Ссудный процент

Следует обратить внимание на то, что только совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  общегосударственные интересы, так  и интересы обоих субъектов кредитной  сделки банка и заемщика. 

Также одним из основных элементов в системе банковского  кредитования являются методы кредитования, так как они определяют ряд  других элементов этой системы, таких, как вид ссудного счета, способ регулирования  ссудной задолженности, формы и  порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным  их возвратом. 

Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Различают  следующие методы кредитования: метод  кредитования по остатку, метод кредитования по обороту, оборотно-сальдовой метод. 

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента  высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, являющееся непрерывно возобновляющимся процессом. 

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и  затрат, вызвавших потребность в  ссуде. К примеру, предприятие может  уже закупить необходимые ему  ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым, компенсируя произведенные  затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей, в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже  произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже охватывает меньший  круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как  кредитование по обороту связано  с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования. 

На практике кредитования по обороту и по остатку могут  сочетаться, образуется оборотно-сальдовый  метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в  нем потребности, а на второй стадии погашения в строго определенные сроки, которые могут не совпадать  с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной  стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашения на базе остатков срочных  обязательств клиента перед банком. 

Некоторые банки  при выдаче ссуд используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся  зарубежной опыт. Зарубежная банковская практика знает два метода кредитования. Сущность первого метода состоит  в том, что вопросы о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности  в средствах. Этот метод применяется  при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд. При втором методе ссуды предоставляются в  пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности, путем оплаты предъявляемых к  нему платежных документов в течение  определенного периода. 

Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной  линии. Открытая кредитная линия  позволяет оплатить за счет кредита  любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном  соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается  в основном на один год, но может  быть открыто и на более короткий период. В течение срока кредитной  линии клиент может в любой  момент ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется  право отказать клиенту в выдачи ссуды в рамках утвержденного  лимита, если он установит ухудшение  финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как  правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться. 

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения, отношения  между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется  и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также  целевой (рамочной), если она открывается  банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение  года или другого периода. 

Внешне метод возобновляется кредитной линии имеет большое  сходство с отечественным методом  кредитования по оборотному укрупненного объекта. Поэтому не случайно коммерческие банки по отношению к этой форме  кредитования стали использовать термин "открытая кредитная линия". Но между ними есть и различия. Так, зарубежные банки открывают кредитную  линию только первоклассным клиентам, чего нельзя сказать о наших коммерческих банках. Кроме того, различны и способы  определения лимита кредитования (заранее  обусловленной границы кредита), а также несоизмерим объем  платежей, опосредуемых кредитом. Необходимо заменить, что у большинства банков основным методом кредитования, все  же является индивидуальный подход при  выдаче каждой отдельной ссуды. 

При рассмотрении банковских методов кредитования следует остановиться на понятии "овердрафт". Овердрафтом  является разновидностью контокоррентного кредита, т.е. кредита который предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущая финансовая потребность превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Иными словами это означает, что не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет, получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка. 

Овердрафт вводится для первоклассных заемщиков  и при соблюдении по крайней мере двух условий. Во-первых, в прогнозируемом (плановом) периоде необходимо, чтобы  в итоге источники оборотных  средств клиента превышали размер их размещения. Во-вторых, требуется  согласие клиента положить на год  минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной  из форм обеспечения возвратности кредита.  

2.3 Процедура банковского  кредитования 
 

Рассмотрим основные этапы осуществления кредитных  операций, применяемые в практике коммерческих банков России. 

1 этап. Рассмотрение  заявки или ходатайства заемщика, поступившие в банк. В этих  документах содержатся основные  сведения о заемщике и испрашиваемом  кредите: цель, размер, вид, срок, возможное обеспечение. В соответствии  с предъявляемыми банком требованиями  прилагаются необходимые документы. 

В составе примерного пакета документов могут быть следующие: 

Копии учредительных  документов, уставов, положений, договоров  аренды, регистрирующих удостоверений  и другие документы подтверждающие правомочность клиента в получении  кредита. 

Баланс заемщика на первое число последнего месяца и последнюю дату с необходимым  приложением к нему. 

Технико-экономический  расчет. 

Копии договоров  в подтверждение кредитуемой  сделки. 

Сведения о кредитах полученных в других банках. 

Документы, подтверждающие право собственности заемщика на имущество, которое передается в  залог в целях обеспечения  обязательства. 

Отчетность для  определения кредитоспособности заемщика: отчет по труду, отчет о финансовых результатах и их использование.  

