Розроблення річного поточного плану господарської діяльності підприємства

ВСТУП

Метою даної  курсової роботи є розроблення річного поточного плану господарської діяльності підприємства.

Підприємство машинобудівного  профілю з масовим типом виробництва  спеціалізується на виготовленні запасних частин до автомобілів. На підставі прогнозу збуту на 2011 рік встановлені такі показники плану продажу в заданій номенклатурі продукції:

• номенклатура та обсяг реалізації продукції наведена в таблиці 1.

Таблиця 1- Номенклатура виробництва та реалізації продукції на2011 рік

Найменування продукції	Найменування матеріалу	План продажу, тис.шт.
Д7	Сталь легована	78
Д8	Бронза	48
Д9	Сталь вуглецева	75

• технологічний процес виготовлення продукції та її характеристика наведені в таблиці 2.

Таблиця 2 - Характеристика технологічного процесу виготовлення виробів на підприємстві

Найменування виробів	Код	Найменування операцій	Розряд роботи	Норма часу на операцію, хв.	Ціна матеріалу, грн.	Маса заготов ки, кг	Маса деталі,кг
Шестер ня конічна	Д7	Токарна	4	20,9	920	9,0	6,9
		Фрезерувальна	5	8,3
		Шліфувальна	5	14,9
		Протяжна	6	14,9
Втулка	Д8	Револьверна	4	12,5	640	2,0	1,6
		Свердлувальна	5	12,8
		Шліфувальна	6	8,5
Вінець	Д9	Токарна	4	5,3	580	12,2	10,3
		Свердлувальна	6	20,3
		Фрезерувальна	5	14,7

 

• годинні тарифні ставки робітників згідно з розрядом робіт наведені у таблиці 3.

Таблиця 3- Міжрозрядні тарифні коефіцієнти та годинні тарифні ставки робітників машинобудівного підприємства (умовні)

Кваліфікаційні тарифні розряди
1	2	3	4	5	6
Міжрозрядні тарифні коефіцієнти
1,0	1,10	1,35	1,50	1,70	2,00
Годинна тарифна ставка, грн
2,22	2,44	3,0	3,33	3,37	4,44

 

 

Таблиця 4- Нормативи чисельності керівників, спеціалістів та службовців

% до чисельності усіх робітників (основних та допоміжних)
керівники	спеціалісти	службовці
2-4	8-12	2-3
місячні посадові оклади
1000-1200	800-950	400-450

Для техніко-економічного обґрунтування виробництва продукції необхідно:

1. розробити план виробництва продукції на рік із розподіленням по кварталах;
2. розрахувати потребу у матеріальних ресурсах на виробництво продукції;
3. скласти план по праці і заробітній платі, в тому числі розрахувати:
• трудомісткість виробничої програми;
• баланс робочого часу;
• необхідну чисельність робітників;
• рівень продуктивності праці;
• плановий фонд оплати праці;
4. розробити план по собівартості, у тому числі:
• скласти кошториси витрат на виробництво продукції;
• здійснити калькулювання собівартості виробів;
• розрахувати ціну продажу виробів;
• скласти план по прибутку підприємства;
• розрахувати техніко-економічні показники підприємства.

ПЛАНОВІ РОЗРАХУНКИ

 

1.Розроблення виробничої програми у натуральному виразі

 

Розроблення виробничої програми у  натуральному виразі здійснюється згідно з таблиці 1.1.

 

Таблиця 1.1 - План продажу продукції та виробнича  програма (в натуральному виразі)

Наймену-вання продукції (код)	План продажу, шт.	Термін зберіган-ня, дн.	Запаси готової продукції, шт.		Виробнича програма, шт.
			на початок року	на кінець року
1	2	3	4	5	6
Д7	78000	8	10500	1709	69209
Д8	48000	6	9000	789	39789
Д9	75000	4	11000	821	64821

 

Код виробу та план продажу продукції згідно з таблицею 1.

Термін  зберігання запасів для деталі Д 7 – 8 днів, для Д 8- 6 днів, для     Д 9 – 4 дня.

Фактичні  запаси готової продукції на початок  року – становлять:

 Д 7 – 10500 шт.; Д 8 – 9000 шт.; Д 9 – 11000 шт.

Запаси  на кінець року розраховуються за формулою

З_к = П_пр* Т_з / К_дн ,                                                                   (1.1)

де Т_з – термін зберігання, дн.;

П_пр – план продажу, шт.;

К_дн – кількість днів у поточному календарному році.

