Теоретические основы управления депозитными операциями

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия  выпуска и обращения своих  сертификатов. Для обеспечения выгодного  размещения в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты:

- привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;

- удобный для вкладчика  минимальный предел сертификата;

- гибкий механизм пересмотра  процентных ставок;

- стандартные условия  выпуска (кратный номинал, удобные  даты эмиссии погашения);

- информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, т.е. широкая реклама;

- надежные гарантии  платежа номинала и выплаты  (начисления) процентов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что доходы по сертификатам являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам таким налогом не облагается.

Как форму привлечения денежных средств можно рассматривать операции банков по выпуску в обращение пластиковых карточек. Банковская пластиковая карточка – платежное средство, предназначенное для осуществления безналичных расчетов за товары и услуги, получения налично–денежных средств. Карточные программы открывают для банков перспективный способ привлечения средств частных лиц и субъектов хозяйствования [20, с.45].

Накопительные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов:

- на накопительный  выигрышный вклад (денежный, вещевой,  смешанный);

- накопительный жилищный  вклад;

- целевые вклады на  детей.

Недостаток срочных  депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Достоинством срочных  депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом [31, с.244].

Для вкладчиков преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит  приносит проценты.

Депозитная процентная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования.

Депозитная политика призвана обеспечить выгоду кредиторам от размещения временно свободных своих средств, а также возможность банкам прибыльного использования хранящихся у них ресурсов в активных операциях. При этом необходимо учитывать особенности различных депозитов [18, с.24].

Наиболее дешевые для банка ресурсы – остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов, они предназначены для их повседневного использования клиентами. По ним банком выплачиваются самые низкие проценты.

Срочные депозиты относятся  к наиболее дорогим для банков ресурсам.

Таким образом, срочные  депозиты населения и субъектов  хозяйствования выступают важнейшим  фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций.

Срочные депозиты играют немаловажную роль в управлении ликвидностью. Значение срочных депозитов для банка заключается также в том, что они позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями Национального банка и проводить дополнительные активные операции [29].

 

 

 

 

3.  Управление депозитными операциями в коммерческом банке

 

 

Управление депозитными операциями  — это совокупность стратегических и тактических мероприятий, которые проводит коммерческий банк с целью привлечения временно свободных денежных средств клиентов, и образования на этой основе кредитных ресурсов. Надежность и постоянство источников формирования кредитных ресурсов обеспечивается на основе видов и условий (вплоть до индивидуализации) проведения депозитных операций относительно конкретных юридических и физических лиц.

Эффективное управление депозитными операциями предусматривает  расширение сети и видов депозитных счетов, удовлетворения потребностей клиентов в самых разнообразных банковских услугах, обеспечение гарантий вложений через систему страхования депозитов и тому подобное. Режим функционирования депозитных счетов в банке должен отвечать потребностям максимального упрощения порядка проведения депозитных операций

Предпосылкой  осуществления научно обоснованного  управления депозитными операциями коммерческого банка является предыдущий анализ состояния, структуры и использования  ресурсной базы и пассивных операций.

Стратегические  инструменты управления депозитами банка включают мероприятия, направленные на укрепление его позиций на депозитном рынке, который предусматривает  учет всего комплекса факторов, которые  создают внешнюю среду для  банковской деятельности. Тактические инструменты управления депозитными операциями в банке включают мероприятия улучшения внутренней организации депозитной работы: совершенствование правил и порядка осуществления депозитных соглашений, улучшения работы персонала банка, который занимается пассивными операциями, поиск новых форм работы с клиентами, уменьшение вероятности риска и нерациональных решений и тому подобное /44/.

В стратегическом плане управления депозитной деятельностью банка опирается на маркетинг депозитного рынка, регуляции спроса и предложения депозитных услуг. В тактическом плане управления депозитными операциями банка предусматривает, в первую очередь, налаживание четкого мониторинга количества и качества своего депозитного портфеля.

Специфической чертой депозитных операций является активная роль клиента банка, который самостоятельно определяет величину вклада, то есть частицу своих доходов, которую он направляет на сбережение. Мероприятия влияния на экономическое поведение потенциальных вкладчиков должны занять весомое место в процессе управления депозитными операциями коммерческого банка. Честность и порядочность банка относительно клиентов должны быть нормой в любых, даже самих неблагоприятных для банковской деятельности, ситуациях.

Подорожание депозитов приводит и к подорожанию кредитных ресурсов банка. Поэтому стремления банка к максимальному удовлетворению потребностей вкладчиков должны ограничиваться будущими возможностями прибыльного размещения привлеченных ресурсов под высший, сравнительно с депозитами, процент. Для реализации этого задания коммерческие банки устанавливают минимальную сумму срочного депозитного вклада, минимальный срок, на который укладываются денежные средства, годовую процентную ставку, периодичность выплаты процента (ежемесячно, ежеквартально, по окончании срока) и тому подобное.

