Вексель:виды и понятия

Содержание 

1.Вексель: понятие, виды, правила оформления                                           3 

2.Вексельное  кредитование                                                                             8 

3.РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ИХ СТРУКТУРА И

ХАРАКТЕРИСТИКА                                                                                                                       10 

4.Практическая  работа                                                                                     14 

5. Список  литературы                                                                                                                                                       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Вексель: понятие, виды, правила  оформления 

Смена экономической  формации в России привела к возвращению долгое время не применявшихся правовых форм и средств регулирования гражданских правоотношений, установлению ряда новых понятий и терминов. Дальнейшее развитие экономических отношений ознаменовалось закреплением иных принципов гражданского оборота, введением в обращение ценных бумаг различных видов и свойств, а также необходимостью создания полномасштабного финансового рынка. Однако такая финансовая бумага, как вексель, ее широкое распространение было обусловлено не только поступательным развитием рыночных отношений, но и рядом негативных тенденций в экономике: бюджетным дефицитом, высокими ставками по банковским кредитам, взаимными неплатежами субъектов друг другу и т.д. В данной статье я постараюсь коротко и доступным для понимания языком, с юридической точки зрения, определить понятие, конструкцию, признаки и виды такой сложной ценной бумаги как вексель, а также разрешить некоторые проблемы практического применения законодательства о векселях, с которыми сталкиваются хозяйствующие субъекты в РФ.

Понятие, признаки и виды векселя

Гражданский кодекса  РФ (ст.815) определил вексель как  основанное на соглашении, удостоверяющее ничем не обусловленное обязательство  векселедателя (простой вексель) либо иного, указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы. При исследовании векселя и отношений, которые возникают при его использовании, в теории финансов выделяют следующие основные признаки, присущие векселю с одной стороны как ценной бумаге и, с другой стороны, как обязательству, за которым стоит основание его возникновения, а также юридический факт выдачи, являющийся односторонним действием (односторонней сделкой):

1. Абстрактность - выражается в том, вексель полностью отрешен от условий места и времени совершения таких сделок и является самостоятельным обязательством, несмотря на то, что для появления закрепленного векселем обязательства всегда существует правовая основа (договор купли-продажи, займа и др.). Обращаю внимание читателей на то, что включение в вексель ссылок на основания его выдачи влечет его недействительность лишь в том случае, если они обусловливают предложение (обязательство) уплатить вексельную сумму;
2. Односторонность действия - выдача векселя представляет собой одностороннюю сделку, порождающую вексельное обязательство, в котором обязанности векселедателя уплатить определенную сумму не соответствует какая-либо обязанность со стороны векселедержателя, который имеет только права;
3. Формализм - включает в себя требование присутствия документа установленной формы, определенного содержания. Вексель всегда должен быть облечен в письменную форму, так как форма есть существенный элемент вексельного обязательства. Никакое устное заявление лица о принятии на себя вексельного долга, не породит вексельных последствий. Требование письменности относится не только к моменту выдачи векселя, но и к другим моментам в его движении: акцепту, авалю, индоссаменту;
4. Денежное обязательство - предметом векселя могут быть только деньги. По российскому законодательству не может быть выдан вексель, подлежащий оплате товарами или услугами, поэтому, в соответствии со ст. 41 Положения о переводном и простом векселе от 07.08.1937 г., сумма векселя – это определенная сумма денег, то есть законного платежного средства какого-либо государства. Что же касается появляющихся в гражданском обороте "товарных" векселей, то в большинстве случаев денежный платеж по ним изначально не предполагается. На указанную в них сумму предусмотрена, например, поставка продукции векселедателя по отпускным ценам. Очевидно, что целью выдачи такого векселя является прежде всего реализация продукции. По своей сути такие "товарные" векселя схожи скорее с товарными фьючерсами – договорами на куплю – продажу определенного товара по определенной цене на определенную будущую дату. Однако товарные векселя, кроме общего законодательства о вексельном обращении, регулируются Постановлением Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. №1094 "Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения". Согласно данному Постановлению, товарный вексель может быть выдан любым юридическим лицом и использован при расчетах за товары, выполненные работы и оказанные услуги. А в Законе "О переводном и простом векселе" вкупе с Положением 1937 г., имеющим более высокую юридическую силу по отношению к указанному Постановлению Правительства РФ, никакие "товарные" векселя не предусмотрены. Следовательно, я считаю, что речь может идти только о денежном исполнении вексельного обязательства;
5. Безусловность - стороны вексельного обязательства не могут поставить платеж по векселю в зависимость от наступления какого-либо обстоятельства (отлагательного или отменительного). Включение в текст векселя условия о том, что срок платежа устанавливается указанием на вероятное событие, является нарушением требований к форме векселя и влечет его недействительность.

