Розроблення річного поточного плану господарської діяльності підприємства

 

Найменування  виробів (код) береться з таблиці 1, виробнича програма – з таблиці 1.1.

Норма часу на одиницю продукції визначається як сума норм часу виконання всіх операцій по обробці деталі з таблиці 2 та ділиться на 60.

Д7=(20,9+8,3+14,9+14,9)/60=59/60=0,98

Д8=(12,5+12,8+8,5)/60=33,8/60=0,56

Д9=(5,3+20,3+14,7)/60=40,3/60=0,67

Трудомісткість виробничої програми розраховується множенням виробничої програми на норму часу на одиницю продукції.

Д7=69209*0,98=67824,82

Д8=39789*0,56=22281,84

Д9=64821*0,67=43430,07

 

 

5. Розрахунок балансу робочого часу

 

Розрахунок  балансу робочого часу проводимо згідно з таблицею 5.1.

Таблиця 5.1 – Розрахунок балансу робочого часу одного робітника

Найменування показника	Величина показника
1 Кількість робочих днів, дн.	252
2 Неявки на роботу, всього дн.	35,2
У тому числі: основні та додаткові відпустки через хворобу навчання виконання громадських та державних обов’язків	23,1 4 1,1 7
3 Кількість явок на роботу (п.1 –  п.2), дн.	216,8
4 Середня тривалість робочої зміни,  год.	7,5
5 Дійсний фонд робочого часу (п.3 ∙ п.4), год.	1626

 

Кількість робочих днів розраховується згідно з календарем на поточний рік.

Неявки  на роботу визначається як сума всіх неявок за даними таблиці 5.1.

Кількість явок на роботу розраховується відніманням  від кількості робочих днів загальної  суми неявок, тобто 252-35,2=216,8.

Дійсний фонд робочого часу визначаємо шляхом множення кількості явок на роботу на середню тривалість робочої зміни 

216,8*7,5=1626

 

 

 

 

6. Розрахунок чисельності основних та допоміжних робітників

 

Чисельність основних робітників визначається за формулою

Ч_осн = Т_вп / (Ф_д К_вн),      (6.2)

де Т_вп - трудомісткість виробничої програми, тис. н-год., береться з таблиці 4.1;

Ф_д – дійсний фонд робочого часу,береться з таблиці 5.1;

К_вн – коефіцієнт виконання норм часу, який береться у межах від 1,1 до 1,2.

Ч_осн =133536,73/(1626*1,15)=71,41=71 чол.

Чисельність допоміжних робітників визначається як 50% від чисельності основних робітників.

Ч_доп =71*0,5=35,7=36 чол.

 

 

 

 

7. Розрахунок планового фонду нормованої заробітної плати основних робітників

 

Розрахунок  планового фонду нормованої заробітної плати основних робітників проводимо згідно з таблиці 7.1.

Найменування  деталі, найменування операцій, норма часу на операцію береться з таблиці 2. Виробнича програма береться з таблиці 1.1. Розряд роботи та година тарифна ставка береться з таблиці 3.

Відрядна  розцінка на деталь розраховується множенням  норми часу на операцію та годинної тарифної ставки згідно з розрядом роботи та поділиться на 60.

Д7_токар =3,33*20,9/60=1,06

Д7_фрез =3,37*8,3/60=0,47

Д7_шліф =3,37*14,9/60=0,84

Д7_протяж=4,44*14,9/60=1,1

Д8_рев=3,33*12,5/60=0,69

Д8_св=3,37*12,8/60=0,72

Д8_шліф=4,44*8,8/60=0,63

 

Д9_токар=3,33*5,3/60=0,29

Д9_св=4,44*20,3/60=1,5

Д9_фрез=3,37*14,7/60=0,83

Нормовану заробітну  плату розраховуємо множенням відрядної  розцінки на деталь та на її виробничу програму.

Д7_токар =1,16*69209=80282,44

Д7_фрез =0,47*69209=32582,23

Д7_шліф =0,84*69209=58135,56

Д7_протяж=1,1*69209=76129,9

 

Д8_рев=0,69*39789=27454,41

Д8_св=0,72*39789=28648,08

Д8_шліф=0,63*39789=25067,07

 

Д9_токар=0,29*64821=18798,09

Д9_св=1,5*64821=97231,5

Д9_фрез=0,83*64821=53801,43

 

Таблиця 7.1 – Розрахунок планового фонду  нормованої заробітної плати основних робітників

Наймену-вання деталі	Наймену-вання операції	Норма часу на операцію, хв.	Розряд роботи	Годинна тарифна ставка, грн/год	Відрядна розцінка на деталь, грн.	Виробнича програма, тис. шт.	Нормована заробітна плата, грн
1	2	3	4	5	6	7	8
Д7	Токарна	20,9	4	3,33	1,16	69209	80282,44
	Фрезерувальна	8,3	5	3,37	0,47	69209	32528,23
	Шліфувальна	14,9	5	3,37	0,84	69209	58135,56
	Протяжна	14,9	6	4,44	1,1	69209	76129,9
Разом:					3,57	69209	247076,13
Д8	Револьверна	12,5	4	3,33	0,69	39789	27454,41
	Свердлувальна	12,8	5	3,37	0,72	39789	28648,08
	Шліфувальна	8,5	6	4,44	0,63	39789	25067,07
Разом:					2,04	39789	81169,56
Д8	Токарна	5,3	4	3,33	0,29	64821	18798,09
	Свердлувальна	20,3	6	4,44	1,5	64821	97231,5
	Фрезерувальна	14,7	5	3,37	0,83	64821	53801,43
Разом:					2,62	64821	169831,02
Всього:							498076,71

 

 

8. Розрахунок фонду заробітної плати основних робітників

 

Розрахунок  фонду заробітної плати (ФЗП) основних робітників проводимо згідно з таблиці 8.1.

Нормована заробітна плата береться згідно з таблиці 7.1.

Премія  визначається як 30% від нормованої заробітної плати.

498076,71*0,3=149423,01

Нормована заробітна плата з премією

498076,71+149423,01=647499,72

Доплати до годинного фонду заробітної плати  становлять 15% від нормованої заробітної плати.

498076,71*0,15=74711,51

Годинний  ФЗП розраховується як сума нормованої заробітної плати із премією та доплат до годинного ФЗП.

647499,72+74711,51=722211,23

Доплати до денного ФЗП становлять 0,5% від  годинного ФЗП.

722211,23*0,5%=3611,06

Денний  ФЗП розраховується як сума годинного  ФЗП та доплат до денного ФЗП.

722211,23+3611,06=725822,29

Доплати до річного ФЗП становлять 3% від денного ФЗП.

725822,29*3%=21774,67

Річний  ФЗП розраховується як сума денного ФЗП та доплат до річного ФЗП.

725822,29+21774,67=747596,96

Середньомісячна заробітна плата розраховується шляхом ділення річного ФЗП на чисельність основних робітників (71 чол.) поділити на 12 місяців.

747596,96/12/71=877,46

 

Таблиця 8.1 – Розрахунок фонду заробітної плати основних робітників

Найменування елементів фонду  оплати праці	Сума, грн
1 Нормована заробітна плата (по  тарифу)	498076,71
2 Премія(30%)	149423,01
3 Нормована заробітна плата з  премією	647499,72
4Доплати до годинного ФЗП(15%)	74711,51
5 Годинний ФЗП	722211,23
6 Доплати до денного ФЗП(0,5%)	3611,06
7 Денний ФЗП	725822,29
8 Доплати до річного ФЗП(3,0%)	21774,67
9 Річний ФЗП	747596,96
10 Середньомісячна заробітна плата	877,46

 

9. Розрахунок планового фонду заробітної плати допоміжних робітників

 

Плановий  фонд заробітної плати допоміжних робітників розраховуємо згідно з таблицею 9.1.

 

Таблиця 9.1 – Розрахунок планового фонду  заробітної плати допоміжних робітників

Найменування елементів фонду  оплати праці	Показник
1 Чисельність допоміжних робітників, чол.	36
2 Дійсний фонд часу одного робітника,  год.	1626
3 Середній розряд допоміжного  робітника	5
4 Годинна тарифна ставка, грн/год.	3,37
5 Нормований фонд заробітної плати  робітників-погодинників, грн	197266,32
6 Доплати до годинного ФЗП(15%)	29589,95
7 Годинний ФЗП	226856,27
8 Доплати до денного ФЗП(0,5%)	1134,28
9 Денний ФЗП	227990,55
10 Доплати до річного ФЗП(3,0%)	6839,72
11 Річний ФЗП	234830,27
12 Середньомісячна заробітна плата	543,59

 

Чисельність допоміжних робітників 36 чол.

Дійсний фонд часу одного робітника береться з таблиці 5.1.

Годинна тарифна  ставка береться з таблиці 3 згідно із розрядом роботи.

Нормований  фонд заробітної плати розраховується множенням чисельності допоміжних робітників, дійсного фонду часу одного робітника на годинну тарифну ставку.

36*1626*3,37=197266,32

Доплати до годинного фонду заробітної плати  становлять 15% від нормованого фонду  заробітної плати робітників – погодинників.

197266,32*15%=29589,95

Годинний  ФЗП розраховується як сума нормованого  фонду заробітної плати робітників-погодинників та доплат до годинного ФЗП.

197266,32+29589,95=226856,27

Доплати до денного ФЗП становлять 0,5% від годинного ФЗП.

226856,27*0,5%=1134,28

Денний  ФЗП розраховується як сума годинного  ФЗП та доплат до денного ФЗП.

226856,27+1134,28=227990,55

Доплати до річного ФЗП становлять 3% від  денного ФЗП.

227990,55*3%=6839,72

Річний  ФЗП розраховується як сума денного  ФЗП  та доплат до річного ФЗП.

227990,55+6839,72=234830,27

 

Середньомісячна заробітна плата розраховується шляхом ділення річного ФЗП на чисельність допоміжних робітників.

234830,27/12/36=543,59.

10.  Розрахунок чисельності та фонду заробітної плати керівників, спеціалістів та службовців

 

Чисельність керівників, спеціалістів та службовців розраховуються у відсотках від  чисельності основних та допоміжних робітників. Відсоток визначається згідно з таблицею 4.

Результат розрахунку наведений в таблиці 10.1.

Фонд  заробітної плати керівників, спеціалістів та службовців розраховуємо згідно з таблиці 10.1. Фонд заробітної плати визначаються шляхом множення чисельності керівників, спеціалістів та службовців на середній оклад.

 

Таблиця 10.1 – Штатний розпис і ФЗП керівників, спеціалістів та службовців

Найменування групи	Чисельність, чол.	Середній оклад, грн	Фонд ЗП, грн
1	2	3	4
Керівники (4%)	5	1200	6000
Спеціалісти (12%)	13	950	12350
Службовці (3%)	3	450	1350
Разом:			19700

 

 

 

 

11.  Розрахунок планової собівартості товарної продукції

 

Планові витрати на виробництво товарної продукції розраховуються згідно з таблицею 11.1.

Таблиця 11.1 – Зведений розрахунок витрат на виробництво товарної продукції

Найменування статей витрат	Разом план на рік, грн
1 Основні матеріали	1061124,56
2 Основна заробітна плата виробничих  робітників	647499,72
3 Додаткова заробітна плата виробничих  робітників	100097,24
4 Відрахування на соціальні заходи (37%)	276610,88
5 Знос спеціального інструменту  та оснастки (30%)	149423,01
6 Витрати на ремонт та експлуатацію  обладнання(220%)	1095768,76
7 Загальновиробничі витрати (90%)	448269,04
8 Разом виробнича собівартість  товарної продукції	3778793,21