Текущий план грузового автотранспортного предприятия

 

 

 

8. План по себестоимости, доходам, прибыли и рентабельности

 

8.1 Планирование себестоимости

Таблица 7.1

Себестоимость автомобильных перевозок

Статьи себестоимости	Сумма затрат, руб.		Структура себестоимости, % di = (Сcт / ∑Cст)*100
	ЗИЛ-131В	КамАЗ-53212	ЗИЛ-131В	КамАЗ-53212
1. Фонд оплаты труда	23456782,9	26811167,4	16,2	22,6
2. Страховые взносы (30%)	7037034,9	8043350,2	4,8	6,8
3. Топливо	96376580,9	72391420,6	66,4	61,1
4. Смазочные, обтирочные и прочие  материалы	2273694,8	1996296	1,6	1,7
5. Ремонтный фонд	2102376,6	2088746	1,4	1,8
6. Затраты на восстановление  износа и ремонт шин	2299902,3	1437548,7	1,6	1,2
7. Амортизация подвижного состава	3679159	3655305	2,5	3,1
8. Накладные расходы	7910942,8	2087004,5	5,5	1,8
Итого	145136474,2	118510838,4	100	100

 

8.2 План по доходам

8.2.1 Плановый доход

 

Д_пл = S * 1,3

где S – себестоимость автомобильных перевозок

 

Д_{пл (ЗИЛ-131В)} = 145136474,2 * 1,3 = 188677416,5 (руб.)

Д_{пл (КамАЗ-53212)} = 118510838,4 * 1,3 = 154064089,9 (руб.)

 

8.2.2 Доход по прейскуранту

Для автомобилей свыше 5т:

Д_прейск = Q * τ_т * К

где τ_т – тариф за 1т (ЗИЛ-131В – 1,37 руб., КамАЗ-53212 – 2,24 руб.) [7, С. 5],

К – поясной поправочный  коэффициент к тарифам на перевозку грузов (для Омской области – 1,1) [7, С. 13]

Д_{прейск ЗИЛ-131В} = 1241000 * 1,37 * 1,1 = 1870187 руб.

Д_{прейск КамАЗ-53212} = 1131500 * 2,24 * 1,1 = 2788016 руб.

 

К_уд = Д_пл / Д_прейск

К_{уд ЗИЛ-131В} = 188677416,5 / 1870187 = 65,6

К_{уд КамАЗ-53212} = 154064089,9 / 2788016 = 55,2

 

8.3 Планирование прибыли

Таблица 8.3.1

Налоги и отчисления

Налоги и отчисления	Ставка, %		Налогооблагаемая база		Сумма, руб.
			ЗИЛ-131В	КамАЗ-53212	ЗИЛ-131В	КамАЗ-53212
	ЗИЛ-131В	КамАЗ-53212
1. Транспортный налог	40 руб.	55 руб.	115*110 = 12650	111*210 = 23310	40*115*110 = 506000	55*111*210 = 1282050
2. Налог на имущество	2,2	2,2	41208333	31450000	202400	691900
Итого	-		41220983	31473310	708400	1297960

 

Рассчитаем прибыль для налогообложения по следующей формуле:

П_н/о = Д_пл – S – Н

где Д^пл – плановый доход, S – себестоимость, Н – налоги и отчисления.

П_{н/о (ЗИЛ-131В)}=188677416,5–145136474,2–(188677416,5*0,022)=39390039,1 р.

П_{н/о (КамАЗ-53212)}=154064089,9–118510838,4–(154064089,9*0,022)=32163841,5 р.

 

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

П_АТП = П_н/о – Н_п

где Н_п – налог на прибыль (20%)

П_{АТП (ЗИЛ-131В)} = 39390039,1 – (39390039,1*0,2) = 31512031 руб.

П_{АТП (КамАЗ-53212)} = 32163841,5 – (32163841,5*0,02) = 31520564,7 руб.

