Разработка бизнес- плана предприятия

 

 

            Таким образом, согласно прогнозу, выручка данного торгового предприятия в дальнейшем имеет положительную динамику. Это связано с ростом популярности магазина среди конкурентов, благодаря низким ценам и качественному обслуживанию. В итоге за один  год, согласно прогнозу, магазин «Лиана» получит выручку в размере 1439200  руб.

 

      Далее  необходимо подсчитать затраты на приобретение оборудования:

Таблица 4 – Расчет затрат на приобретение оборудования

№	Наименование оборудования	Цена, руб.	Кол-во, ед.	Общая стоимость, руб.
1	Холодильная камера для цветов	81000	1	81000
2	Флористический стол	12000	1	12000
3	Флористическая стойка	5000	2	10000
4	Ведра для цветов	250	8	2000
5	Вазы для цветов	350	8	2800
6	Компьютер + принтер	32000	1	32000
7	Кассовый аппарат	4500	1	4500
8	Кондиционер	18000	1	18000
9	Тепловая завеса	14000	1	14000
10	Стационарный телефон	600	1	600
Итого		167700	25		176900

 

Дополнительные материалы:

-Флористические принадлежности-10000 руб.

-Принадлежности для оформления букетов- 6000 руб.

Всего на покупку оборудования и  дополнительных материалов понадобится 192900 руб.

 

Далее  нужно рассчитать себестоимость  цветочной продукции.

 

Таблица 5 – Себестоимость цветочной  продукции

 

 

Виды товаров	2012		2013
	III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал
Живые цветы
Средняя цена,  руб.	45	45	50	65
Количество, шт.	1700	1800	1900	2300
Реализация,  руб.	76500	81000	95000	149500
Семена (в пакетиках)
Средняя цена,  руб.	15	15	20	25
Количество, шт.	200	210	220	350
Реализация,  руб.	3000	3150	4400	8750
Луковицы
Средняя цена,  руб.	20	20	25	30
Количество, шт.	150	160	170	320
Реализация,  руб.	3000	3200	4250	9600
Горшки для цветов
Средняя цена,  руб.	65	65	65	65
Количество, шт.	100	110	110	110
Реализация,  руб.	6500	7150	7150	7150
Цветы в горшках
Средняя цена,  руб.	150	150	160	170
Количество, шт.	150	150	150	200
Реализация,  руб.	22500	22500	24000	34000
Удобрения
Средняя цена,  руб.	70	70	80	80
Количество, шт.	70	70	80	120
Реализация,  руб.	4900	4900	6400	9600
Всего реализация, руб.	116400	121900	136800	218600

 

Из данной таблицы следует, что  полная себестоимость цветочной  продукции за один год составляет 593700 руб.

 

 

Далее необходимо рассчитать сумму  ежемесячных выплат во внебюджетные фонды:

 

1. Сумма ежемесячных выплат во внебюджетные фонды за наемных работников составляет 30% от фонда заработной платы:

 

Сумма отчислений=32000*30%=9600 (руб.).

 

2. Сумма ежемесячных выплат во внебюджетные фонды за индивидуального предпринимателя составляет 30% от МРОТ.

 

Сумма отчислений=4611*30%=1383,3(руб.)

 

Из  данных расчетов следует, что общая  сумма расходов на оплату труда в  месяц составляет 41600 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

Настоящий раздел рассматривает вопрос эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей  финансовой информации и прогнозов  реализации услуги в последующие  периоды.

 

Финансовый  план включает в себя три раздела:

1. Затраты подготовительного периода и текущие затраты.
2. Отчет о прибылях и убытках.
3. Поток реальных денег.

 

 

Таблица 6 – Затраты подготовительного  периода

№	Наименование	Сумма, руб.
1	Регистрация бизнеса	9100
2	Затраты на приобретение оборудования и дополнительных материалов	192900
3	Расходы на подключение телефонной точки	2000
	ИТОГО:	204000

 

 

             Регистрация бизнеса включает  в себя:

1. Госпошлину за государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя - 800 руб.
2. Оплату услуг нотариуса-1000 руб.
3. Открытие счёта- 4500 руб.
4. Изготовление печати- 2800 руб.

