Становление банковской системы России: ее состав и структура

 

 

Источник: [28]

Рис. 3

 

Структура депозитов физических лиц Тюменского ОСБ № 29

 

Источник: таблица 2.2.2

 

Согласно рис. 3 наибольшим спросом пользуются срочные вклады, и удельный вес таких вкладов увеличивается в анализируемом периоде. Так в 2006 г. удельный вес срочных вкладов составлял 97,71%, а в 2008 г. удельный вес увеличился до 98,14%.

Рис. 4

 

Структура рублевых депозитов физических лиц Тюменского ОСБ № 29

 

Источник: таблица 2.2.2

 

Наибольший удельный вес в структуре  рублевых вкладов занимает вклад  со сроком на 1 год - 35%,  вклад на 2 года -22% и вклад более 2 лет тоже - 22%.

Рис. 5

Структура валютных депозитов физических лиц Тюменского ОСБ № 29

Источник: таблица 2.2.2

В структуре валютных вкладов наибольший удельный вес  занимает вклад со сроком хранения 1 год – 46%, а также вклад на 2 года – 28%. Увеличение доли наиболее «длинных депозитов» свидетельствует не только о количественном росте ресурсной базы, но также и о качественном – кредитование промышленности или сельского хозяйства невозможно за счет «коротких» вкладов.

Также можно узнать каким  видам вкладов физические лица больше всего отдают предпочтение в Тюменском  ОСБ № 29, для этого посмотрим  на следующую таблицу 2.2.3.

Таблица 2.2.3

Объем депозитов по видам  вкладов

Вид вклада	01.01.2006г.	01.01.2007г.	01.01.2008г.
В рублях:
До востребования	235152	144141,9	125569,5
Универсальный	129616	338216,3	497493,2
Зарплатный	20209	37514,9	42143,9
Особый 3мес+1д	180305	12220,2	5753,1
Особый 1г+1м	3513	240,7	240,9
Особый 2г	232151	310894,1	179709,1
Пополняемый депозит	185355	602717	815855,3
Депозит1м+1д	-	59374,6	78409,4
Депозит 3м+1д	-	96189,5	105365,2
Депозит 6м	-	139730,9	131550,1
Пенсионный депозит	-	33701,8	91253,7
В иностранной валюте:
До востребования	369775	415534	211022
Универсальный	235145	406607	428895
Особый 3мес+1д	182997	277576	211768

Источник: [28]

 

Таблица позволяет сделать  вывод о том, что физические лица открывают больше всего Универсальный, Особый на 2 года, Пополняемый депозит, можно еще добавить Пенсионный депозит.

Как видно,  на вклад  Универсальный с  каждым  годом  увеличивается спрос  и  на  1  января  2008  года он составляет  497493,2  рублей  или  428895  в  иностранной  валюте.  Этот вид  вклада открывается  под  1%  на срок  5  лет,  используется для разных операций, таких как, например, зачисление денежных  средств,  либо  перевод  денежных  средств,  и  многое  другое.

Следующий вклад это  Пополняемый депозит, на него также  он растет спрос и на 1 января 2008 года составляет 815855,3 рублей. В зависимости, на какой открывается этот вид вклада, устанавливается и определенная ставка.

Но из всех перечисленных  видов, самая высокая процентная ставка это у вклада Пенсионный депозит, она составляет на данный момент 10,5%, но и соответственно открывается только на 2 года.

Из всего выше сказанного можно сделать общий вывод. Он состоит в том, что Тюменское  городское отделение Сбербанка  России ведет работу в основном с  физическими лицами и, следовательно, в ресурсах банка большое место  занимают привлеченные средства, которые со временем увеличиваются.

В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа  разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Для полноценного анализа активов рассмотрим их структуру и состав. Структура активов представлена на рис. 6.

 

Рис. 6

Структура и состав активов

Рис. 6.  Структура и состав активов

 

Активные операции Тюменского городского отделения Сбербанка  России составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение  разных по качеству статей актива баланса  банка к балансовому итогу.

Анализ динамики состава  и структуры активов баланса  дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения, как в целом так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности предприятия.

Проведем анализ статей активов баланса Тюменского городского отделения Сбербанка России, для  этого составим следующую таблицу.

 

Таблица 2.2.4

Состав и структура  актива баланса, тыс. руб.

 

Показатели	01.01.2006г.	01.01.2007г.	01.01.2008г.
Денежные средства	189376	321321	365988
Резервы в Центральном  банке	70953	115541	170135
Ценные бумаги	288621	492854	612774
Средства в других банках	19101	74041	154011
Кредиты выданные	2553837	3557475	3858083
Основные средства	90262	122523	210764
Прочие активы	21824	52619	152734
Итого активов	3233974	4736374	5524489

Источник: [28]

 

По данным таблицы 2.2.4 можно сказать о том, что в целом по Тюменскому ОСБ № 29 валюта баланса за анализируемый период неизменно повышалась. Так, если на 1 января 2006 года она составила 3233974 тыс. руб., то по данным на 1 января 2008 года валюта баланса составила 5524489 тыс. руб. Абсолютное увеличение валюты баланса Тюменского городского отделения произошло на 2290515 тыс. руб. или более чем в 1,5 раза. Наибольший удельный вес в составе активов банка занимает такая статья, как Кредиты выданные, которая увеличилась более чем в 1,5 раза. Данная статья в структуре баланса на 1 января 2006 года занимала 78,97% от общей суммы активов или в денежном выражении 2553837 тыс. руб. На 1 января 2008 года удельный вес данной статьи занимает 69,84% от общей суммы активов или 3858083 тыс. руб.

