Функции денег и роль наличных расчётов в России

     Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций  и их выдач составляются ежеквартально  с распределением по месяцам. Итоги  кассовых оборотов по приходу и расходу  сообщаются расчетно - кассовому центру, в котором открыт корреспондентский (субкорреспондентский) счет кредитной  организации, за 14 дней до начала прогнозируемого  квартала. наличный денежный обращение  банк

     Расчетно - кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу  и эмиссионному результату в целом  по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.

     Прогнозные  расчеты ожидаемой эмиссии денег  используются расчетно - кассовыми  центрами при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы. Территориальные  учреждения Банка России могут собирать прогнозы кассовых оборотов непосредственно  от кредитных организаций, минуя  расчетно - кассовые центры. В последующем  свод указанных прогнозов по обслуживаемым  кредитным организациям сообщается информационной службой территориального учреждения Банка России каждому  расчетно - кассовому центру для  использования в практической работе.

     Для определения ожидаемых изменений  налично - денежной массы в обороте  и потребности предприятий в  денежной наличности территориальные  учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений  наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач (форма N 202) на предстоящий квартал с  разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально - экономического развития региона, отчетных данных о  кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно - кассовых центров или кредитных  организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном  результате¹⁰.

     Прогнозируемые  на предстоящий квартал обороты  в целом по региону по приходу  наличных денег в кассы учреждений банков и их выдачам, эмиссионному результату сообщаются территориальными учреждениями Банка России для сведения Департаменту регулирования денежного обращения  Центрального банка Российской Федерации  за 3 дня до начала прогнозируемого  квартала. Прогнозные расчеты эмиссии  денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично - денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно - кассовых центров. Для определения прогнозируемого размера поступлений наличных денег в кассы банков из общей суммы принятого розничного товарооборота, подписной платы и прочих источников вычитается неинкассируемая ее часть.

     Прогнозируемый  размер выдач наличных денег на заработную плату и выплаты социального  характера (в дальнейшем по тексту - заработная плата) определяется территориальными учреждениями Банка России по форме 0408002 исходя из данных о прогнозируемых фондах заработной платы, получаемых от территориальных экономических  органов.

     Прогнозирование осуществляется на основании фактических  выдач на заработную плату за период, предшествующий прогнозируемому кварталу. Для определения прогнозируемого  размера выдач наличных денег  из касс учреждений банков на заработную плату из общей суммы фонда  заработной платы вычитаются суммы  безналичных перечислений и удержаний  из заработной платы, которые определяются следующим образом:

     - подоходный налог - исходя из  удельного веса отчетных данных  налоговых инспекций в фактическом  фонде заработной платы за  соответствующий период прошлого  года и прогнозируемого фонда  заработной платы;

     - удержания из заработной платы  квартирной платы и платежей  за коммунальные услуги - исходя  из динамики отчета о кассовых  оборотах учреждений Банка России  и кредитных организаций (символ 99);

     - суммы платежей по добровольным  видам страхования - по прогнозным  данным государственных страховых  фирм системы Росгосстраха и  других страховых организаций;

     - взносы в Пенсионный фонд Российской  Федерации - в установленном размере  от фонда заработной платы;

     - перечисления заработной платы  в учреждения банков для зачисления  на счета во вклады граждан  - с учетом динамики «Отчета  о кассовых оборотах учреждений  Банка России и кредитных организаций»  по символу «Перечисления заработной платы, выплат социального характера, расходов, не относящихся к фонду заработной платы и выплатам социального характера» (символ 85);

     - заработная плата, выплачиваемая  из выручки работникам торговых  предприятий, - с учетом фактически  сложившегося за прошлое время  соотношения этих выплат к  объему розничного товарооборота;

     - заработная плата, выплачиваемая  своим работникам учреждениями  Сбербанка России и предприятиями  Госкомсвязи России из кассовых  поступлений, - в размерах, учтенных  в расчетах прогноза кассовых  оборотов по операциям предприятий  Госкомсвязи России и учреждений  Сбербанка России.

     К сумме этих выдач на заработную плату  прибавляются:

     - налоги, удерживаемые при выдаче  пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам;

     - возвращенные в учреждения банков  суммы невыплаченной заработной  платы (депонированная зарплата) - исходя из динамики, сложившейся  в аналогичные прогнозируемому  периоду прошлых лет, на основании  «Отчета о кассовых оборотах  учреждений Банка России и  кредитных организаций» по символу  28. Прогнозируемый объем депонированных  сумм учитывается при определении  размера прихода наличных денег  по символу «Прочие поступления».

     К полученной сумме выдач наличных денег на выплату заработной платы  прибавляются выдачи на выплату стипендий, расходы, не относящиеся к фонду  заработной платы и выплатам социального  характера. Кроме того, вносятся коррективы на выдачи заработной платы за выходные дни по срокам, приходящимся на другие кварталы;

     - выдачи наличных денег на расходы,  не относящиеся к фонду заработной  платы, выплатам социального характера  и стипендий, - по фактическому  размеру этих выплат за предыдущие  периоды на основании данных  учреждений банков.