Таким образом,  для открытия бизнеса  необходимо 204000 рублей.

 

 

Далее следует произвести расчёты  текущих затрат:

 

Таблица 7 – Расчёт текущих затрат деятельности предприятия

№	Группы расходов	Стоимость (руб.)
		2012 Год		2013 Год
		III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал
1	Расходы на оплату труда, в.т.ч.
1. 1	Заработная плата	96000	96000	96000	96000
1. 2	Отчисления во внебюджетные фонды	32949,9	32949,9	32949,9	32949,9
2	Прочие расходы, в т.ч.
2. 1	Расходы на аренду	37500	37500	37500	37500
2.2	Расходы на телефонные разговоры	900	900	900	900
2. 3	Расходы на канцелярские товары	1000	1000	1000	1000
2. 4	Расходы по коммунальным платежам	4000	4000	4000	4000
Итого расходов за квартал		172349,9	172349,9	172349,9	172349,9

 

     Таким образом, ежеквартальные  текущие расходы будут составлять  около 172349,9 руб., а общая сумма данных расходов за первый  год работы магазина составит 689399,6 руб.

Далее нужно составить прогнозный план прибылей и убытков на рассматриваемый период:

Таблица 8 – Прогнозный отчет прибылей и убытков предприятия 

Наименование показателей	2012 Год		2013 Год
	III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал
1.Доход от реализации товаров  (услуг), руб.	302500	317400	351800	467500
2. Затраты на закупку товара, руб.	116400	121900	136800	218600
3 Валовой доход, руб.	186100	195500	215000	248900
4 Затраты на реализацию товара, руб.	172349,9	172349,9	172349,9	172349,9
5 Валовая прибыль, руб.	13750,1	23150,1	42650,1	76550,1
7.Налог по УСН (с дохода)	2062,52	3472,52	6397,52	11482,52
8 Чистая прибыль	11687,59	19677,59	36252,59	65067,59
10 Денежные потоки	11687,59	19677,59	36252,59	65067,59
18.Дисконтированный денежный поток  по r1=15%	10163,12	14879,08	23836,66	37202,6
19.Суммарный ДДП	86081,46
20.Инвестиционные затраты	204000
21. Чистый дисконтированный доход	-117918,54
22.Индекс прибыльности	0,42
23. Дисконтированный срок окупаемости,  кв.	5,8

 

      Здесь применяется упрощенная система налогообложения. В качестве объекта обложения взяты доходы минус расходы. Сумма налога определяется следующим образом:

 

1. Налоговая база (доходы-расходы)
2. Если налоговая база<0, то в бюджет уплачивается минимальный налог, т.е. 1% от выручки.
3. Если налоговая база>0, то в бюджет уплачивается сумма налога равная 15% от налоговой базы.

 

        В нашем  случае сумма налога, подлежащая  уплате в бюджет,  за год  составляет   23415,06 руб.

 

      Из данных вышеприведенной таблицы следует, что проект жизнеспособен, т.к., начиная с третьего квартала 2012 года, магазин работает с прибылью (от 11678,59 руб. – в 1м квартале реализации проекта до 65067,59 руб. - в заключительном квартале реализации проекта). При этом срок окупаемости проекта составляет примерно 6 кварталов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прогнозный  план денежного потока представлен  в таблице 9:

Таблица 9 – Расчет прогнозного  потока реальных денег за период реализации проекта

Вид денежного потока	2012 Год		2013 Год
	III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал
1. Поступления от сбыта продукции	302500	317400	351800	467500
2. Затраты на реализацию товара	288749,9	294249,9	309149,9	390949,9
3. Налоги	2062,52	3472,52	6397,52	11482,52
4. Поток реальных денег по производственной  деятельности	11687,59	19677,59	36252,59	65067,59
5. Затраты на приобретение активов	192900	0	0	0
6.Другие издержки подготовительного  периода	11100	0	0	0
7. Заемные средства	0	0	0	0
8. Собственные средства	250000	0	0	0
9. Поток реальных денег по инвестиционной  деятельности	46000	0	0	0
10. Баланс наличности на начало  периода	0	57687,59	77365,17	113617,76
11. Баланс наличности на конец  периода	57687,59	77365,17	113617,76	178685,34