Расчет технико-экономических показателей хозяйственной деятельности предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2012 в 17:57, курсовая работа

Краткое описание

Расчет важнейших технико-экономических показателей и их анализ производится в данной работе. Для обеспечения непрерывного и по возможности стабильного производства менеджерам необходимо постоянно проводить анализ хода производства. Это выполняется путем сравнения технико-экономических показателей, запланированных к выполнению и фактических, полученных в процессе выполнения плана. По результатам анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия выявляются тенденции изменения рынка, прогнозируется развитие производства, для чего, в свою очередь, требуются необходимые финансовые средства и время для подготовки производства. В конечном итоге функционирование предприятий в условиях рынка предполагает поиск и разработку каждым из них собственного пути развития.

Оглавление

Введение
Основные производственные фонды предприятия.
Оборотные фонды предприятия.
Труд и заработная плата.
Смета затрат на производство и реализацию продукции.
Расчет прибыли, рентабельности и точки безубыточности.

Скачать в ZIP (156.96 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовик по эономике предприятия.doc

— 783.50 Кб (Скачать)

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Рисунок 5 Структура ППП по плану и по факту

 

        
 

      Таблица 3.2. Расчет производительности труда

Наименование  показателей Значение  показателей Изменение показателей
по  плану по факту абсолютное относительное, %
1. Объем производства в натуральном  выражении, тонн 500,00 520,00 20,00 4,00
2. Объем производства в стоимостном выражении, тыс. руб. 42654,447 44360,624 1706,177 4,00
3. Численность ППП, в том числе: 160,00 167,00 7,00 4,38
- основные и вспомогательные рабочие 102,00 115,00 13,00 12,75
4. Производительность труда:        
на 1 работающего:        
тонн/чел. 3,125 3,113 0,012 0,39
тыс. руб./чел. 266,59029 265,6324 0,95789 0,39
на 1 рабочего:        
тонн/чел. 4,9 4,53 0,37 8
тыс. руб./чел. 418,18085 385,7445 32,43635 8

 

Производительность  труда на 1 работающего:

ПТпл. = В÷ЧППП = 42654,447÷160=266,59029 тыс/чел

ПТпл. = Q÷ЧППП = 500÷160 = 3,125 т/чел.

Производительность  труда на 1 рабочего:

ПТпл. = В÷ЧО,В = 42654,447÷102=418,18085

ПТпл. = Q÷ЧО,В = 500÷102 = 4,9 т/чел.

Влияние изменения  производительности труда на объем  производства:

± ΔNПТ = ЧФ ∙(ПТФ – ПТПЛ)=167∙0,95789= 159,96763

Влияние изменения  численности ППП на изменение  объема производства:

 ± ΔNЧ = (ЧФ – ЧПЛ.)∙ПТПЛ =(167-160)∙ 266,59029=1866,132

Общий прирост (снижение) объема производства:

± ΔN = (±ΔNПР) + (±ΔNЧ.)= 159,96763+1866,132=2026,0996 

Уменьшение  производительности труда снижает  объем производства, однако увеличение численности ППП повышает его. Общая  тенденция характеризуется увеличением  объема производства.

 

    3.2. Расчет  заработной платы 

      Таблица 3.3. Расчет фонда заработной платы рабочих (по плану) 

Группа  ППП Разряд рабочего Численность списочная, чел. Час. тарифная ставка, руб. Эффективный фонд времени, час. Тарифный фонд ЗП, тыс. руб. Доплаты и надбавки (10%), тыс. руб. Основной ФЗП, тыс. руб. Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. Дополнительный  ФЗП (12%), тыс. руб. Годовой ФЗП, тыс. руб. Социальные  отчисления (26%), тыс. руб. Итого годовой  ФЗП с отчислениями, тыс. руб.
1. Основные рабочие       1900                
аппаратчик 6 29 25 1377,5 137,75 1515,25 454,575 181,83 2151,655 559,4303 2711,0853
аппаратчик 5 21 23 917,7 91,77 1009,47 302,841 121,1364 1433,4474 372,69632 1806,14372
аппаратчик 4 18 21 718,2 71,82 790,02 237,006 94,8024 1121,8284 291,67538 1413,50378
оператор 5 10 24,5 465,5 46,55 512,05 153,615 61,446 727,111 189,04886 916,15986
оператор 4 7 22,5 299,25 29,925 329,175 98,7525 39,501 467,4285 121,53141 588,95991
Итого   85 - - 3778,15 377,815 4155,965 1246,7895 498,7158 5901,4703 1534,3823 7435,85258
2. Вспомогательные рабочие       1800                
слесарь 6 6 23 248,4 24,84 273,24 81,972 32,7888 388,0008 100,88021 488,881008
слесарь 5 4 21 151,2 15,12 166,32 49,896 19,9584 236,1744 61,405344 297,579744
слесарь 4 4 19 136,8 13,68 150,48 45,144 18,0576 213,6816 55,557216 269,238816
газоэлектросварщик 6 3 22 118,8 11,88 130,68 39,204 15,6816 185,5656 48,247056 233,812656
Итого - 17 - - 655,2 65,52 720,72 216,216 86,4864 1023,4224 266,08982 1289,51222
Всего - 102 - - 4433,35 443,335 4876,685 1463,0055 585,2022 6924,8927 1800,4721 8725,3648

 

Таблица 3.4. Расчет фонда заработной платы рабочих (по факту)  

Группа  ППП Разряд рабочего Численность списочная, чел. Час. тарифная ставка, руб. Эффективный фонд времени, час. Тарифный фонд ЗП, тыс. руб. Доплаты и надбавки (10%), тыс. руб. Основной ФЗП, тыс. руб. Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. Дополнительный  ФЗП (12%), тыс. руб. Годовой ФЗП, тыс. руб. Социальные  отчисления (26%), тыс. руб. Итого годовой  ФЗП с отчислениями, тыс. руб.
1. Основные рабочие       1900                
аппаратчик 6 37 25 1757,5 175,75 1933,25 579,975 231,99 2745,215 713,7559 3458,9709
аппаратчик 5 18 23 786,6 78,66 865,26 259,578 103,8312 1228,6692 319,45399 1548,1232
аппаратчик 4 18 21 718,2 71,82 790,02 237,006 94,8024 1121,8284 291,67538 1413,5038
оператор 5 8 24,5 372,4 37,24 409,64 122,892 49,1568 581,6888 151,23909 732,92789
оператор 4 11 22,5 470,25 47,025 517,275 155,1825 62,073 734,5305 190,97793 925,50843
Итого   92 - - 4104,95 410,495 4515,445 1354,6335 541,8534 6411,9319 1667,1023 8079,0342
2. Вспомогательные рабочие       1800                
слесарь 6 9 23 372,6 37,26 409,86 122,958 49,1832 582,0012 151,32031 733,32151
слесарь 5 6 21 226,8 22,68 249,48 74,844 29,9376 354,2616 92,108016 446,36962
слесарь 4 4 19 136,8 13,68 150,48 45,144 18,0576 213,6816 55,557216 269,23882
газоэлектросварщик 6 4 22 158,4 15,84 174,24 52,272 20,9088 247,4208 64,329408 311,75021
Итого - 23 - - 894,6 89,46 984,06 295,218 118,0872 1397,3652 363,31495 1760,6802
Всего - 115 - - 4999,55 499,955 5499,505 1649,8515 659,9406 7809,2971 2030,4172 9839,7143

 
 
 
 
 
 
 
 

 

Примеры расчетов (по факту)

Тарифный фонд ЗП (аппаратчик 6) = = 37∙25∙1900 = 1757,5 (тыс.руб)

Доплаты и  надбавки (аппаратчик 6) = ∙10% = 175,5∙0.1 = 175,75 (тыс.руб)

Основной фонд ЗП (аппаратчик 6) = + Допл.надбавки= 1757,5+175,75 = 1933,25 (тыс.руб)

Премиальные выплаты (аппаратчик 6) = ∙30% = 1933,25∙0.3 = 579,975 (тыс.руб)

Доп. фонд ЗП (аппаратчик 6) = ∙12% = 1933,25∙0.12 = 231,99 (тыс.руб)

Годовой фонд ЗП (аппаратчик 6) = + Премиальные + = 1933,25+579,975+231,99 =2745,215 (тыс.руб)

Социальные отчисления (аппаратчик 6) = ∙26% = 2745,215 ∙0.26 = 713,7559 (тыс.руб)

Итого с отчислениями (аппаратчик 6) = + = 2745,215+713,7559= 3458,9709 (тыс.руб) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 3.5 - Расчет фонда заработной платы ИТР (по плану). 

Руководители, специалисты, служащие Месячный оклад, руб. Численность, чел. ФЗП всех работающих, тыс. руб. Премиальные выплаты, тыс. руб. Дополнительный  фонд (12% от ФЗП), тыс. руб. Годовой ФЗП, тыс. руб. Социальные  отчисления (26%), тыс. руб. Итого годовой  ФЗП с отчислениями, тыс. руб.
Начальник 15100 1 15,1 4,53 0,544 242,008 62,943 304,951
Зам. начальника 14800 3 44,4 13,32 1,598 711,816 185,072 896,888
Специалисты высшей кат 12400 21 260,4 78,12 9,374 4174,728 1085,429 5260,157
Специалисты 1 кат. 11500 33 379,5 113,85 13,662 6084,144 1581,877 7666,021
Итого 53800 58 699,4 209,82 25,178 11212,696 2915,321 14128,017

 

Таблица 3.6 - Расчет фонда заработной платы ИТР (по факту). 

Руководители, специалисты, служащие Месячный оклад, руб. Численность, чел. ФЗП всех работающих, тыс. руб. Премии, тыс. руб. Дополнительный  фонд (12% от ФЗП), тыс. руб. Годовой ФЗП, тыс. руб. Социальные  отчисления (26%), тыс. руб. Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб.
Начальник 15100 1 15,1 4,53 0,544 242,008 62,922 304,951
Зам. начальника 14800 2 29,6 8,88 1,066 474,552 123,384 597,936
Специалисты высшей кат 12400 21 260,4 78,12 9,375 4174,74 1085,432 5260,172
Специалисты 1 кат. 11500 28 322 96,6 11,592 5162,304 1342,199 6504,503
Итого 53800 52 627,1 188,13 22,577 10053,604 2613,937 12667,562

 

Примеры расчетов (для специалистов 1 категории по факту). 

= ∙ = 11500∙28 = 322 (тыс.руб)

П = ∙30% = 322 ∙0.3 = 96,6 (тыс.руб)

= ∙12% = 96,6 ∙0.12 = 11,592 (тыс.руб)

Информация о работе Расчет технико-экономических показателей хозяйственной деятельности предприятия