество банков, контролируемых иностранным капиталом, уменьшилось с 18 до 16, в то же время удельный вес этих банков в активах банковского сектора увеличился с 14,7 до 19,7 процента, в совокупном нормативном капитале - с 13,7 до 16,9 процента;
• уменьшение доли резидентов негосударственной формы собственности в совокупном уставном фонде банковского сектора с 4,2 до 3,9 процента. Число банков с преобладающим участием в уставном фонде резидентов негосударственной формы собственности уменьшилось с 7 до 6, удельный вес этих банков в активах банковского сектора снизился с 6,3 до 3,8 процента, в совокупном капитале - с 5,7 до 4,2 процента;
• уменьшение доли государственных органов и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, в совокупном уставном фонде банковского сектора на 1,7 процентного пункта (до 86,3 процента). Количество банков с преобладающим участием в уставном фонде государственных органов и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, осталось неизменным - 5. Вместе с тем их доля в активах банковского сектора снизилась с 79,0 до 76,5 процента, в совокупном капитале - с 80,6 до 78,9 процента.

     Совокупный уставный фонд коммерческих банков за 2009 год увеличился на 783,5 млрд. рублей и на 01.01.2010 составил 4 521,5 млрд. рублей, или 2,1 млрд. долларов США в эквиваленте. Концентрация уставного капитала в четырех банках, в которых доля Государственного комитета по имуществу Республики Беларусь превышала 50 процентов уставного фонда, на 01.01.2010 составила 84,3 процента.

     Участие органов государственного управления и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, в уставных фондах коммерческих банков Республики Беларусь определяется стратегическими направлениями развития Республики Беларусь и задачами, стоящими перед коммерческими банками, по кредитованию государственных программ.

     Государственный комитет по имуществу Республики Беларусь на 01.01.2010 участвовал в уставных фондах 10 коммерческих банков в общей сумме 3 270,5 млрд. рублей (72,3 процента уставного фонда по банковскому сектору). В 4 коммерческих банках доля Государственного комитета по имуществу Республики Беларусь превышала 50 процентов уставного фонда: ОАО "АСБ Беларусбанк", ОАО "Белагропромбанк", ОАО "БПС-Банк", ОАО "Белинвестбанк" (далее - государственные банки).