З_{к (Д7)}=78000*8/365=1709

З_{к (Д8)}=48000*6/365=789

З_{к (Д9)}=75000*4/365=821

Виробнича програма розраховується згідно з формулою

ВП = П_пр - З_п + З_к                                                                                                                   (1.2)

       ВП(Д7)=78000-10500+1709=69209

     ВП(Д8)=48000-9000+789=39789

     ВП(Д9)=75000-11000+821=64821

2. Розрахунок плану виробництва продукції у квартальному розрізі

 

  Розроблення плану виробництва  проводиться у квартальному розрізі: 

перший квартал – 20%;

другий – 30%;

третій – 30%;

четвертий – 20%, від річного обсягу виробництва.

 Результати розрахунку наведені  в табл. 2.1.

 

Таблиця 2.1 - Виробнича програма за кварталами в натуральному виразі

Найменування виробів (код)	Обсяг виробництва за рік, шт.	У тому числі за кварталами
		І	ІІ	ІІІ	ІV
1	2	3	4	5	6
Д7	69209	13842	20762	20763	13842
Д8	39789	7958	11937	11936	7958
Д9	64821	12964	19446	19446	12965

 

Обсяг виробництва (виробнича програма) береться в таблиці 1.1.

Виробнича програма за кварталами розраховується згідно із заданими відсотками.

 

 

 

 

3. Розрахунок потреби в основних матеріалах

 

Розрахунок потреби в основних матеріалах здійснюється згідно з табл. 3.1, використовуючи дані щодо технологічного процесу (таблиця 2) та виробничої програми (таблиця 3).

Таблиця 3.1 – Розрахунок потреби  в основних матеріалах

Найменування виробів (код)	Найменування матеріалу	Програма випуску, шт.	Норма витрат, кг/шт.	Потреба в матеріалах, т	Ціна матеріалу, грн/т	Вартість матеріалу, грн	Норма відходів, кг/шт.	Відходи, т	Ціна відходів, грн/т	Вартість відходів, грн	Вартість матеріалів, за винятком відходів, грн	Вартість матеріалів, за винятком відходів на 1 виріб, грн
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Д7	Сталь легована	69209	9,0	622,88	920	573050	2,1	145,34	92	13371,28	559678,72	8,09
Д8	Брон за	39789	2,0	79,6	640	50944	0,4	15,92	64	1018,88	49925,12	1,25
Д9	Сталь вуглецева	64821	12,2	790,8	580	458664	1,9	123,16	58	7143,28	451520,72	6,97
Разом											1061124,56

 

Код виробу, найменування матеріалу згідно з таблицею 1.

Програма випуску з таблиці 1.1. Норма витрат з таблиці 2. Потреба в матеріалах розраховується шляхом множення програми випуску на норму витрат та поділити на 1000:

Д7=69209*9/1000=622,88

Д8=39789*2/1000=79,6

Д9=64821*12/1000=790,8

Ціну матеріалу наведено в таблиці 2.

Вартість матеріалу необхідно  розрахувати множенням потреби  в матеріалах на ціну матеріалу :

Д7=622,88*920=573050

Д8=79,6*640=50944

Д9=790,8*580=458664

Норма відходів розраховується за даними таблиці 2, відніманням маси заготовки від маси деталі.

Д7=9,0-6,9=2,1

Д8=2,0-1,6=0,4

Д9=12,2-10,3=1,9

Величина відходів дорівнює множенню програми випуску на норму відходів поділити на 1000.

Д7=2,1*69209/1000=145,34

Д8=0,4*39789/1000=15,92

Д9=1,9*64821/1000=123,16

Ціну відходів беремо як 10% від ціни матеріалу.

Д7=920*0,1=92

Д8=640*0,1=64

Д9=580*0,1=58

Вартість відходів дорівнює множенню кількості відходів на ціну відходів.

Д7=92*145,34=13371,28

Д8=64*15,92=1018,88

Д9=123,16*58=7143,28

Вартість матеріалів, за винятком відходів, знаходимо відніманням від вартості матеріалів вартості відходів.

Д7=573050-13371,28=559678,72

Д8=50944-1018,88=49925,12

Д9=458664-7143,28=451520,72

Вартість матеріалів, за винятком відходів на 1 виріб, знаходимо діленням вартості матеріалів, за винятком відходів на кількість виробів.

Д7=559678,72/69209=8,09

Д8=49925,12/39789=1,25

Д9=451520/64821=6,97

4 Розрахунок трудомісткості виробничої програми та нормованої заробітної плати

 

Трудомісткість  виробничої програми розраховується згідно з табл. 4.1.

 

Таблиця 4.1 – Трудомісткість виробничої програми по підприємству на 2011 рік

Найменування виробів (код)	Виробнича програма, шт.	Норма часу на одиницю, нормо-год.	Трудомісткість виробничої програми, нормо-год.
1	2	3	4
Д7	69209	0,98	67824,82
Д8	39789	0,56	22281,84
Д9	64821	0,67	43430,07
Разом:			133536,73