Современные формы кредитования

 

 

Содержание:

 

Введение……………………………………………………………………...………3

Глава 1. Современные системы  кредитования…………………………………….5

1.1. Роль кредита в рыночной  экономике…………………………………….5

1.2. Основные принципы  кредитования………………………………………6

1.3. Формы кредитных отношений……………………………………………7

Глава 2. Новые формы кредитования……………………………………………..15

2.1. Лизинг……………………………………………………………………..15

2.2. Факторинг…………………………………………………………………24

2.3. Форфейтинг……………………………………………………………….29

Глава 3. Анализ новых форм кредитных отношений на примере  банка           «Мой Банк»…………………………………………………………………………32

3.1. Мониторинг деятельности  банка………………………………………..32

3.2. Лизинговые операции банка……………………………………………..33

3.3.  Сравнение банковского кредита и финансового лизинга……………..35

Заключение…………………………………………………….…………………...39

Список используемой литературы……………………….…………………..……41

Приложение………………………………………………………………….……...43

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

«Новые формы кредитных отношений» - одна из важных и актуальных тем на сегодняшний день.

Данная тема актуальна  потому, что кредитные отношения являются неотъемлемым элементом экономического развития. Развитие новых кредитных отношений выступает в качестве ключевого момента в повышении конкурентоспособности национальной банковской системы.

Актуальность данного  исследования обусловлена еще и  тем, что современная экономическая политика России, имеющая целью достижение устойчивого экономического роста, направлена на создание основных институтов рыночной экономики. В развитых рыночных странах этот процесс часто происходит за счет взаимодействия банковского и промышленного секторов.

Данная тема достаточно подробно освещена в научных трудах таких зарубежных авторов, как Д.Блэкуэлл, Э. Гилл ,У. Рид, Д.С.  Кидуэлл,  Р. Коттер, Р. Смит, Р.Л. Петерсон и таких отечественных ученых как Антонов Н.Г, Воронин С.В., Голубевич А.Ю., Гусаков Н.П., Красавина Л.Н., Хамитов К.И., Четыркин Е.М. Ширинская Е.Б. и других.

Таким образом актуальность темы исследования не вызывает сомнений.

Объект исследования – кредитные отношения банка «Мой Банк».

Предмет исследования – хозяйственные отношения, связанные с формированием новых форм кредитных отношений.

Цель работы  –  исследовать  новые формы кредитных отношений.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить современные системы кредитования .
2. На основании теоретического анализа изучения проблемы, систематизировать знания о новых формах кредитования.

3. Провести анализ новых форм кредитных отношений на примере банка «Мой Банк»».

4. Систематизировать и обобщить  существующие в специальной литературе, научные подходы к данной проблеме.

5. Предложить собственное видение на данную проблему и найти пути ее разрешения.

Теоретическая значимость проведенного исследования состоит в обобщении научного знания по данной проблеме.

Успешность  выполнения задач  по написанию курсовой работы в наибольшей степени зависит от выбранных методов исследования.

В работе использовались методы как эмпирического исследования: сравнительно-сопоставительный, наблюдение, так и используемые как на эмпирическом, так и на теоретическом уровне исследования: абстрагирования, анализ и синтез.

Структура курсовой работы выражается в ее содержании.

Для раскрытия поставленной темы определена следующая структура: работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложения. Название глав отображает их содержание.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Современные  системы кредитования.

 

1.1. Роль кредита в рыночной экономике.

 

Кредитные отношения функционируют  в системе экономических отношений. В основе их лежит движение особого вида капитала - ссудного капитала. Кредитные отношения - это обособленную часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом.

В современном хозяйстве  значительно расширяются границы  кредитных отношений. Кредит обслуживает  все большую долю товарных потоков, заменяя традиционные товарно-денежные отношения обмена. Кредит необходим  как важное средство обеспечения  финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование истоков капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков  на рынок ссудных капиталов, представляя  правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки  на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов¹.

Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое становление  фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.

При рассмотрении кредитной  системы нужно учитывать, что  она базируется на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный исторический путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех экономических взаимосвязей в период перехода России к рынку.

 

1.2. Основные принципы кредитования.

 

Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность ссуд и платность.

Возвратность означает, что  средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Собственно, кредит как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность – необходимая черта кредита².

Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании предприятий и отдельных отраслей оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране³.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки  не должны одинаково подходить к  решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия, с тем, чтобы быть уверенным в способности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками; уровень его рентабельности и перспективы развития. Проводя такую предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита⁴.

Обеспеченность ссуд как  принцип кредитования означает, что  имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют  кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств  будет обеспечен в срок. Этот принцип  предполагает реальное обеспечение  предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами  сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых практикой.

Принцип платности кредита  означает, что предприятие-заемщик  должно внести банку, определенную плату  за временное заимствование у  него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента.

 

1.3. Формы кредитных отношений.

 

Кредитные отношения реализуются  на практике в различных формах. Признаками выделения формы кредита являются: объект кредитной сделки, состав ее участников, организация кредитных отношений и др.

В зависимости от содержания кредитной сделки и состава ее участников рассматривают банковский кредит, государственный, потребительский, коммерческий и межгосударственный.

С учетом особенностей организации  кредитных отношений некоторые  специалисты предлагают выделять следующие  формы кредита: межхозяйственный, отсрочка платежа за товар, банковский, облигационный.

Ориентируясь на такой  признак, как характер ссуженной  стоимости, целесообразно различать товарную и денежную формы кредита, в зависимости от целевых потребностей заемщиков — производительную и потребительскую.

Рассмотрим содержание форм кредитных отношений, опираясь на один из названных признаков.

Банковский кредит является важнейшей формой кредита. Выражает экономические отношения между кредитором, в качестве которого выступают банки, и заемщиком — предприятиями, организациями. На практике банковский кредит получил развитие как ссуда денег, предоставляемая клиентам на условиях возвратности, срочности и платности⁵.

Роль кредитора могут  выполнять различные банки: государственные  и коммерческие, универсальные и  специализированные: инвестиционные, ипотечные, биржевые.

Источником банковского  кредита являются аккумулированные временно свободные денежные средства организаций, государства, частных  лиц. Ресурсом выступают также собственные средства самих банков.

Банковский кредит в зависимости  от сроков пользования и объекта  бывает краткосрочным и долгосрочным.

Краткосрочный кредит направляется в оборотный капитал для формирования производственных запасов, осуществление затрат, про­ведение торгово-закупочных мероприятий. Срок пользования им. как правило, не превышает одного года.

В настоящее время в  отечественной банковской практике рассматриваемый вид банковского кредита наиболее распространен, на его долю приходится 90% кредитных вложений банков в экономику⁶. Основные причины: инфляция, краткосрочный характер ресурсной базы банков, выражающийся главным образом в преобладании остатков на расчетных и текущих счетах организаций. К тому же причинами широкого распространения краткосрочного кредита являются недостаточная капитализация банковской системы, неразработанная система оценки инвестиционной кредитоспособности заемщиков при долгосрочном кредитовании и др.

Долгосрочный кредит направляется в основной капитал. Он используется как источник нового строительства, реконструкции, расширения производства, т.е. капитальных вложений.

В зависимости от обеспечения  выделяют обеспеченные и необеспеченные кредиты.

Обеспеченные кредиты  выдаются под конкретные источники  погашения: залог материальных ценностей, гарантию третьего лица, поручительство, на основе страхования ответственности заемщика. Следовательно, данные кредиты для банка являются наиболее надежными, менее рисковыми и в большей степени распространенными.

Необеспеченные кредиты  предоставляются без использования  конкретного вторичного источника  погашения. Заемщиками рисковых ссуд выступают  кредитоспособные клиенты, имеющие безупречную репутацию⁷.

В зависимости от механизма  кредитования банковский кредит подразделяется на учетный, ломбардный, контокоррентный, консорциальный.

Учетный кредит выдается в  форме покупки банком коммерческих векселей у векселедержателя. При  выдаче такого кредита с последнего в предварительном порядке взимается учетный процент за досрочное получение денег по векселю.

Ломбардный кредит выдается банком под залог движимого имущества. Объектом залога могут выступать  товары, бытовая техника, ценные бумаги, депозитные счета в банке, ювелирные изделия, автотранспорт и др.

Контокоррентный кредит выдается банком с единого активно-пассивного счета, сочетающего черты расчетного и ссудного счетов. Такой кредит предоставляется для покрытия недостатка средств на счете в случае превышения обязательств клиента над его требованиями. В отечественной практике данный вид кредитования не применяется⁸.