Расчет общего фонда оплаты труда

1. Производственная программа

1.1 Трудоемкость участка  (зоны, цеха), чел. час.

 

                                              Т_уч1 = N_р1 ^.  Ф_др · К_нв                                                                          (1)

   где N_р1 – количество рабочих на участке (в зоне, цехе), чел. (по данным СТО);                                                                                                                                Ф_др – годовой фонд рабочего времени, час., (формула 2);

            К_нв – коэффициент выполнения норм выработки или коэффициент, учитывающий рост   производительности труда, по данным СТО, принимаем  К_нв = 1,05÷1,1;

 

-при продолжительности  рабочей смены 7 часов и шестидневной  рабочей неделе:

 

   

               (2)

Ф=[366-(52+9+28+7+3)]*8-(49+6)*1=2081

Т_уч1 =7*2081*1,1=16023,7

 

где  Д_к- число календарных дней в году;

       Д_в - число выходных дней в году, считать по календарю;

       Д_п  - число праздничных дней в году, считать по календарю;

       Д_б – дни болезни, принимаем в размере от 1 %-2% от календарных дней;

         Д_го – дни выполнения общественных и государственных обязанностей, принимаем в  размере Д_го = 0,5%-1 % от календарных дней;

       t_см – продолжительность рабочей смены, час.; 

       Д_пв -  дни предвыходные, считать по календарю;

                   Д_пп -  дни предпраздничные, считать по календарю;

        t_см – время сокращения рабочей смены в праздничные дни, 1 час по КЗОТ.

 

 

 

2 Издержки  производства

2.1 Затраты  на вспомогательные материалы, руб.

            а) Электроэнергия для технологических целей.

              1) Расход силовой электроэнергии, кВт.час.

 

                                      W_сил =

                                         (3)

 

          где К_з – коэффициент загрузки оборудования (принимаем 0,6-0,9);

         К_спр – коэффициент одновременного использования или коэффициент    спроса (принимаем 0,35-0,65);                                             

        К_с – коэффициент потерь в сети (принимаем 0,92-0,95);

        К_д – коэффициент потерь в двигателе (принимаем 0,85-0,9);

       Ф_об – действительный годовой фонд рабочего времени оборудования, час, (формула 4);

            N_уст – суммарная мощность всех токоприемников на участке СТОА, кВт., (таблица: «Технологическое оборудование»).

                               Ф_об = [Д_к - ( Д_в + Д_п )] ^. t_см  ^.  К_исп ^. n_см                                             (4)

Ф_об =[366-(52+9)]*8*0,92*1=2244,8

W_сил =

=43997, 5

 

         где  К_исп – коэффициент использования оборудования (0,92-0,96);

      n_см – количество смен работы в сутки, (по данным СТОА).

 

            2) Затраты на силовую электроэнергию, руб.

 

                                             С_с.э = W_сил ^. Ц_кВт-ч                                                                                     (5)

С_с.э =43997,5*2,1=92394,75

    где Ц_кВт-ч – тарифная плата за 1 кВт-час, руб., (по данным СТОА);

  

 в) Затраты  на вспомогательные материалы,  руб.

 

                                                  С_в.м. = С_с.э + С_в.т                                                   (6)

 С_в.м. =92394,75+0=92394,75

            где С_в.м. – затраты на вспомогательные материалы, руб.;

 С_сэ – затраты на силовую электроэнергию, руб. (формула 5);

            С_в.т. – затраты на воду для технологических целей, руб.

 

2.2 Расходы  на оплату труда

2.2.1 Фонд оплаты  труда основных рабочих, руб.

      1) Сдельный фонд оплаты труда, руб.

 

                                    ФОТ_сд =

                                                        (7)

ФОТ_сд =

= 1260000                                                  

 

  где У₁-годовой объём услуг по участку, руб., (по данным СТОА);

        %Н_зп - норматив заработной платы с рубля услуг, %, (по данным СТОА).

 

         2) Среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих, руб.

 

                                

                                 (8)                                           =15000

 

              где N_р1-число ремонтных рабочих, чел. (по данным СТОА).

      2.2.2 Фонд оплаты труда производственных рабочих, руб.

 

                                      ФОТ_пр = ФОТ_осн + ФОТ_вс                                        (9)

ФОТ_пр = ФОТ_осн=1260000

 

 где ФОТ_сд – сдельный фонд оплаты труда основных ремонтных рабочих, руб., (формула 7);

        ФОТ^вс_сд - фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руб.,

      2.2.3 Фонд оплаты труда административно-управленческого персонала,  руб.

                               ФОТ_ауп1 =ФОТ_пр1 ^. К_ауп                                           (10)

ФОТ_ауп1 =1260000*0,27=340200

 

               где  К_ауп – коэффициент, учитывающий соотношение между фондом                               оплаты труда административно-управленческого персонала и  производственных рабочих (по данным СТОА).

            2.2.4 Общий фонд оплаты труда, руб.

 

                                       ФОТ_общ1=ФОТ_пр1+ФОТ_ауп1                                  (11)

ФОТ_общ1=340200+1260000=1600200

   2.3 Отчисление  на единый социальный налог,  руб.

      

                                             С_соц=ФОТ_общ1^. К_соц                                                           (12)

С_соц= 1600200*0,26=416052

 

                          где К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления в пенсионный фонд, фонд социального и медицинского страхования по данным (по данным СТОА).

 

          

             2.4 Амортизация

                 2.4.1 Амортизация здания участка,  руб.

 

                                       А_зд^уч=

                                                      (13)

А_зд^уч=

=93312 руб                                                    

       где  – норма амортизационных отчислений для здания, %, [5];

            С_зд^уч- стоимость здания участка по проекту, руб., (по данным СТОА);

 

                 2.4.2 Амортизация оборудования, руб.

Амортизацию оборудования определяем табличным способом.

 

          Таблица 5-Амортизация оборудования, руб.

Наименование  оборудования	Кол-во	Стоимость оборудования, руб.			Норма амортиза ции, %	Сумма амортиза ции, руб
		Цена за единицу,  руб	Общая, руб.
1	2	3	4		5	6
Подъемник 2-х стоичный Камера малярная Стенд вытяжной	1   1 2	150000   600000 300000	150000   600000 600000		5,9   7,1 12,5	8850   42600 75000
Итого:			Собд =1350000			Аоб =126450

          

2.4.3 Сумма амортизации,  руб.

 

                                              А_общ = А_зд^уч + А_об                                                (14)

А_общ = 93312+126450=219762

 

              где А_зд^уч -  амортизация здания производственного подразделения, руб., (формула 13);

                 А_об - сумма амортизации оборудования, руб., (таблица 5, столбец 6, итого);

 

    2.5 Цеховые  расходы

           2.5.1 Текущий ремонт здания, руб.

 

                                               С_тр^уч =

                                            (15)

С_тр^уч =

=233280                                          

 

          где С_зд – стоимость здания, руб., (по данным СТОА);

               Н_тр^зд – норма затрат на текущий ремонт здания, % (принимается в зависимости от назначения участка и условий производства в размере 1,5-3% от его балансовой стоимости).

 

         2.5.2 Текущий ремонт оборудования, руб.

 

                                      С_тр^об =

                                                      (16)

С_тр^об =

=94500                                                      

 

             где С_об – общая стоимость оборудования установленого на участке, балансовая стоимость, которого, за единицу, больше 10 тыс.руб., (таблица 5, столбец 4, итого);

                     Н_тр^об – норма затрат на текущий ремонт оборудования, %    (принимается в зависимости от назначения оборудования и условий его работы в размере 3-7% его балансовой стоимости).

 

           2.5.3 Затраты на освещение, руб.

           1) Расход осветительной электроэнергии, кВт*час. 

 

                                W_осв = (0,16-0,02) * F * Т_ос                                            (17)

W_осв =0,018*432*800=6220,8

 

                     где  0,016-0,02 – норма расхода электроэнергии на освещение одного     квадратного метра площади пола в течение часа, кВт.;

  F – площадь помещения, м²;

              Т_ос – годовое число часов использования осветительной нагрузки  (ориентировочно можно принять: при односменном режиме работы – 800 часов, при двухсменном –2000 часов, при трехсменном – 3300 часов).

 

                2) Затраты на освещение, руб.

 

                                                   С_о = W_осв * Ц_кВт-ч                                        (18)

    С_о =6220,8*2,1=13063,68

 

             где  W_осв - расход осветительной электроэнергии, кВт.час., (формула 17);

                     Ц_кВт-ч – тарифная плата за 1 кВт-час, руб., (по данным СТОА).

    

 

2.5.4 Затраты на водоснабжение  для бытовых нужд

           1) Расход воды для бытовых нужд, м³.

                                  Q_в =                                             (19)

                      где Н_уд^в – удельный расход воды на одного рабочего в день, л.( принимаем Н_уд^в  = 40 ÷ 50 литров);

 N – общее количество рабочих (основных и вспомогательных) на СТОА;

1,5 – удельный расход  воды на уборку помещений на 1 м² площади, л;

  1,2 – коэффициент,  учитывающий расход воды на  прочие нужды;

  D_р – рабочие дни в году, дн.,(формула 20) .

 

                                                   (20)

                       =267

Q_в =   =319,76                                        

 

         2) Затраты на воду для бытовых  нужд, руб.

 

                                             С_в = Q_в * Ц_в                                                           (21)

С_в =319,76*8,8=2813,9

 

              где Ц_в – тарифная плата за 1 м^з воды, руб., (по данным СТОА);

 

            2.5.5 Затраты на канализацию, руб. 

                                              

                                                               С_к = (Q_в.т + Q_в) × Ц_к                                  (22)

С_к = 319,76* 4,12=1317,4

 

   где Q_в.т. – годовой расход воды для технологических целей, м³;

          Q_в – годовой расход воды для бытовых нужд, м^з, (формула 19);

         Ц_к – тарифная плата за спуск 1 м^з воды в канализацию, руб., по  данным (СТОА).

 

   

 

 

 

 2.5.6 Затраты на отопление, руб.

       1) Расход тепла, Гкал.

 

                                        

                                                        (23)

=119,4

 где Н_от – удельный расход тепла на отопление 1 м^з помещения за 1 час,Ккал.;

            Ф_от – продолжительность отопительного сезона, час.

           Для Челябинской области можно принять: Н_от = 20 Ккал/час;

                                                                                                Ф_от =4320 часов.