Теоретические основы банковских рисков

Содержание

 

Введение 

 

Глава 1. Теоретические основы банковских рисков………………………………………

1. Банки как субъекты рыночных отношений……………………………………………
2. Банковские риски: их виды и особенности…………………………………………….

Глава 2 Управление банковскими рисками………………………………………………..

2.1 Способы управления  банковскими рисками…………………………………………..

2.2 Банковские риски  в Казахстане…………………………………………………………

 

Заключение…………………………………………………………………………………..

 

Список используемой литературы…………………………………………………………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

При переходе к рыночной экономике в банковской сфере  возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при совершении различных операций.

Современный банковский рынок не представляется нам без  риска. Риск присутствует в любой  банковской операции, но может быть разных масштабов. Поэтому на данный момент, для банковской деятельности важным является не исключение риска, а предвидение и снижение его  до минимального уровня.

Цель и задача данной работы рассмотреть виды банковских рисков, выявить их особенности и  научиться управлять теми или  иными рисками.

Предметом исследования данной работы является банковский риск и управление им. Что такое банковский риск? Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, доходов  или произведение дополнительных расходов при совершении финансовых операций.

Особенность банковского  бизнеса, связанного с высоким риском, - управляемость рисками. Банки работают в области управляемого риска. Поэтому  очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Надо разрабатывать методику анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы "фактор неопределённости будущего, как источника повышенного  риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов".

В Казахстане и других развитых странах функцию прогноза, анализа и оценки рисков на финансовом рынке выполняет организация  Базель-2, которая создавалась как  соглашение, максимально дифференцирующее коэффициенты достаточности капитала в зависимости от рисков конкретных заемщиков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы банковских рисков

 

1. Банки как субъекты рыночных отношений

Банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие организации, созданные для привлечения  денежных средств и размещения их в форме кредита, а также для  осуществления иных операций в соответствии с законодательством. Банк, как и любое отдельное предприятие, является самостоятельным субъектом, обладает правами юридического лица, производит и оказывает услуги. Банк, как и любое предприятие, удовлетворяет потребности общества в своих услугах, стремится к получению прибыли, удовлетворения на её основе интересов членов коллектива и собственников банка. Банк как предприятие может осуществлять любые, не противоречащие закону и его Уставу, виды хозяйственной деятельности; на проведение банковских операций банк должен иметь соответствующую лицензию. Но вместе с общими чертами банки, как предприятия, имеют отличительные особенности. Банк, во-первых, действует в сфере обмена как торговое предприятие, он торгует особым видом товара - деньгами. Как посредническое предприятие, банк обеспечивает возможность осуществления сделки по перераспределению средств между кредитором и заёмщиком на взаимовыгодных условиях. Банк также является и кредитным учреждением, которое может одновременно выступать в качестве кредитора и в качестве заёмщика, а в каждый отдельный момент быть либо тем, либо другим субъектом. Кроме того, банк может осуществлять биржевые операции, торговать ценными бумагами [1,с.86].

Особенность банка  заключается среди прочих моментов в том, что продукт его деятельности может получать отражение как  на стороне активов, так и на стороне  обязательств банковского баланса, а также в забалансовых счетах.

Особенность банковских услуг состоит в том, что они  носят свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения, поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для уплаты процентов  по вкладам, компенсации расходов и  получения хотя бы минимальной прибыли. Банк как экономическое предприятие - это всегда хозяйствующий субъект.

Банк - это торговое предприятие.

Коммерция в банковской сфере базируется на определённых принципах. Главный среди них - принцип прибыльного  хозяйствования, достижение возможно большей прибыли. Второй принцип  банковской коммерции умещается  в краткую формулу: "Подешевле  купить - подороже продать". Принцип  банковской коммерции предполагает получение большей прибыли при  меньших инвестициях и меньшей  его собственной доли в пассивах [1,с.87].