В зависимости  от свойств векселя подразделяются на следующие виды:

1. простой вексель (соло); В соло – векселе всегда две стороны:  
   а) векселедатель простой – лицо, выставляющее вексель, и  
   б) векселедержатель – первый получатель векселя, перед которым векселедатель принимает обязательство о платеже. Подписывая вексель, векселедатель лично обязуется произвести платеж указанной в векселе суммы значащемуся в векселе лицу от своего имени и за свой счет;
2. переводной вексель (тратта). Сторонами в переводном векселе являются три лица:  
   а) трассант – лицо, выдающее вексель;  
   б) трассат – лицо, к которому трассант обращает свой приказ платить по векселю;  
   в) ремитент – первый получатель (векселедержатель), на чье имя выставлен вексель. Посредством акцепта плательщик становится главным должником по этой ценной бумаге, обязанным так же, как и векселедатель по простому векселю.

По характеру  основания возникновения, а также  по статусу векселедателей, векселя  подразделяются на:

1. частные – документы, выпускаемые гражданами и юридическими лицами;
2. государственные (муниципальные)– используются как средство привлечения заемных средств для уменьшения бюджетного дефицита, дотирования бюджетных организаций и т.п. целей.

Составление векселя и его  реквизиты

Жизнь векселя  начинается с его составления, при  котором необходимо следовать определенным правилам. Несоблюдение правил составления векселя означает порок его формы. Письменный документ, на котором отсутствует любое из обязательных обозначений, не может считаться векселем, а потому не содержит в себе вексельного обязательства. Ранее указанное положение о переводном и простом векселе относит к числу обязательных реквизитов векселя следующие:

1. Наименование "вексель", включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен. В тексте векселя обязательно должно быть написано слово "вексель", а не какое – либо иное, хотя и схожее с ним ("вексельное письмо", "безусловное долговое обязательство" и др.);
2. Простое и ничем не обусловленное предложение – для переводного векселя и обязательство – для простого, уплатить определенную денежную сумму. Сие означает, что формулировки типа "при исполнении обязательств по договору", "при условии поставки товара" и подобные делают вексель недействительным. Однако в векселе, который подлежит оплате "сроком по предъявлении" или "во столько-то времени от предъявления", допускается включение в текст условия о наличии процентов на вексельную сумму, так как вексель, как ценная бумага должен приносить прибыль;
3. Наименование плательщика – для переводных векселей; наименование векселедателя – для простых векселей. Плательщик (векселедатель) должен быть назван таким способом, чтобы наименование однозначно указывало на данное лицо – полное фирменное наименование, его местонахождение;
4. Указание срока платежа;
5. Указание места, в котором должен быть совершен платеж. Этот реквизит может не указываться. В этом случае местом платежа будет являться место составления векселя (для переводного – место, указанное рядом с наименованием плательщика);
6. Наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен. Первый векселедержатель (ремитент) должен быть назван таким способом, чтобы наименование однозначно указывало на данное лицо. С этой целью указываются его полное фирменное наименование и точное местонахождение;
7. Указание даты составления векселя;
8. Подпись векселедателя. В соответствии со ст. 7 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129 – ФЗ "О бухгалтерском учете", юридические лица заверяют вексель подписями руководителя и главного бухгалтера. Без подписи главного бухгалтера такие обязательства считаются недействительными. Однако, на мой взгляд, отсутствие подписи главного бухгалтера на векселе не делает его недействительным, так как указанная норма ФЗ противоречит ГК РФ: "юридическое лицо действует через своих уполномоченных лиц, каковым главный бухгалтер не является".