Документы, подтверждающие обеспечение обязательств по возврату кредита. 

Бизнес-план, если кредит предоставляется начинающему предприятию, которое не имеет финансовых отчетов  и других документов. 

В необходимых случаях  банк может потребовать от заемщика и другие документы и сведения, подтверждающие обеспеченность возврата кредита, а также платежеспособность заемщика и гаранта. 

2 этап. Изучение кредитоспособности  заемщика, то есть способность  своевременно и в полном объеме  погасить задолженность по ссуде. 

Риск непогашения  кредита может возникнуть под  воздействием многих факторов, поэтому  прежде чем принимать решение  о предоставлении кредита клиенту, банк анализирует его кредитоспособность. 

Главным фактором, определяющим кредитоспособность предприятия, является его финансовое состояние. Финансовое состояние предприятия выражается его платежеспособностью: 

вовремя удовлетворять  его платежные требования в соответствии с хозяйствующими договорами 

возмещать кредит  

выплачивать рабочим  и служащим заработную плату 

вносить и налоги в бюджет. 

Для определения  кредитоспособности заемщика используются различные коэффициенты: коэффициент  ликвидности, покрытия, полного покрытия, независимости. 

Банковский анализ кредитоспособности может производиться  как по ограниченному, так и по расширенному кругу показателей, которые  отражают различные стороны деятельности заемщика. Проведение того или иного  анализа зависит от размера и  сроков предоставления ссуд имеющегося у заемщика обеспечения испрашиваемого кредита, надежности гаранта и других условий. 

3 этап. Оформление  кредитного договора. 

Кредитный договор  определяет взаимное обязательство  и ответственность сторон. В нем  предусматриваются: цель и объекты  кредитования, размер кредита, сроки  и другие условия выдачи и погашения  ссуд; виды обеспечения кредита; процентная ставка за кредит; перечень документов, представляемых заемщиком для контроля за движением кредита и финансовым положением клиента; периодичность  их предоставления банку, а также  контрольные функции банка в  процессе кредитования. 

Преамбула договора содержит наименование договаривающихся сторон. В разделе  

« Предмет договора»  указывается сумма предоставляемого кредита, отражается цель и порядок  оформления кредита, а также срок погашения и ссудного процента как  по задолженности, погашенной в срок, так и по просроченной задолженности. 

В разделе « Условия  кредитования» указывается порядок  предоставления кредита, вид обеспечения  кредита и обязательство заемщика в части его погашения. 

В разделе « Обязанности  и права сторон» банк и заемщик  оговаривают условия накладывающие  определенные обязательства на каждую из сторон, причем, чем устойчивее финансовое положение заемщика, тем меньше обязательств с его стороны. Заемщик обязуется  соблюдать принципы кредитования, уплачивать проценты за пользованием кредитом в установленные сроки, предоставлять банку необходимую для контроля за использованием кредита отчетность.  

Из содержания кредитного договора просматривается механизм кредитования, включающий основные элементы и этапы движения банковских ссуд .Целевой характер кредита означает, что кредитование осуществляется в  соответствии с видами и объектами  кредита. Объектами кредитования являются конкретные виды материальных ценностей, оплачиваемые за счет ссуд. 

4 этап. Выдача кредита  - включает организованные и технические  условия кредитования, которые определяют  форму ссудного счета, порядок  оформления КБ и их клиенты  самостоятельно выбирают вариант  кредитования. В современной банковской  практике применяются следующие  виды ссудных счетов: простой  ссудный счет, специальный ссудный  счет, контокоррентный счет. 

Простые ссудные  счета используются при возникновении  разовой потребности взаимных средствах  в связи накопление различных  видов товарно-материальных ценностей, осуществления тех или иных производственных затрат, отвлечение средств в расчеты  потребностями в текущих платежах. По этим счетам предоставляются ссуды  для покрытия производственных затрат и под фактически накопленные  запасы товарно-материальных ценностей  оплаченные с расчетного счета. Предприятие  может кредитоваться по нескольким ссудным счетам. 

Специальный ссудный  счет используется при возникновении  постоянной потребности в кредите  и открывается на весь период кредитования. Клиенту в банке может быть открыт только один специальный счет, по которому выдаются ссуды под несколько  объектов. Таким образом, при кредитовании по обороту предприятие имеет  постоянно действующий специальный  ссудный счет, по которому происходит систематическое предоставление денежных средств и погашение задолженности  посредством зачисления выручки  от реализации товаров на специальный  ссудный счет.