Основой основ стратегии  банка являются следующие принципы:

1)  как можно дешевле приобрести капитал;

2)  продать капитал и услуги по рентабельной ставке;

3)  снизить риск потерь путём:

-  отбора надёжных клиентов и получения гарантий;

-  диверсификации операций и освоения различных рынков ссудного капитала.

Предпосылкой реализации целей банковской коммерции является безопасность банковской деятельности. При прочих равных условиях прибыль  банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше риска. Тем не менее, банк - это всегда рисковое предприятие.

Банк как экономическое  предприятие может рисковать  своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Банковская коммерция должна действовать  по принципу: всё для клиента. В  главном это означает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль.

Таким образом, можно  сделать вывод, что важным компонентом  стратегического управления деятельностью  банковских учреждений является стратегия  рисков. Риск - специфическая черта  процесса реализации банковского товара - передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использования  этой части.

Банковский, как  и всякий другой бизнес, немыслим без  риска. Риск присутствует в любой  операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска  вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Прежде, чем классифицировать и определять банковские риски, следует определить само понятие риска как вероятность (угрозу) потери баком части своих  ресурсов, недополучения доходов  или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций [2,с.201].

Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы  банков связаны с необходимостью выплаты процентов кладчика, платы  за кредитные ресурсы, покупаемые у  других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда  банковских служащих и прочие операционные расходы.

В применении к понятию  расходов риск может проявляться  в следующих формах: изменение  рыночной ситуации привело к необходимости  повышения процентов, выплачиваемых  по вкладам; всеобщий дефицит кредитных  ресурсов отразился на повышении  из покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных  институтах вызвало необходимость  принятия банком соответствующих мер  и так далее.

Убытки, проявляющиеся  в форме недополучения доходов  или произведения расходов сверх  намеченных, случаются при недостаточном  анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств  или же просто непредсказуемости  ситуации. Риск подобных убытков, связанных  с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

Как любое предприятие, работающие в условиях рынка, банк подвержен  риску потерь и банкротства. Естественно, стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму потери и убытки [2,с.202].

Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных  выше, а поэтому наилучшим образом  характеризует степень риска.

Для банка основные виды риска связаны со структурой его портфеля, т. е. с набором финансовых активов, которые вложены в ресурсы  банка.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия  и качества стратегии в области  риска.

На практике известны четыре главных вида портфельного риск: кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения процентных ставок и валютный риск.

Во втором вопросе  курсовой работы будут подробнее  рассмотрены виды банковских и рисков и их особенности.

 
1.2  Банковские риски: их виды и особенности

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Существуют общие  причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения  их уровня. Вместе с тем, анализируя банковские риски, важно учитывать:

-  кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

-  неустойчивость политического положения;

-  отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

-  инфляцию, и др.

Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут  быть как чисто банковскими рисками, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими рисками, возникающими под воздействием внешних факторов.

Банковские риски - это непосредственно кредитный, процентный и валютный риски, а также  риск несбалансированной ликвидности. Кроме этих видов рисков, составляющими  общего финансового риска коммерческого  банка являются и внешние риски, к которым можно отнести отраслевые риски, риски региона или страны, риски финансовой устойчивости заемщиков. Эти риски носят общий характер, но при этом могут оказывать серьезное  влияние на финансовое положение  банка [3,с.126].

К внешним относятся  риски, не связанные с деятельностью  банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной  лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии.

Внутренние риски  в свою очередь делятся на потери по основой и по вспомогательной  деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам  деятельности, риски банковских злоупотреблений.

По характеру  учёта банковские риски делятся  на риски по балансовым и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный  риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые  операции, например, при банкротстве  предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так  и по внебалансовым счетам.

По возможностям и методам регулирования риски  бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём  широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных  большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования  кредитов и депозитов и др.

По методам расчёта  риски могут носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный  риск включает оценку и прогнозирование  величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или  их группам.

Основными видами банковских рисков являются: кредитный риск, риск несбалансированной ликвидности, процентный риск, валютный риск, рыночный риск, риск по формированию депозитов, риск структуры  капитала, риск банковских злоупотреблений.