Расчет технико-экономических показателей хозяйственной деятельности предприятия

 

     1.3. Показатели эффективности использования ОПФ

     Таблица 1.3  – Показатели эффективности  использования ОПФ и производственной мощности

Показатель	План	Факт
Производственная  мощность, тонн	550
Выпуск  продукции, тонн	500	520
Цена 1 тонны продукции, тыс. руб.	85,308894
Выручка, тыс. руб.	42654,447	44360,624
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	20881,583
Стоимость введенных ОПФ, тыс. руб.	4609
Стоимость выбывших ОПФ, тыс. руб.	2674
Численность работающих, чел.	160	167
Численность рабочих, чел.	102	115
Фонд  рабочего времени, час.	4694,9	4594,9
Фондовооруженность  на 1 работающего,             тыс. руб./чел.	130,51	125,04
Фондовооруженность  на 1 рабочего, тыс. руб./чел.	204,72	181,58
Фондоотдача, руб./руб.	2,042	2,124
Фондоемкость, руб./руб.	0,489	0,47
Коэффициент обновления	0,213
Коэффициент выбытия	0,136
Коэффициент прироста	0,098
Коэффициент интенсивного использования	0,9		0,94
Коэффициент экстенсивного использования	0,98
Коэффициент интегрального использования	0,882		0,9212

 

Фондоотдача по плану:

Фондоотдача по факту:

Фондоемкость  по плану:

Фондоемкость  по факту:  

Фондовооруженность  на одного работника по плану:

Фондовооруженность  на одного работника по факту:

Фондовооруженность  на одного рабочего: по плану:

Фондовооруженность  на одного рабочего по факту:

 

     При оценке использования ОПФ необходимо учитывать, что показатель фондоотдачи должен иметь тенденцию к увеличению, а показатель фондоемкости наоборот, к снижению.

     На  основании расчетных данных этого  раздела можно проследить именно такую динамику эффективности использования  ОПФ: фондоотдача увеличилась на 0,082 (что свидетельствует об увеличении доли продукции, полученной с 1 рубля ОПФ), фондоемкость, напротив, уменьшилась на 0,01 (что свидетельствует об уменьшении ОПФ, приходящихся на 1 рубль товарной продукции), тогда как фондовооруженность на 1 работника уменьшилась на 5,47 тыс.руб/чел. (то есть уменьшилась стоимость ОПФ, приходящихся на 1 работника предприятия). Фондовооруженность на 1 рабочего уменьшилась на 23,14 тыс.руб/чел. Это отражает отрицательную тенденцию в эффективности использования ОПФ.  Для повышения фондовооруженности труда необходимо качественное улучшение используемых машин за счет поставки новых универсальных средств механизации, оснащенных широкой номенклатурой сменного рабочего оборудования, оснащения машин средствами автоматического управления.  

Коэффициент обновления:

Коэффициент выбытия:

Коэффициент прироста:

Расчеты показывают, что обновление ОПФ происходило  быстрее их выбытия. 

Фонд рабочего времени по плану: час.

Фонд рабочего времени по факту: часов. 

Коэффициент интенсивного использования по плану:

Коэффициент интенсивного использования по факту:

Коэффициент экстенсивного  использования:

Коэффициент интегрального  использования по плану:

Коэффициент интегрального  использования по факту:

Основываясь, на данные коэффициента интегрального  использования, можно проследить положительную  динамику использования производственной мощности предприятия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Оборотные  фонды предприятия

1. Расчет норматива оборотных средств

 

     Таблица 2.1 – Данные для расчета нормируемых  оборотных средств

Показатель
Выпуск  продукции в натуральном выражении, тонн            по плану            по факту	500 520
Себестоимость годового выпуска продукции, тыс. руб.            по плану            по факту	34398,748 34338,7213
Длительность  цикла изготовления продукции, дней	4
Коэффициент m (для расчета КНЗ)	0,58
Коэффициент оборачиваемости ОС по факту	16

 