Эффективное управление депозитными операциями создает  условия для оптимальной ресурсной  регуляции в коммерческом банке. Умелое маневрирование ресурсами – важный показатель профессионализма банковского персонала.

Пассивные операции коммерческого банка органически  связаны с активными операциями. Банковский менеджмент неотделимый  от обеспечения эффективных взаимосвязей пассивных и активных операций банка. Привлечение денежных средств на депозиты в банк теряет любой смысл, если нет надежных каналов их следующего прибыльного размещения. 
Коммерческий банк отвечает перед вкладчиком за обязательствами, которые выплывают из депозитного договора, собственными средствами, имуществом и всеми надлежащими активами.

Однако на сегодня  в России нет более-менее надежных гарантий вкладов, размещенных в коммерческих банках. Надежная и эффективная система гарантирования вкладов создает условия для защиты интересов вкладчиков на случай неплатежеспособности или банкротства банка, уменьшения риска кризиса банковской системы в результате потери ликвидности через массовое снятие депозитов, повышения эффективности управления денежно-кредитной сферой экономики в результате увеличения объема депозитов.

Указом Президента России утверждено Положение о порядке создания Фонда гарантирования вкладов физических лиц, формирования и использования его средств. Фонд гарантирования вкладов физических лиц является юридическим лицом, создается и функционирует как государственная, экономически самостоятельная, специализирована организация, которая не имеет целью получение прибыли. Плательщиками собраний до него являются коммерческие банки — юридические лица, расположенные на территории России.

Система гарантирования вкладов вступает в действие, когда  вклады становятся недоступными, то есть в случае невозможности выполнения банками требований вкладчиков относительно возвращения средств и назначения ликвидатора по решению арбитражного суда.

В каждом банке  должна быть создана система регистрации  депозитов, цель применения которой  — обеспечить верную и своевременную  запись в бухгалтерском учете  суммы за депозитами, дать начисление и уплаты процентов, дать погашение  депозитов и процентные ставки. Начисление процентов и осуществление соответствующих записей в бухгалтерском учете банка должно периодически проверяться лицами, не какие причастные к начислению. Проценты, отображенные на отдельных аналитических счетах процентных расходов (доходов), должны быть выверены с суммой процентов, оплаченных депоненту или полученные от банка.

Гарантией успешного  управления депозитными операциями являются взаимовыгодные отношения  между банком и клиентом. Чтобы  увеличить депозитные привлечения, банк должен тщательным образом и постоянно изучать интересы вкладчиков — юридических и физических лиц. Важно, чтоб банк предоставлял вкладчикам самые удобные формы депозитного обслуживания, которые бы возводили к минимуму затрату ими времени.

Западная банковская практика накопила значительный опыт управления и контроля за проведением депозитных операций. Умелое использование этого опыта с учетом специфики отечественной экономики и ментальности населения имеет существенное значение для улучшения работы коммерческих банков в России. Важно, чтобы отечественные банки постоянно осуществляли поиск более совершенных методов и инструментов управления депозитными банковскими продуктами.

Внутренние принципы банков по привлечению денежных средств  сформулированы в его депозитной политике, которая определяет приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а так же нормы и правила, регламентирующие работу персонала по формированию ресурсной базы банка.

Депозитная политика представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Депозитная политика определяется как стратегия и тактика банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определение наиболее эффективной (с точки зрения ликвидности) комбинации ресурсов.

В нормативных документах обычно находят отражение такие  вопросы, как:

• стратегия банка по привлечению средств;
• соотношение между собственными и привлеченными средствами;
• предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения, основной контингент по депозитам;
• условия привлечения депозитов и вкладов населения, в том числе минимальные и максимальные процентные ставки;
•   способы привлечения депозитов - на основе договоров банковского вклада, путем выпуска собственных векселей и сертификатов;
• правила и условия привлечения каждого вида вкладов, формы договоров, документооборот и др.

Организация депозитных операций должна осуществляться при  соблюдении ряда принципов:

• получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
• гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
• согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
• развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы банка при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков /31/.

Основной задачей банкиров является такое управление портфелем банка, которое в наибольшей степени отвечает его целям, изложенным в банковской политике. Естественно, что такими целями управления портфелем для коммерческого банка является рост прибыли при поддержании необходимого уровня ликвидности и надежности банка. Управление кредитным и депозитным портфелями объединены единой стратегией управления портфелем банка, т.к. обеспечение ликвидности зависит в том числе от природы и характера банковских ссуд и депозитов; предоставление ссуд обусловлено привлечением средств в депозиты, ресурсами банка. В свою очередь, стратегия привлечения средств в депозиты зависит от доступных банку инвестиционных возможностей. Все эти факторы взаимосвязаны.

Итак, основными характеристиками срочных вкладов являются следующие: минимальная и максимальная сумма вкладов, срок размещения, величина процента и порядок его выплаты, возможность досрочного изъятия вклада.