Таблица 8.3.2

Распределение прибыли

Вид фонда	Процент, %	Расчетное значение, руб.
		ЗИЛ-131В	КамАЗ-53212
Фонд накопления	60% ПАТП	31512031 * 0,60 = 6302406,2	31520564,7 * 0,20 = 6304112,9
Фонд потребления	40% ПАТП	31512031 * 0,40 = 25209624,8	31520564,7 * 0,80 = 25216451,8
Фонд развития производства, науки и техники	100% Фн	6302406,2 * 1,00 = 6302406,2	6304112,9 * 1,00 = 6304112,9
Фонд социального развития коллектива	40% Фп	25209624,8 * 0,40 = 10083849,9	25216451,8 * 0,40 = 10086580,7
Фонд материального поощрения	60% Фп	25209624,8 * 0,60 = 15125774,9	25216451,8 * 0,60 = 15129871,1

 

 

8.4 План по рентабельности

 

Рентабельность затрат: R_з = П_АТП / S * 100

Рентабельность фондов: R_ф = П_АТП / (С_опф + С_нос) * 100

где С_опф – стоимость основных производственных фондов, С_нос – стоимость нормируемых оборотных средств.

 

R_{з (ЗИЛ-131В)} = 31512031 / 145136474,2 * 100 = 21,7 %

R_{з (КамАЗ-53212)} = 31520564,7 / 118510838,4 * 100 = 26,6 %

 

R_{ф (ЗИЛ-131В)} = 31512031 / (41208333+8187918) * 100 = 63,8 %

R_{ф (КамАЗ-53212)} = 31520564,7 / (31450000+3983403,1) * 100 = 88,9 %

 

 

 

 

 

9. План технического развития и организации производства

 

таблица 9.1

Мероприятия по техническому развитию и организации производства

Раздел плана	Плановое мероприятие
Внедрение новой техники	Обновление парка подвижного состава
Внедрение новых технологий	Повышение качества технического обслуживания и ремонта подвижного состава  путем внедрения высокотехнологичного оборудования
Организация труда	Соответствие рабочих мест основным стандартам и улучшение нормирования оплаты труда
Научно-исследовательская работа	Ведение работ по исследованию путей  оптимизации рабочего времени и  освоению новых технологий в обслуживании и ремонте подвижного состава

 

10. План экономической  эффективности производства

таблица 10.1

Показатели плана эффективности  производства

Раздел плана	Расчетная формула	Показатель
		ЗИЛ-131В	КамАЗ-53212
Использование материальных ресурсов	Материалоотдача ресурсов	1 / 6,4 = 0,2	1 / 2,7 = 0,4
	Материалоёмкость ресурсов	(96376580,9+2273694,8 +2754602,3+2299902,3) / 16133000 = 6,4	(72391420,6+1996296 +5187462+1437548,7) / 29419000 = 2,7
Использование основных производственных фондов и оборотных средств	Фондоотдача ОПФ	188677416,5 / 41208333 = 4,6	154064089,9 / 31450000 = 4,9
	Фондоёмкость ОПФ	1 / 4,6 = 0,22	1 / 4,9 = 0,20
	Фондовооруженность	41208333 / (164+30+8+24) = 182338	31450000 / (163+60+16+15) = 123819
	Количество оборотов ОС	188677416,5 / 8187918 = 23	154064089,9 / 3983403,1 = 39
	Продолжительность оборота ОС	365 / 23 = 16	365 / 39 = 9
Использование трудовых ресурсов	Производительность труда	1241000/(164+30+8+24) = 5491	1131500/(163+60+16+15) = 4455

 

 

Заключение

 

В ходе выполнения курсовой работы были рассчитаны основные показатели производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия, а также предложены мероприятия по техническому развитию и организации производства.

Была рассчитана стоимость основных производственных фондов предприятия и амортизационные отчисления по ним, необходимая численность работающих, определена себестоимость перевозок.

Для выполнения плана перевозок предприятию необходимо 115 автомобилей ЗИЛ-131В и 111 автомобилей КамАЗ-53212.

