- динамики денежных накоплений
физических и юридических лиц
(при тенденции к их сокращению
ссудный процент, как правило,
увеличивается);
- динамики производства
и обращения, определяющей потребности
в кредитных ресурсах соответствующих
категорий потенциальных заемщиков;
- сезонности производства;
- соотношения между размерами
кредитов, предоставляемых государством,
и его задолженностью (ссудный
процент стабильно возрастает
при увеличении внутреннего государственного
долга).
Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает
необходимость обеспечения защиты
имущественных интересов кредитора
при возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств и находит
практическое выражение в таких
формах кредитования, как ссуды под
залог или под финансовые гарантии.
Этот принцип особенно актуален в
период общей экономической нестабильности,
например, в современных условиях
затянувшегося финансово-экономического
кризиса.
Целевой характер кредита
Распространяется на большинство
видов кредитных операций, выражая
необходимость целевого использования
средств, полученных от кредитора. Находит
практическое выражение в соответствующем
разделе кредитного договора, устанавливающего
конкретную цель выдаваемой ссуды, а
также в процессе банковского
контроля за соблюдением этого условия
заемщиком. Нарушение данного обязательства
может стать основанием для досрочного
отзыва кредита или введения штрафного
(повышенного) ссудного процента.
Дифференцированный характер
кредита
Этот принцип определяет
дифференцированный подход со стороны
кредитной организации к различным
категориям потенциальных заемщиков.
Практическая реализация его может
зависеть как от индивидуальных интересов
конкретного банка, так и от проводимой
государством централизованной политики
поддержки отдельных отраслей или
сфер деятельности (например, малого бизнеса
и пр.).
Место и роль кредита в
экономической системе общества
определяются также прежде всего
выполняемыми функциями кредита
как общего, так и селективного
характера.
Перераспределительная функция
В условиях рыночной экономики
рынок ссудных капиталов выступает
в качестве своеобразного насоса,
откачивающего временно свободные
финансовые ресурсы из одних сфер
хозяйственной деятельности и направляющего
их в другие, обеспечивающие, в частности,
более высокую прибыль. Ориентируясь
на дифференцированный ее уровень в
различных отраслях или регионах,
кредит выступает в роли стихийного
макрорегулятора экономики, обеспечивая
удовлетворение потребностей динамично
развивающихся объектов приложения
капитала в дополнительных финансовых
ресурсах. Однако в некоторых случаях
практическая реализация указанной
функции может способствовать углублению
диспропорций в структуре рынка,
что наиболее наглядно проявилось в
Республике Беларусь на стадии перехода
к рыночной экономике, где перелив
капиталов из сферы производства
в сферу обращения принял угрожающий
характер, в том числе с помощью
кредитных организаций. Именно поэтому
одна из важнейших задач государственного
регулирования кредитной системы
— рациональное определение экономических
приоритетов и стимулирование привлечения
кредитных ресурсов в те отрасли
или регионы, ускоренное развитие которых
объективно необходимо с позиции
национальных интересов, а не исключительно
текущей выгоды отдельных субъектов
хозяйствования.
Экономия издержек обращения
Практическая реализация
этой функции непосредственно вытекает
из экономической сущности кредита,
источником которого выступают в
том числе финансовые ресурсы, временно
высвобождающиеся в процессе кругооборота
промышленного и торгового капиталов.
Временной разрыв между поступлением
и расходованием денежных средств
субъектов хозяйствования может
определить не только избыток, но и
недостаток финансовых ресурсов. Именно
поэтому столь широкое распространение
получили ссуды на восполнение временного
недостатка собственных оборотных
средств, используемые практически
всеми категориями заемщиков
и обеспечивающие существенное ускорение
оборачиваемости капитала, а следовательно,
и экономию общих издержек обращения.
Ускорение концентрации капитала
Процесс концентрации капитала
является необходимым условием стабильности
развития экономики и приоритетной
целью любого субъекта хозяйствования.
Реальную помощь в решении этой задачи
оказывают заемные средства, позволяющие
существенно расширить масштаб
производства (или иной хозяйственной
операции) и, таким образом, обеспечить
дополнительную массу прибыли. Даже
с учетом необходимости выделения
части ее для расчета с кредитором
привлечение кредитных ресурсов
более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства.
