Расчет технико-экономических показателей предприятия

 

      Структура промышленно-производственного  персонала по плану  и по факту.

1,2,3 –  аппаратчики VI,V,IV разрядов соответственно;

4,5 –  операторы III,II разрядов соответственно;

6,7,8 –  слесаря VI,V,IV разрядов соответственно;

9 –  газосварщик;

10 –  начальник;

11 –  зам.начальника;

12,13 –  специалисты высшей и первой  категории соответственно.

     Необходимо  рассчитать производительность труда  на 1 работающего и 1 рабочего по плану  и по факту в натуральном и  стоимостном выражении, а также  абсолютное и относительное изменение  показателей.

     Далее необходимо определить влияние изменения  производительности труда и численности  ППП  на изменение объема производства и сделать выводы.

     Влияние изменения  производительности труда  на объем производства (± ΔN_ПТ)  определяется по формуле:

± ΔN_ПТ =  Ч_Ф ∙ (ПТ_Ф – ПТ_ПЛ),

     где Ч_Ф - фактическая численность ППП, чел.;

      ПТ_ПЛ, ПТ_Ф – соответственно плановая и фактическая производительность труда, руб.

± ΔN_ПТ =190*(123,2-135)=-2242

     Влияние изменения численности ППП на изменение объема производства (±  ΔN_Ч.) определяется по формуле:

                                  ± ΔN_Ч = (Ч_Ф – Ч_ПЛ.) ∙ ПТ_ПЛ.,

     где Ч_ПЛ, Ч_Ф – плановая и фактическая численность ППП, чел.

     ΔN_Ч =(190-200)*135=-1350

     Общий прирост (снижение) объема производства (±ΔN) в результате указанных факторов определяется по формуле:

                  ± ΔN = (±ΔN_ПР) + (±ΔN_Ч.).

                  ± ΔN =-2242+1350=-890

Таблица 3.2 - Расчет производительности труда

Производительность  по плану - 900 т

Производительность  труда на одного рабочего (по плану):

900/146=6,2 т/чел

2700/146=184,9 тыс. руб./чел.

Производительность  труда на одного работающего (по плану):

900/200=4,5 т/чел

2700/200=135 тыс. руб./чел

Производительность  по факту - 780 т

Производительность  труда на одного рабочего (по факту):

780 /133=5,9 т/чел

23400 /133=175,9 тыс. руб./чел.

Производительность  труда на одного работающего (по факту):

780/190=4,1 т/чел

23400 /190=123,2 тыс. руб./чел 

2.   Расчет заработной платы

      Фонд  заработной платы ППП рассчитывается по тарифным ставкам и окладам.

      При расчете зарплаты, кроме тарифного  фонда, необходимо учитывать систему  доплат и надбавок, которая позволяет  оплачивать труд работников дифференцированно  с учетом условий труда, в зависимости  от режима работы и т. д. Все доплаты, связанные с режимом и условиями  работы условно принимаются в  размере 10% от тарифного заработка (для  рабочих).

      Стимулирующие выплаты принимаются в размере 30% от основного фонда заработной платы (тарифный фонд плюс доплаты).

      Дополнительный  фонд заработной платы, к которому относится  оплата ежегодных отпусков (основного, дополнительного и учебных), компенсация  за отпуск при увольнении, выходное пособие и других принимается  в размере 12% от основного фонда  заработной платы (тарифный фонд плюс доплаты).

Расчет  фонда заработанный платы рабочим (по плану)

Таблица №3.3

1. разряд рабочего;
2. численность списочная, чел.
3. Часовая тарифная ставка, руб.
4. Эффективный фонд времени, час.
5. Тарифный фонд ЗП, тыс.руб.
6. Доплаты и надбавки (10%), тыс.руб.
7. Основной фонд ЗП, тыс.руб.
8. Премиальные выплаты (30%), тыс.руб.
9. Дополнительный фонд ЗП (12%), тыс.руб.
10. Годовой ФЗП, тыс.руб.
11. Социальные отчисления (26%), тыс.руб.
12. Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс.руб.

 

Расчет  фонда заработанный платы рабочим (по факту)

Таблица №3.4

 

      Расчет  фонда заработной платы ИТР (по плану)

Таблица 3.5

1. месячный оклад, руб.
2. численность, чел.
3. ФЗП всех работников, тыс.руб.
4. Премии (30% от ФЗП ), тыс.руб.
5. Дополнительный фонд (10% от ФЗП), тыс.руб.
6. Годовой ФЗП, тыс.руб.
7. Социальные отчисления (26%), тыс.руб.
8. Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс.руб.