Введение.

      Данная  тема выбрана мной в связи с  тем, что банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения  шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

      Современная банковская система - это важнейшая  сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

       Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и так далее).

      Создание  устойчивой, гибкой и эффективной  банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач  стоящих перед современной Россией.

      Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы  резко усложняется. Появляются новые  виды финансовых учреждений, новые  кредитные учреждения, инструменты  и методы обслуживания клиентуры.

Глава 1. Банки: общая характеристика их деятельности. 

1. Банк  и его функции. Банковские операции. Банковская прибыль.

      Вопрос  о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется  на первый взгляд. В народном обиходе  банки – это хранилища денег. Наиболее массовым представлением о современном банке является его определение как учреждения, как организации. Часто банк характеризуется как орган экономического управления. Подобное представление своими корнями опирается на тот период, когда банки из частных, кооперативных стали превращаться в государственный орган, когда существовала монополия государства на банковское дело. Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Деятельностью банка в сфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е гг. Поводом для этого послужило то, что банки являются непременными участниками биржи.

      Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Постепенно банк становился кредитным центром, что дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка с кредитом. Банк и кредит – это не парные понятия.

  Эти и другие определения банка, бытующие в экономической литературе и  обиходе, имеют один общий недостаток: они направлены не на раскрытие его  сути, а на показ того, чем занимаются банки или чем они могут  заниматься.

      На  сегодняшний день банк определяется как финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Проще говоря, банки - это организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

      Вне зависимости от разнообразия имеющихся  организационных структур банковских систем в различных странах мира всех их роднит единый основополагающий принцип – двухуровневость. Первый уровень банковской системы образуют центральные банки или один центральный банк. Вне зависимости от формы учредительства центральные (федеральные) банки во всех без исключения странах функционируют как государственный орган, призванный регулировать денежно-кредитное хозяйство страны и координировать деятельность всей системы коммерческих банков.

      Второй  уровень банковской системы –  это коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные учреждения. Коммерческие банки – это кредитные учреждения универсального характера, которые производят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства. Специализированные финансово-кредитные учреждения занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности.

    Банки, как коммерческие предприятия,  возникли в связи с потребностями  воспроизводства, кругооборота промышленного  и торгового капитала. Разложение  натурального хозяйства, рост  торговли и товарного обмена  резко повысили значение денежных расчетов и кредита. Переход к наемному труду в широких масштабах приводил к тому, что все большая часть доходов выплачивалась в денежной форме. Возник регулярный денежный оборот, организацию и техническое обслуживание которого банки взяли на себя. Банки сосредотачивают у себя огромные массы ссудного капитала путем привлечения свободных денежных средств фирм и правительственных учреждений, сбережений и доходов населения и предоставляют их в ссуду. По мере укрепления банков и превращения их в самостоятельную отрасль предпринимательства они выступают как совокупный кредитор.

      К важным вопросам теории банка относится  вопрос о его функциях. Здесь немало заблуждений, спорного и неясного. Функция  – специфическое взаимодействие банка (в целом и его отдельных  заемщиков) с внешней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования; это то, именно для банка в отличие от других экономических субъектов.

      Первой  функцией коммерческих банков является посредничество в кредите, которое  они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.

      Вторая  функция коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны создавать эффективные стимулы к накоплению средств путем проведения гибкой депозитной политики, обеспечения высоких гарантий надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

      Третья  функция банка – посредничество в платежах между отдельными хозяйственными субъектами. Методы платежа делятся на наличные и безналичные.

      В связи с формированием фондового  рынка получила развитие четвертая  функция банков – посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника.

      Важное  место в деятельности коммерческих банков занимает функция доверенного  лица, которая заключается в осуществлении трастовых операций. В этой роли они выполняют разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов.

      Банки выполняют и такую функцию, как  финансовый лизинг.

      Функция факторинга банка заключается в  покупке требований какой-либо компании с целью получения платежей по ним.

      Все банковско-кредитные учреждения одной  из главных своих функций считают  привлечение денежных средств физических и юридических лиц с целью  их использования в хозяйственной  деятельности. У банка, как и у  любого другого предприятия, основой существования является прибыль. Она складывается в результате пассивных, активных и комиссионных операций. Пассивные операции связаны с аккумулированием имеющихся свободных денежных средств населения и хозяйственных субъектов. Активные операции направлены на размещение собственных и заемных средств, т.е. на кредитование. Таким образом, банки являются центральным и связующим звеном кредитных отношений. С помощью пассивных операций осуществляется кредитование банков, а с помощью активных операций – кредитование реального сектора экономики.