Следует, однако, отметить, что на стадии
экономического спада (и тем более
в условиях перехода к рыночной экономике)
дороговизна этих ресурсов не позволяет
активно использовать их для решения
задачи ускорения концентрации капитала
в большинстве сфер хозяйственной
деятельности. Тем не менее, рассматриваемая
функция даже в отечественных
условиях обеспечила определенный положительный
эффект, позволив существенно ускорить
процесс обеспечения финансовыми
ресурсами отсутствующих или
крайне неразвитых в период плановой
экономики сфер деятельности.
Обслуживание товарооборота
В процессе реализации этой
функции кредит активно воздействует
на ускорение не только товарного, но
и денежного обращения, вытесняя
из него, в частности, наличные деньги.
Вводя в сферу денежного обращения
такие инструменты, как векселя,
чеки, кредитные карточки и т.д., он
обеспечивает замену наличных расчетов
безналичными операциями, что упрощает
и ускоряет механизм экономических
отношений на внутреннем и международном
рынках. Наиболее активную, роль в решении
этой задачи играют коммерческий кредит
как необходимый элемент современных
отношений товарообмена.
Ускорение научно-технического
прогресса
В послевоенные годы научно-технический
прогресс стал определяющим фактором
экономического развития любого государства
и отдельного субъекта хозяйствования.
Наиболее наглядно роль кредита в
его ускорении может быть отслежена
на примере процесса финансирования
деятельности научно-технических организаций,
спецификой которых всегда являлся
больший, чем в других отраслях, временной
разрыв между первоначальным вложением
капитала и реализацией готовой
продукции. Именно поэтому нормальное
функционирование большинства научных
центров (за исключением находящихся
на бюджетном финансировании) немыслимо
без использования кредитных
ресурсов. Столь же необходим кредит
и для осуществления инновационных
процессов в форме непосредственного
внедрения в производство научных
разработок и технологий, затраты
на которые первоначально финансируются
предприятиями, в том числе и
за счет целевых средне - и долгосрочных
ссуд банка.
Таким образом, кредит –
это экономические отношения, возникающие
между кредитором и заемщиком
по поводу стоимости, передаваемой во
временное пользование.
В условиях рыночной экономики
кредит выполняет следующие функции:
а) аккумуляция временно
свободных денежных средств;
б)перераспределение денежных
средств на условиях их последующего
возврата;
в) создание кредитных орудий
обращения (банкнот и казначейских
билетов) и кредитных операций;
г) регулирование объема
совокупного денежного оборота;
д) ускорение научно-технического
прогресса.
Основными принципами кредита
являются возмездность, срочность, возвратность,
обеспеченность, целевой характер и
дифференцированный характер кредита.
- ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА
Классификацию кредита традиционно
принято осуществлять по нескольким
базовым признакам. К важнейшим
из них относятся категория кредитора
и заемщика, а так же форма, в
которой предоставляется конкретная
ссуда. Исходя из этого, следует выделить
следующие шесть достаточно самостоятельных
форм кредита, каждая из которых, в свою
очередь, распадается на несколько
разновидностей по более детализированным
классификационным параметрам.
2.1 БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ
Банковский кредит одна из
наиболее распространенных форм кредитных
отношений в экономике, объектом
которых выступает процесс передачи
в ссуду денежных средств. Банковский
кредит представляется исключительно
кредитно-финансовыми организациями,
имеющими лицензию на осуществление
подобных операций от Центрального Банка.
В роли заемщика выступают юридические
лица, инструментом кредитных отношений
является кредитный договор. Доход по
этой форме кредита банк получает в виде
ссудного процента или банковского процента.
Банковский кредит классифицируется
по ряду признаков:
1. По срокам погашения:
- Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
- Среднесрочные ссуды предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
- Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет. В России на стадии перехода к рыночной экономике практически не используются как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшей доходности в сравнении с краткосрочными кредитными операциями (например, в 1994 году удельный вес ссуд продолжительностью более одного года в среднем коммерческом банке России не превышал 5-7% от общей стоимости выданных кредитов).
- Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан). В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.
2. По способам погашения:
- Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.
- Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.
3. По способам взимания
ссудного процента:
- Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
- Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).
- Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993-1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.
4. По способам предоставления
кредита:
- Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т. ч. авансового характера.
- Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.
5. По методам кредитования:
- Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.
- Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.
6. По видам процентных
ставок:
- Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.
- Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.
- Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.