Сущность и функции денег

необеспеченные,

обеспеченные: - гарантированные,

- застрахованные,

- залоговые;

6. По методам  погашения:

погашаемые в  рассрочку;

погашаемые единовременно.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Они представляют собой основу, главный элемент  системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в том  числе и в области кредитных  отношений.

К принципам  кредитования относятся: срочность, возвратность, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Возвратность  является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные; если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение.

От соблюдения этого принципа зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства  денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста.

Соблюдение этого  принципа необходимо для обеспечения  ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные  вложения.

Для каждого  отдельного заёмщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает  возможность получения новых  кредитов, а так же позволяет соблюдать  свои хозрасчетные интересы, не уплачивая  повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются  банком исходя из сроков оборачиваемости  кредитуемых материальных ценностей  и окупаемости затрат, но не выше нормативных 

Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентом, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем юридическим, которые в состоянии его вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченностью хозяйства собственными источниками, уровнем его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Своевременность возврата кредита находится в  тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной, или  одновременно в нескольких формах, предусматривается обеими сторонами  кредитной сделки, в заключаемой  между сторонами кредитном договоре.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие - заемщик должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

Формирование  партнерских отношений банков с  хозяйствующими субъектами, как равноправными  субъектами кредитных отношений  потребовало распространение принципа платности и на депозитные операции банков. В депозитных операциях банки  уже сами выступают в качестве заёмщика ресурсов по отношению к  другим предприятиям и банкам.

В капитале современных  корпораций происходят изменения в  структуре - доля заемных средств (ссудного капитал) быстро растет за счет снижения удельного веса собственного капитала.

Развитие кредитных  денег сопровождается ростом и совершенствованием кредитно-банковской системы. Роль банковских учреждений в экономике, особенно современной, трудно переоценить. Они регулируют денежное обращение через количество наличных и безналичных денег  и ускоряют своим посредничеством  оборот капитала. Они также влияют на процентную ставку, предложение  денег и деловую активность в  стране. Современные банки - это финансовые посредники, извлекающие прибыль  на денежном рынке.

Центральный банк - это «банк банков». Он организуется правительством и имеет дело не с  населением, а с коммерческими  банками. Основная функция ЦБ - функция  предохранения кредитно-банковской системы от кризисов и регулирование (через предложение денег) общей  экономической ситуации в стране.

Операции кредитно-банковских учреждений можно охарактеризовать на примере баланса коммерческих банков.

Их баланс состоит  из двух частей:

активов (кредит), находящихся в левой части  и показывающих, как именно банки  используют полученные средства;

пассивов (дебет), расположенных в правой части  баланса, в которые вносятся привлеченные банками денежные средства.

Активы состоят  из кассовой наличности, учета и  ссуд, межбанковских депозитов, инвестиций и ценных бумаг, недвижимости и других объектов вложения средств.

Пассивы (то есть обязательства банка перед вкладчиками) представлены всеми денежными требованиями клиентуры к банку, главным образом  в форме депозитов (вкладов), а  также эмиссией и размещением  ценных бумаг (банковских облигаций) и  межбанковским кредитом.