Протест по векселю

Вексельные отношения  не всегда прекращаются безоговорочным акцептом векселя либо его оплатой. Многие векселедатели и плательщики, к сожалению, зачастую не выполняют  данных обязательств. В случаях нарушения нормального хода вексельного обращения, например, отказа указанного в тратте плательщика проставить свой акцепт, уклонения обязанного лица от платежа по векселю, частичного акцепта или частичного платежа указанных лиц, находит свое применение нотариальный протест, под которым понимается составленный в публичном порядке акт, удостоверяющий бесспорные, юридически значимые для вексельного обязательства факты, с которыми законодательство связывает определенные юридические последствия. Статьей 95 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате и Положением о векселях предусматриваются следующие виды протестов:

1. протест в неакцепте переводного векселя;
2. протест тратты, удостоверяющий недатирование акцепта;
3. протест векселя, переводного или простого, в неплатеже.

Протесты производятся нотариусами по месту нахождения плательщика. Время совершения протеста определяется моментом предъявления векселя  к платежу или акцепту.

Векселедатель или лицо, подписавшее вексель  в качестве индоссанта или авалиста, вправе внести в него оговорку "оборот без издержек", "оборот без протеста" или всякую иную равнозначную формулу. Наличие этой оговорки означает, что в случае неакцепта или неплатежа векселедержатель может осуществлять свои права регресса по данной ценной бумаге без совершения протеста.

Опротестованный вексель усиливает позиции векселедержателя не только по материальному праву, но и значительно облегчает положение  вексельного кредитора в судебном процессе. Главной юридической особенностью, связанной с вексельным процессом является институт судебного приказа. Он закреплен в Главе 11-1 ГПК РФ, которая была введена Федеральным законом РФ от 27 октября 1995 г. Судебное производство по выдаче судебного приказа (приказное производство) - специфическая форма защиты прав и интересов кредитора по бесспорным документам, осуществляемая в упрощенной процессуальной форме. Сам судебный приказ представляет собой постановление судьи, вынесенное по заявлению кредитора о взыскании денежных сумм или об истребовании движимого имущества от должника (ч.1 ст.125-1 ГПК). Согласно п.3 ст. 125-2 ГПК основанием для такого требования является протест векселя в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта. Для выдачи приказа векселедержатель должен подать в суд общей юрисдикции письменное заявление, а также документы, удостоверяющие полномочия заявителя: вексель, акт о протесте.

Упущение сроков для совершения протеста влечет за собой потерю векселем силы. А потеря вексельной силы предполагает:  
а) освобождение от ответственности надписателей, за исключением акцептанта в переводных векселях или векселедателя в соло - векселях и неакцептованных траттах (ст.53 Положения о векселях);  
б) рассмотрение дел по таким документам исключительно в порядке искового производства, то есть вне рамок упрощенной процессуальной формы.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Вексельное  кредитование 

В настоящее  время банки придают особое значение совершенствованию взаиморасчетов между своими клиентами, которые  смогут оказать содействие потенциальным  клиентам в поиске партнеров по бизнесу и в разработке эффективных схем взаимодействия с поставщиками и контрагентами. Одной из таких услуг является предоставление вексельных кредитов.

Вексельный кредит - форма кредитования банком векселедержателя путем досрочной выплаты ему указанной в векселе суммы, за вычетом процентов за время с момента учета векселя до срока платежа по нему, а также суммы банковской комиссии. При этом векселедержатель передает банку свои права по векселю посредством индоссамента.

К преимуществам  данной схемы для покупателей необходимо отнести:

· возможность существенного расширения объемов закупаемой продукции за счет дешевого кредита (годовая процентная ставка за использование вексельного кредита, как правило, существенно ниже ставки по стандартному денежному кредиту);

· реальное увеличение отсрочки платежа.

Для поставщиков:

·снимается риск неплатежа со стороны покупателя, поскольку ответственность по платежу  перед поставщиком берет на себя Банк.

· Поставщик может предъявить векселя к погашению в любом из подразделений Банка, либо получить в Банке денежный кредит под залог находящихся у него векселей. Оформление кредита в этом случае производится по упрощенной технологии, а процентная ставка по кредиту будет ниже процентной ставки, применяемой Банком при стандартном кредитовании.

Срок вексельного  кредита, как правило, не превышает  трех месяцев; срок погашения векселей соответствует сроку кредита.