По данным таблицы 2.2.4 можно сказать, наибольшему изменению за весь анализируемый период подверглась такая статья актива, как ценные бумаги. Если в структуре активов данная статья по данным на 1 января 2006 года занимала 8,92%, то на 1 января 2008 года данная статья увеличилась до 11,09% от общего количества активов. За анализируемый период данная статья увеличилась более чем в 2 раза или в абсолютном выражении увеличение произошло на 324153 тыс. руб. В целом картина актива баланса банка довольно оптимистична, это видно по неизменному росту как валюты баланса в целом, так и статей в частности.

Далее перейдем к анализу  производственных и непроизводственных активов банка. Данный анализ проводится на основе группировки статей актива баланса путем разделения их на производственные и непроизводственные. К числу производственных активов относятся: выданные кредиты, размещенные депозиты, вложения в ценные бумаги и другие доходные активы. К числу непроизводственных активов относятся средства в кассе и на корреспондентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в Банк России, средства отвлеченные в расчеты, дебиторы, капитализированные активы и другие активы, не приносящие дохода.

Анализ эффективности  использования активов банка  проводится с помощью коэффициента (Кэф), который определяется как отношение  величины активов, приносящих доход, к  общей сумме активов банка.

Кэф₂₀₀₆ = 2861559 / 3233974 = 0,88

Кэф₂₀₀₇ = 4124370 / 4736374 = 0,87

Кэф₂₀₀₈ = 4624862 / 5524489 = 0,84

Немаловажную роль в  анализе качества состава активов  банка играет коэффициент нагрузки производственных активов, который  определяется как отношение величины непроизводственных активов к производственным. Данный коэффициент показывает, сколько «неработающих» активов приходится на 1 рубль активов приносящих доход.

Кн₂₀₀₆ = 2861559 / 3233974 = 0,13

Кн₂₀₀₇ = 4124370 / 4736374 = 0,14

Кн₂₀₀₈ = 4624862 / 5524489 = 0,19

По данным коэффициента нагрузки производственных активов можно сказать, что на 1 января 2006 года на 1 рубль активов приносящих доход приходится 0,13 руб. непроизводственных активов, на 1 января 2008 года непроизводственных активов приходилось 0,19 тенге на 1 руб. активов приносящих доход. Из этого видно, что произошло увеличение коэффициента нагрузки на 0,6 пунктов. Этот результат показывает, что банк не осуществляет политику по поводу уменьшения доли непроизводственных активов в структуре активов банка, а, наоборот увеличивает их.

Несмотря на данный факт увеличения непроизводственных активов наибольший удельный вес занимают производственные активы, при чем за анализируемый период наблюдался неизменный рост. Данный рост можно назвать благоприятным.

По структуре активов Тюменского городского отделения видно, что основная часть приходится на кредиты (нетто), если сделать анализ активов по каждому виду активных операций, то можно узнать какая доля больше приходится на кредиты сроком до 1 года и на кредиты свыше года.

 

Таблица 2.2.5

Анализ активных операций по срокам кредитов

Статья баланса	2006 год		2007 год		2008 год
	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Кредиты сроком до 1 года	1659994	51,3	3649020	74,0	3854218	69,8
Кредиты сроком свыше года	893843	27,6	1087354	23,0	1670271	30,2
Всего кредитов	2553837	100	3557475	100	3858053	100

Источник: [28]

 

В основном клиентами ОСБ № 29 являются физические лица, организации и индивидуальные предприниматели Тюмени. Основная масса, которых стоит на развивающемся пути, берут кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения оборотных средств или для технического перевооружения, физическим лицам - на потребительские цели. Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут либо строительные предприятия, потому что требуется время для окупаемости строящегося здания или сооружения, либо физические лица для приобретения жилья.

Итак, из таблицы видно, что отклонение за 3 года по кредитам до 1 года составило 2194224 тыс. руб., а  кредиты сроком свыше года 776428 тыс. руб. Можно сказать, что состояние ОСБ №29 изменяется с каждым годом в сторону увеличения.

Анализ операций по группе клиентов показан в таблице 2.2.6.

Таблица 2.2.6

Анализ активных операций по группе клиентов

Статья баланса	2006 год		2007 год		2008 год
	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Физические лица, в том  числе потребительские кредиты	2011784	78,8	2874653	80,8	3054289	79,2
Юридические лица	542053	21,2	682822	19,2	803764	20,8
Всего кредитов	2553837	100	3557475	100	3858053	100

Источник: [28]

 

Из данной таблицы  видно,  что основными клиентами являются физические лица, потому что репутации Сбербанка России доверяет большинство заемщиков России. Но из таблицы видно, что кредитование юридических лиц развивается в банке. Это связано с тем, что с юридическими лицами банку работать более выгодно и риск неплатежа у них меньше, чем у физических лиц.

Проведя анализ в вышесказанному в рамках ОСБ № 29 можно сделать  вывод, что вклады населения станут основным источником расширения ресурсной  базы кредитных организаций. Их объем может увеличиться в текущем году более чем на 650 млрд. рублей, что позволит увеличить объемы финансирования экономики на 400-450 млрд. рублей. Также можно сказать, что падение доли Сберегательного банка Российской Федерации, которое происходило в 2000-2005 годах, являлось не следствием слабости Сберегательного банка Российской Федерации, а производной усиления частных банков, оправившихся от последствий кризиса и почувствовавших интерес к рознице.  Поэтому наиболее крупных и выгодных клиентов им удалось перетащить к себе. А вот переманить «простой народ» вряд ли получится. Ни система страхования вкладов, ни высокие ставки по вкладам, ни качество услуг не заставят традиционную клиентскую базу Сберегательного банка Российской Федерации изменить своему банку.