В структуре себестоимости основное место занимают затраты на топливо (66,4% и 61,1% для автомобилей ЗИЛ-131В и КамАЗ-53212 соответственно), а также затраты на оплату труда работников (16,2% и 22,6% соответственно).

Рентабельность автомобильных перевозок для автомобилей ЗИЛ-131В составила 21,7%, рентабельность фондов – 63,8 %. Для автомобилей КамАЗ-53212 рентабельность перевозок – 26,6 %, рентабельность фондов – 88,9 %. Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования всех ресурсов предприятия, поэтому можно сделать вывод, что анализируемое автотранспортное предприятие перспективно использует основные средства и осуществляет свою деятельность наиболее эффективно.

 

 

Список используемой литературы

 

1. Текущий план грузового автотранспортного предприятия: Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Планирование на предприятии» для студентов специальности 080502 /Сост. Л.В. Толкачева. – Омск: Изд-во СибАДИ, 2008.
2. Краткий автомобильный справочник АТ. – 10-е изд., перераб. И доп. - М.: Транспорт, 1983.
3. Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. – М.: Транспорт, 1988.
4. Справочные и нормативные материалы по автомобильному транспорту. – Курган, 1987.
5. Нормы расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте. – Омск, 2004.
6. Нормативы численности руководителей, специалистов и служащих автотранспортных объединений и предприятий. – М.: Экономика, 1990.
7. Прейскурант 13-01-01. Тарифы на перевозку грузов и другие услуги, выполняемые автомобильным транспортом.
8. Автомобильный транспорт. – 1991 г.

 

Приложение 1

«Штатное расписание грузового автотранспортного предприятия»

№	Функция управления	Должность	Общая численность по функциям
1	Общее руководство	Директор – 1чел. Главный инженер – 1чел. Заместитель директора по экономическим вопросам, эксплуатации и снабжению – 1чел. Заместитель директора  по безопасности и управлению персоналом – 1чел.	4
2	Технико-экономическое  планирование	Начальник отдела – 1чел. Старший экономист - 1чел. Техник по планированию - 1чел. Статистик - 1чел.	4
3	Организация труда и  заработной платы	Начальник отдела – 1чел. Экономист по труду – 1чел. Старший инженер - 1чел. Инженер по нормированию труда - 1чел.	4
4	Бухгалтерский учет и финансовая деятельность	Главный бухгалтер - 1чел. Заместитель главного бухгалтера - 1чел. Старший бухгалтер - 1чел. Кассир - 1чел. Старший экономист - 1чел. Экономист по финансовой работе - 1чел. Юрисконсульт - 1чел.	7
5	Материально-техническое снабжение	Начальник отдела - 1чел. Заведующий складом - 1чел.	2
6	Комплектование и подготовка кадров	Начальник отдела - 1чел. Инспектор по кадрам - 1чел.	2
7	Общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание	Заведующий канцелярией - 1чел. Заведующий хозяйством - 1чел.	2
8	Эксплуатационная служба	Начальник отдела - 1чел. Старший диспетчер - 1чел. Старший механик - 1чел. Начальник отдела безопасности движения - 1чел.	4
9	Техническая служба	Начальник техотдела - 1чел. Начальник отдела технического контроля - 1чел. Заместитель начальников отделов - 1чел. Главный механик - 1чел. Старший инженер - 1чел. Старший мастер - 1чел. Мастер участка - 1чел. Начальник ремонтных мастерских - 1чел. Инженер по охране труда и технике безопасности - 1чел. Старший техник - 1чел.	10
ИТОГО			39

 

 Количество автомобилей  в приведенных единицах всего: [1, С. 27].

115*(1+0,5) + 111*1,5 = 339

Численность руководителей, специалистов и служащих по нормативам в целом по автотранспортному  предприятию (после округления) – 39 человек

Распределение численности  АУП по маркам автомобилей:

• для автомобилей ЗИЛ-131В: 39 / 339 * 115 * (1,0+0,5) = 20 чел.
• для автомобилей КамАЗ-53212:  39 / 339 * 111* 1,5 = 19 чел.