      Важнейшими  статьями пассива являются собственный  капитал, бессрочные депозиты, текущие  счета, срочные вклады, прочие пассивы. Наиболее важными статьями актива являются наличные деньги, резервы, ссуды и  учет векселей, государственные ценные бумаги, другие активы.

      Главными  каналами увеличения акционерных капиталов  банков является прибыль от бизнес-кредитов, т.е. от кредитования предприятий различных  отраслей народного хозяйства. Прибыль  служит основным показателем финансовой деятельности банка и подтверждает его профессиональный авторитет на рынке ссудных капиталов.

      Размер  прибыли отражается в ежедневных, месячных, квартальных и годовых  бухгалтерских балансах, а также  перспективных финансовых планах как  основных стратегических документах поведения банка на рынке ссудных капиталов. Эти планы представляют собой предмет глубочайшей коммерческой тайны. Они не обсуждаются вне стен банков и не публикуются в открытой печати, поскольку содержат перспективные направления банковской деятельности на денежных рынках.

     Комиссионные  операции выполняются банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссию). К таким операциям  относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции с валютой, инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг. 

      1.2. Банковские резервы.  Банковские деньги. Банковские активы. 

      Банковский  резерв – это та сумма денег, которая  необходима для расчетов с кредиторами  и хранится в центральном банке (банках) без выплаты процентов. В  настоящее время она оценивается в пределах 3-15% от общей суммы вкладов. Резервы выполняют двойную функцию.

      С одной стороны, они призваны гарантировать  возврат привлеченных денежных средств. Одновременно это позволяет определенным образом контролировать положение дел в коммерческих банках. Попытка использовать обязательные резервы – сигнал центральному банку о не совсем благополучном положении дел в коммерческом банке.

      С другой стороны обязательные банковские резервы выступают как одно из важнейших регулирующих средств центрального банка. Норма банковских резервов существенно воздействует на формирование депозитов (вкладов), их сокращение или увеличение.

      Резервы банка формируются за счет прибыли  банка и включают:

• резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создается в размере, установленном в уставе банка по отношению к уставному фонду, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;
• резервный фонд под обесценение ценных бумаг предназначен для покрытия, возникающих при падении курса ценных бумаг;
• резерв по ссудам используется для погашения возможных потерь по ссудам и относится на расходы банка;
• фонд экономического развития формируется в размере, установленном на собрании акционеров, и предназначен для развития банк (приобретение недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.)

       Отношение между размером резервов, которые  должны иметь коммерческие банки, и  выданными обязательствами по вкладам  называется норой обязательных резервов. Эта норма устанавливается Центральным банком страны или банковской структурой, выполняющей функции Центрального банка.

       Обязательные  резервы

       коммерческого банка

       Норма банковского резерва =----------------------------------------------- 100%

       Обязательства коммерческого

       банка по депозитам до востребования 

       Коммерческие  банки создают деньги – то есть текущие счета, или банковские деньги, - когда они предоставляют ссуды. Создание чековых вкладов с помощью  банковского кредитования является самым важным источником денег в нашей экономике. Деньги уничтожаются когда ссуды выплачиваются.

       Способность отдельного коммерческого банка  создавать деньги через кредитование зависит от размера его избыточных резервов. Вообще говоря, коммерческий банк может давать в ссуду лишь сумму, равную объему его избыточных резервов. Он ограничен таким образом, поскольку, по всей вероятности, чеки, выписанные заемщиком, будут вложены в другой банк, что приведет к потере резервов и счетов кредитующего банка, равной размеру ссуды, которую он выдал.

       В балансовом отчете активы банка показываются с левой стороны (кредит) и включают в себя кассовую наличность банка (монеты, бумажные деньги в сейфах или других хранилищах), банковские депозиты, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты «реальной» собственности, которыми владеет банк. К активам относят и ссуды, выданные банком, поскольку они являются обязательствами осуществления будущих платежей банку в соответствии с оговоренными требованиями.