     Выдачи  наличных денег на заработную плату  увеличиваются на суммы выплат, производимых по срокам, приходящимся, в связи  с выходными днями, на первые числа  следующего квартала, и уменьшаются  на суммы, выплаченные в предыдущем квартале. При распределении выдач наличных денег на заработную плату по месяцам учитываются выдачи наличных денег на выплату заработной платы по срокам, приходящимся на субботу и воскресенье.

     Все сделки, связанные с осуществлением деятельности в любой сфере (производство, выполнение работ, предоставление услуг) завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как  наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с  использованием безналичных денежных средств гораздо предпочтительнее платежей наличными, поскольку достигается  значительная экономия на издержках  обращения. Широкому применению безналичных  расчетов способствует разветвленная  сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.¹¹

     При осуществлении расчетов одна из сторон всегда выступает в роли плательщика, а другая - в роли получателя платежа. При этом плательщик и получатель платежа могут располагаться  в разных городах или регионах одной страны, или даже в разных странах и на разных континентах. Это требует организации развитой системы безналичного денежного  оборота, которая бы позволила беспрепятственно (с соблюдением действующих правил) производить расчеты между контрагентами.

     В России, как и во всех странах, налично-денежный оборот меньше безналичного и имеет  устойчивую тенденцию к росту. Рассмотрим динамику изменения денежного оборота  в России в период 2006-2008 гг., представленную в таблице 2. 

    Таблица 2. Динамика денежного оборота в Российской Федерации

    Безналичный платежный оборот в России в 2008г. составляет более 70 %, в экономически развитых странах – до 90 %. Основным фактором увеличения доли безналичных  платежей является развитие оплаты товаров  и услуг посредством электронных  носителей. Разрыв между наличными  и безналичными средствами в России постоянно увеличивается. В целом  по РФ за 2007 г. выпущено в обращение наличных денег на 8,3 % больше, чем за 2006 г., что обусловлено увеличением на 29,4 % выплат на заработную плату в связи с ростом минимального размера оплаты труда, индексацией пенсий, ростом выдач наличных денег со счетов по вкладам граждан. В период с 2005 по 2008 гг. темпы роста наличных средств в обращении в год составляют в среднем 30–33 % за счет увеличения реальных денежных доходов населения, роста розничного товарооборота, развития предпринимательства в условиях недостаточного увеличения безналичных расчетов. Таким образом, безналичные расчеты постепенно вытесняют из обращения наличные.¹²

    Выбор форм безналичных расчетов зависит  от уровня экономического развития страны.

    Основным  платежным инструментом в структуре  безналичных платежей в РФ остаются платежные поручения: 77,1 % по количеству и 90,6 % по объему платежей. Преобладание данной формы расчетов обусловлено  ее применением по платежам за товары и услуги, по операциям нетоварного  характера (обязательные платежи в  бюджет всех уровней и во внебюджетные фонды), распространением электронных  платежей, осуществляемых на основании  платежных поручений, что позволяет  сократить сроки их проведения.

    Структура безналичных и наличных расчетов в России в 2008 году была следующая:

     Рис. 1 – Состав денежного оборота  в России в 2008 году  

    Если  сравнить структуру платежных инструментов в США, то там примерно ¾ всех розничных  сделок оплачивается наличными, однако это составляет не более 1% от общего объема всех платежей в США (не более 0,5 трлн. долл. в год – 5% ВВП, в России в2008г. ожидалось более 8,7 трлн. руб  в год – около 90% ВВП); 86,7% (47,4 трлн долл.) – чеки; 10,4% (5,7 трлн долл.) –  автоматизированные клиринговые расчеты (АСН); 2,9% (1,6 трлн долл.) – банковские карты (дебетовые и кредитные); 0% - остальные инструменты; общий объем  безналичных операций: 54,7 трлн долл.

    2.2. Роль расчетно-кассовых центров территориальных управлений Банка России в проведении эмиссионно-кассового регулирования

    Основными задачами учреждений Банка России в деле организации денежного оборота и кассового обслуживания клиентов являются:

• безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и обо ротной кассе;
• своевременное и полное зачисление на соответствующие счета клиентов наличных денег, поступивших в кассы РКЦ;
• своевременное удовлетворение законных требований клиентов на получение наличных денег;
• организация наиболее рационального оборота наличных денег и сокращение издержек на его осуществление;
• контроль за соответствием купюрного состава банкнот и монеты в обращении потребностям налично-денежного оборота;
• контроль за качеством денежной массы, находящейся в обращении (сортировка; экспертиза платежеспособности банкнот и монеты, поступающих в кассы РКЦ; прием и обмен денежных - знаков, имеющих явный брак предприятий Гознака);
• строгое соблюдение законов Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

    В составе территориальных учреждений Банка России создаются управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций для организации кассовой работы и осуществления контроля за правильностью I ее постановки в подчиненных РКЦ.

    Основными направлениями работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций являются: