Виды банковских рисков

      а)  прямая,  к  которой   можно  отнести  прямой  экспорт   —   импорт, осуществление   внешнеэкономических  связей   с   помощью   различного   вида посредников или посредством   дочерних  предприятий  (банков)  и  филиалов, инвестиционные операции;

      б) косвенная, включающая продажу   и  покупку  лицензии;  осуществление  франчейзных операций;  заключение  договора  о  техническом,  управленческом  обслуживании;  покупка   новых   технологий   или   “ноу-хау”.   Эти   формы осуществления межрегиональных   и  внешнеэкономических  связей  рекомендуются для  банков,  осуществляющих   свою   деятельность   в   условиях   высокого странового, валютного  (в  своей  стране  и  стране  партнера),  кредитного, портфельного риска. 

ГЛАВА 3. Внутренние риски

Банк  России в Письме №70-Т от 23 июня 2004 г. "О типичных банковских рисках" к основным банковским рискам относит: кредитный, риск несбалансированной ликвидности, операционный, процентный.  Рассмотрим  основные  внутренние риски и  способы их минимизации. 

3.1. Кредитный  риск

      Кредитный риск занимает центральное место  среди внутренних банковских рисков. Его можно рассматривать как  самый крупный риск, присущий банковской деятельности. Невысокие темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и  совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать  организационные структуры для  ее реализации в повседневной банковской практике. Кредитный риск – это  риск неуплаты заемщиком основного  долга и процентов по нему в

соответствии  со сроками и условиями кредитного договора.

        В составе кредитного риска  можно выделить следующие виды  рисков:       

     Риск непогашения кредита означает опасность невыполнения заемщиком условий кредитного договора: полного и своевременного возврата основной суммы долга, а также выплаты процентов и комиссионных.

     Риск просрочки платежей (ликвидности) означает опасность задержки возврата кредита и несвоевременной выплаты процентов и ведет к уменьшению ликвидных средств банка. Риск просрочки платежей может трансформироваться в риск непогашения.

     Риск обеспечения кредита не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Этот  вид риска проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.

Риску непогашения  кредита предшествует риск кредитоспособности заемщика, под которым понимается неспособность заемщика выполнить свои обязательства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от деловых отношений с банком и является результатом делового риска и риска структуры капитала.

     Деловой риск охватывает все виды рисков, связанных с функционированием предприятий (закупочная, производственная и сбытовая деятельность). Но в отличие от названных видов рисков, которыми может управлять руководство предприятия, на деловой риск оказывают влияние неуправляемые внешние факторы, в особенности развитие отрасли и конъюнктуры. Величину и характер риска в значительной степени определяют инвестиционные программы и производимая продукция.

     Риск структуры капитала определяется структурой пассивов и усиливает деловой риск.

Выдавая кредит, банк тем самым повышает общий  риск предприятия, так как использование  заемных средств усиливает за счет эффекта финансового  рычага возможные как положительные, так  и негативные изменения рентабельности собственного капитала предприятия.

    Особенностью  кредитного риска, отличающей  его от других видов банковских  рисков, является его индивидуальный  характер. Это обстоятельство в  значительной мере определяет  своеобразие методологии управления  кредитными рисками. Принимая  решение о выдаче кредита, банк  должен ориентироваться не на  оценку отдельных видов риска,  а на определение общего риска  заемщика. Общий риск представляет  собой комбинацию делового риска  и риска структуры капитала.

      Уровень кредитного риска зависит от вида предоставляемого банком кредита. В  зависимости от сроков предоставления кредиты бывают: кратко-, средне- и  долгосрочные; от вида обеспечения: обеспеченные и необеспеченные; от специфики кредиторов: банковские, коммерческие, государственные  и др.; от направления использования: потребительские, промышленные, инвестиционные, сезонные, импортные, экспортные; по размеру: мелкие, средние, крупные.

      При выработке политики управления рисками  банкам необходимо учитывать, что они  подвержены негативными тенденциями  развития заемщиков в гораздо  большей степени, чем позитивным. Даже  при благоприятном развитии экономического положения заемщика банк может рассчитывать максимум на получение выплат, предусмотренных  в договоре, однако при неблагоприятном  – рискует потерять все. Принимая решение о кредитовании, банки  должны учитывать возможное негативное развитие заемщиков в большей  степени, чем позитивное.

Банки должны стремиться обнаружить и оценить риск банкротства  как можно раньше, чтобы своевременно сократить размер кредитования и  принять адекватные меры. Банкам не следует кредитовать заемщиков, которые в значительной степени  подвержены риску банкротства. Поэтому  необходимо правильно оценить кредитное  предложение, предоставленное потенциальным  заемщиком. В первую очередь надо выяснить репутацию заемщика. Особенно это важно для новых клиентов. Затем необходимо проанализировать, является ли кредитное предложение  реалистичным с экономической точки  зрения, для чего банку следует  выработать свои требования к кредитному предложению и довести их до сведения заемщика. После анализа

кредитного предложения  банк должен определить, как изменится  его кредитный портфель с появлением нового кредита, приведет ли это к  диверсификации кредитного портфеля, а следовательно, и к снижению уровня общего риска банка или, наоборот, новый кредит приведет к концентрации кредитного портфеля  на одной отрасли или на одних сроках платежа, что увеличит уровень риска.

       Следующим этапом оценки кредитного  риска является отбор финансовой  информации

о потенциальном  заемщике, на основе которой банк осуществляет оценку кредитоспособности заемщика, определяются возможные объемы кредитования, размер и способ фиксации процентных ставок, сроки погашения кредитов, требования к их обеспечению. При  этом банк должен руководствоваться  тем, что чем выше его риск, тем  больше должна быть прибыль банка.

Снижение кредитного риска возможно с помощью следующих  мероприятий:

• Проверки платежеспособности потенциального заемщика;
• Текущего контроля за выданными кредитами;
• Страхования риска;
• Использования залога, гарантий, поручительства;
• Получение с клиента премии за риск;
• Ограничение риска посредством определенных нормативов, установленных ЦБ.

 

3.2. Процентный  риск

      Процентный  риск – это возможность понести  потери в результате непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений  процентных ставок и значительного  уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Процентный риск возникает тогда, когда  не совпадают сроки возврата предоставленных  и привлеченных средств или когда  ставки по активным и пассивным операциям  устанавливаются  различным способом. В последнем случае

примером может  стать ситуация, когда депозитные вклады принимаются на короткий срок по переменным ставкам, а кредиты  выдаются на длительный срок по фиксированным  ставкам в расчете на то, что  переменные проценты ставки не превысят ожидаемый уровень.

      Наиболее  подвержены процентному риску банки, которые регулярно практикуют

игру на процентных ставках с целью получения  прибыли, и те банки, которые не занимаются тщательным прогнозированием изменений  ставок процента.

      Выделяются  два вида процентного риска: позиционный  риск и структурный риск.

Позиционный риск – это риск по какой-то одной позиции  – по проценту в данный конкретный момент. Например, банк выдал кредит с плавающей процентной ставкой, при этом неизвестно, получит банк прибыль или понесет убытки. Структурный  риск – это риск в целом по балансу банка,  вызванного изменениями  на денежном рынке в связи с  колебаниями процентных ставок. Таким  образом, процентный риск оказывает  влияние как на баланс в целом, так и на результаты

отдельных сделок.

                 Основными причинами процентного  риска являются:                

• Неверный выбор разновидностей процентной ставки  (постоянная, фиксированная, плавающая, снижающаяся);
• Недоучет в кредитном договоре возможных изменений процентных ставок;
• Изменения в процентной ставке Центрального банка России;
• Установление единого процента на весь срок пользования кредитом;
• Отсутствие в банке разработанной стратегии процентной политики;
• Неверное определение центы кредита, то есть величины процентной ставки.

      Процентного риска можно избежать в том  случае, если изменения в доходах  от

активов полностью  сбалансировать изменениями в издержках  привлечения фондов. Это теоретически. Однако практически невозможно добиться такого баланса постоянно, поэтому  банки всегда  подвергаются процентному  риску. Управление процентным риском включает в себя управление как активами, так и обязательствами банка. Особенность этого управления состоит  в том, что оно имеет границы. Управление активами ограничено кредитным  риском и требованиями ликвидности, которые  и определяют содержание портфеля рисковых активов

банка, а также  ценовой конкуренцией со стороны  других банков в установленные центы  кредита.

Управление обязательствами  также затруднено в первую очередь  ограниченным выбором и размером долговых инструментов, то есть ограниченностью  средств, необходимых для выдачи кредита, и опять же ценовой конкуренцией со стороны других банков и кредитных  организаций.

      Снизить процентный риск  можно также  с помощью проведения процентных «свопов». Это особые финансовые сделки, условиями которых предусмотрены  выплаты процентов по определенным обязательствам в заранее обусловленные  сроки, то есть по существу стороны, заключающие  договор, обмениваются теми процентными  платежами, которые они должны произвести. Обмен процентных платежей по сделке с фиксированной ставкой происходит против сделки с переменной ставкой. При этом сторона, которая обязуется произвести выплаты по

фиксированным ставкам, рассчитывает на значительный рост за период сделки переменных ставок; а противоположная сторона –  на их снижение. Тогда выигрывает сторона, которая правильно спрогнозировала  динамику процентных ставок. 

3.3. Риск  несбалансированной ликвидности.

      Ликвидность банка – это способность своевременно  обеспечивать выполнение

своих обязательств. Данный вид риска несет в себе опасность потерь в случае неспособности  банка покрыть свои обязательства  по пассивам баланса требованиями по активам. В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной организации  установлены нормативы текущей, мгновенной и долгосрочной ликвидности. В том случае, если нормативы ликвидности  банка не соответствуют требуемым  значениям, установленным ЦБ, банку  необходимо проводить

мероприятия, обеспечивающие необходимый уровень ликвидности. Сюда относятся:

-        Отзыв кредитов;                           

-        Продажа части портфеля ссуд  и инвестиций;

-        Распределение активов и пассивов  в целях выявления, какую часть  каждого вида пассивов следует  разместить в ликвидные статьи  активов для поддержания определенных  коэффициентов ликвидности;

-        Расширение масштабов пассивных  операций по привлечению средств  клиентов;