      Таблица 2.2. Расчет потребности в нормируемых оборотных средствах 

Наименование показателя	Удельная норма  расхода, тыс. руб.	Затраты на весь выпуск по плану, тыс. руб.	Однодневные затраты, тыс. руб.	Норма запаса, дни
Сырье и  основные материалы,     в том числе:		5200
сырье А	3,33	1665	4,63	45	208,35
сырье Б	2,67	1335	3,71	43	159,53
материал В	3,50	1750	4,86	32	155,52
прочие материалы	0,9	450	1,25	15	18,75
Вспомогательные материалы	1,33	665	1,85	60	111
Топливо	1,27	635	1,76	8	14,08
Энергия	1,33	665	1,85	3	5,55
Запчасти и МБП					170
Расходы будущих периодов					110
Незавершенное производство					301,94432
8. Готовая продукция				8	764,416
Итого нормируемые оборотные средства					2019,1403

Затраты на выпуск рассчитываются при помощи удельных норм:

затраты на выпуск = уд.нормы*Qплан.

Однодневные затраты = затраты на выпуск / 360дней.

Материал А: 3,33×500=1665 (тыс.руб) 

Однодневные затраты

З_ОДН(А) = 1665÷ 360= 4,63 (тыс.руб) 

Норматив оборотных  средств 

О_СМ = q_СУТ × Н

Норматив по незавершенному производству

О_Н.П = З_ОДН × Т_Ц × К = 95,552*4*0,79=301,94432 (тыс.руб)

Норматив  по готовой продукции:

К = (1 + m) / 2 = (1+0,58) / 2 = 0,79

Нгп= З_ОДН*Н^з_гп=95,552*8=764,416 (тыс.руб) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2          Показатели  использования оборотных средств.

     Таблица 2.3 – Показатели эффективности использования  оборотных средств 

Показатель	План	Факт
Выручка, тыс. руб.	42654,447	44360,624
Норматив  оборотных средств, тыс. руб.	2019,1403	2772,539
Коэффициент оборачиваемости	21,125	16
Коэффициент закрепления	0,04733	0,062
Длительность одного оборота, дней	17,041	22,5

 

Коэффициент оборачиваемости (по плану):

Ко = Впл/ОС = 42654,447/2019,1403=21,125

Коэффициент закрепления (по плану):

Кз = 1/Ко =1/21,125=0,04733

Длительность  одного оборота оборотных средств (по плану):

До=360/Ко=360/21,125=17,041 дня

Основные средства (по факту):

ОСф = Вф/Коф = 44360,624/16=2772,539

Коэффициент закрепления (по факту):

Кз = 1/16=0,062

Длительность  одного оборота оборотных средств (по факту):

До = 360/16 = 22,5 дней

± ∆Д = Д_ФАКТ – Д_ПЛ  = 22,5-17,041 = 5,459 дней

                            ± ∆ОС_АБС = ОС_ФАКТ – ОС_ПЛАН= 2772,539-2019,1403=753,3987                                 

±

     Так как  положительное, то имеет место дополнительное  вовлечение оборотных средств в результате увеличения суммы нормируемых оборотных средств на фоне увеличения выпуска продукции. Увеличение длительности оборота также свидетельствует об увеличении используемых оборотных средств. 

3. Труд и заработная плата

3.1. Расчет  численности промышленно-производственного  персонала (ППП) и производительности  труда

     Таблица 3.1 - Определение численности ППП

Наименование  должности, профессия	Разряд, категория	Списочная численность (плановая), чел.	Списочная численность (фактическая), чел.
1. Основные рабочие, всего, в  том числе:		85	92
1.1. аппаратчик	6	29	37
1.2. аппаратчик	5	21	18
1.3. аппаратчик	4	18	18
1.4. оператор	5	10	8
1.4. оператор	4	7	11
2. Вспомогательные рабочие, всего,  в том числе:		17	23
2.1. слесарь	6	6	9
2.2. слесарь	5	4	6
2.3. слесарь	4	4	4
2.4. газоэлектросварщик	6	3	4
3. Руководители и специалисты, всего,  в том числе:		58	52
3.1. начальник	-	1	1
3.2. зам.начальника	-	3	2
3.3. специалисты	высшая категория	21	21
3.4. специалисты	1 категория	33	28
Всего		160	167