Ссудный процент

Пбаз = С1 +С2 +Пм, (8) 

где С1 - средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый  период; 

С2 - отношение планируемых  расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно  размещенных средств;  

Пм - планируемый  уровень прибыльности ссудных операций банка с минимальным риском.  

Средняя реальная цена кредитных ресурсов (C1) определяется по формуле средневзвешенной арифметической исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей  сумме мобилизуемых банком (платных  и бесплатных) средств. 

Средняя реальная цена отдельных видов ресурсов определяется на основе рыночной номинальной цены указанных ресурсов и корректировки  на норму обязательного резерва, депонируемого в Центральном  банке РФ. В частности,  

Сд = Пд / 1 - норма обязательного  резерва * 100% (9) 

Где Сд - средняя реальная цена привлекаемых банком срочных депозитов; 

Пд - средний рыночный уровень депозитного процента. 

Аналогично определяется средняя реальная цена по другим источникам средств, по которым предусмотрено  отчисление средств в фонд обязательных резервов. 

Надбавка за риск дифференцируется в зависимости  от следующих критериев: кредитоспособности заемщика; наличия обеспечения по ссуде; срока кредита; прочности  взаимоотношений клиента с банком. 

Учитывая, что процент  по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за привлеченные ресурсы  занимает существенное место в составе  его расходов, актуальное значение имеет проблема определения процентной маржи (Мфакт), т.е. разницы между  средними ставками по активным (Па) и  пассивным операциям банка (Пп): Мфакт = Па - Пп. 

Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем и состав кредитных  вложений и их источников, сроки  платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение. 

При действующей  практике кредитования в нашей стране, как правило, применяются фиксированные  ставки процента, не подлежащие пересмотру до окончания кредитной сделки. Однако, продвигаясь по пути создания рыночного  механизма, нельзя не учитывать опыт западных стран, где одновременно существует набор процентных ставок, которые  пересматриваются в зависимости  от рыночной конъюнктуры и приспосабливаются  к ней. 

В этих условиях все  активы и пассивы принято делить на четыре категории в соответствии с быстротой регулирования процентных платежей и перехода на новый уровень  ставок. Существует следующая классификация: 

А. Активы и пассивы, по которым применяется немедленный  и полный пересмотр процентных ставок при изменении рыночных условий. 

В. Полное регулирование  в течение трех месяцев. 

С. Активы и пассивы, по которым ставки пересматриваются в период, превышающий три месяца. 

D. Активы и пассивы  с полностью финансированными  ставками.  

Взаимодействие этих факторов определяется путем сопоставления  первых двух категорий активов (А+В) с аналогичными пассивами с учетом сложившейся рыночной ситуации. 

В период, когда процентные ставки растут, для банка более  благоприяно соотношение, когда: 

А (А + В) / П (А + В) >1, (10) 

Т.е. число активов  с подвижными процентными ставками превышает соответствующую величину пассивов, в связи с чем увеличивается  разрыв в ставках по активным и  пассивным операциям - растет процентная маржа. 

Напротив, при падении  рыночного уровня процента желательно придерживаться следующего соответствия, когда: 

А (А + В) / П (А + В) <1, (11) 

и подкреплять активы с фиксированными ставками за счет пассивов, характеризующихся срочностью пересмотра платежей по процентам.  

Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется и анализируется минимальная  процентная маржа, характеризующая  сложившуюся величину затрат, не покрытых полученными комиссиями и прочими  доходами. На каждый рубль продуктивно  размещенных средств: 

Мmin = Рб - Дп / Ад * 100%, (12) 

Где Рб - расходы по обеспечению функционирования банка (все расходы, кроме сумм начисленных  процентов) 

Дп - прочие доходы кредитного учреждения (доходы, за исключением  поступлений по активным операциям  банка); возмещение клиентам почтовых и телеграфных расходов, поступившая  плата за услуги, оказанные предприятиям, проценты и комиссии, дополученные за прошлые годы, и востребованные проценты и комиссии, излишне уплаченные клиентам в прошлые годы; прочие доходы 

Ад - актив баланса  банка, приносящий доход на вложенные  средства: кредитные вложения, приобретенные  ценные бумаги, средства, перечисленные  предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности и др. 

Приведенные выше подходы  используются коммерческими банками  при проведении процентной политики по активным и пассивным операциям. 

2.2 Принципы и методы  банковского кредитования 
 

Кредитные операции банков - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные  операции подразделяются на две большие  группы: активные, когда банк выступает  в лице кредитора, выдавая ссуды; пассивные, когда банк выступает  в роли заёмщика(дебитора), привлекая  деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности. 

Выделяются и две  основные формы осуществления кредитных  операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные  операции могут осуществляться как  в форме ссуд, так и в форме  депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов  третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки  в данном банковском учреждении, и  ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая  закономерность: чем стабильнее экономическая  ситуация в стране, тем большую  долю имеют кредитные операции в  структуре банковских активов. В  период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и  кассовых активов.  

Отношения в сфере  кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и  его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя: порядок и степень участия  собственных средств заемщиков  в кредитуемой операции, целевое  назначение кредита; методы кредитования, формы ссудных счетов, способы  регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом. Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществления при строгом соблюдении принципов кредитования. 

Принципы кредитования представляют собой основу, главный  элемент системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в том  числе и в области кредитных  отношений. 

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность. 

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию  от других экономических категорий  товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. 

Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что  кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве  заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят  в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное  назначение, что отрицательно сказывается  на состояния денежного обращения. 

С принципом срочности  возврата кредита тесно связаны  два других принципа кредитования, такие как дифференцированность и обеспеченность. 

Дифференцированность  кредитования означали, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на его  получение. Кредит должен предоставляться  только тем, кто в состоянии его  своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность  в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный  договором срок. Эти качества потенциальных  заемщиков оцениваются посредством  анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе. 

Оценка кредитоспособности хозяйствующих субъектов, желающих получить кредит, проводимая банками  до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенного  возврата кредита и, следовательно, предвосхитить соблюдение субъектами принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита  и служит необходимым условием его  нормального функционирования на основах  возвратности и платности. Своевременность  возврата кредита находится в  тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита. 

До недавнего времени  принцип обеспеченности кредита  трактовался отечественными экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях  воспроизводственного процесса, наличие  которых на протяжении всего срока  пользования ссудой свидетельствовало  об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Между  тем в мировой банковской практике видами кредитного обеспечения, кроме  материальных ценностей, оформленных  залоговым обязательством, выступают  гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой  компании, риска непогашения банковского  кредита. Причем не только одна, но и  все перечисленные формы юридических  обязательств одновременно могут служить  обеспечением выдаваемого хозяйствующему субъекту банком кредита. Лишь с принятием  Закона "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки  РФ получили возможность выдавать своим  клиентам кредиты под различные  формы обеспечения кредита. Таким  образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует  иметь в виду наличие у заемщиков  юридически оформленных обязательств гарантирующих своевременный возврат  кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора поручительства, договора страхования  ответственности непогашения кредита. 

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или  одновременно нескольких формах, предусматривается  обеими сторонами кредитной сделки в заключенном между собой  кредитном договоре. 

Принцип платности  кредита означает, что каждое предприятие-заемщик  должно внести банку определенную плату  за временное позаимствование у  него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского  процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать  стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное  расходование привлеченных средств. Банку  платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с  уплатой процентов за привлеченные в депозит чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также  обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использование на собственные и другие нужды.