Сравнительная характеристика форм международных расчетов

     2.2. Банковский перевод. 

      Банковский  перевод – простое поручение  банка своему банку - корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы.

      Банковский  перевод в основном осуществляется через платежные поручения, адресованные одним банком другому. Хотя иногда используются банковские чеки или другие платежные документы.

     Платежное поручение - первичный документ, на основании которого банк по поручению клиента осуществляет кредитовый перевод в пользу указанного бенефициара.

     В целом, платежные поручения содержат реквизиты (поля), которые в соответствии с международными стандартами делятся на обязательные и факультативные. Незаполнение обязательных полей является для банка-отправителя основанием для отказа в принятии к исполнению платежного поручения, а если оно все же было принято, то с банка снимается ответственность за неисполнение, ненадлежащее исполнение, либо просрочку исполнения.

     При выполнении перевода средств банк переводополучателя руководствуется указаниями, которые содержатся в платежном поручении. Вообще, при выполнении банковского перевода банки участвуют в расчетах только после того, как плательщик представит в банк платежное поручение на оплату контракта. При этом банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов покупателю, а также истечение платежа по контракту. В этой форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент представления платежного поручения.

Плательщик  имеет право отозвать (изменить) выданные банку платежные поручения до момента их исполнения или совершения банком фактических действий по их исполнению.

       Участниками операций по международному банковскому переводу являются:

     • перевододатель — лицо, выдавшее первое платёжное поручение в ходе кредитового перевода. Как правило, перевододателем является покупатель по договору;

     • банк перевододателя (банк отправителя) - банк, в котором перевододатель имеет счёт и который осуществляет платёж;

     • бенефициар — получатель денежных средств, указанный в поручении на перевод. Как правило, это продавец товара;

     • банк бенефициара (банк получателя) - банк, в котором открыт счёт бенефициара, и на который производится зачисление средств;

     • банк посредник — любой банк, не являющийся банком перевододателя или банком бенефициара.

Осуществление расчетов посредством международного банковского перевода можно представить  в виде схемы (рис.2)

Рис.2 Порядок проведения расчётов в форме банковского перевода 
 

       После подписания договора между перевододателем и бенефициаром перевододатель даёт поручение своему банку о перечислении денежных средств. Выдача поручения перевододателем своему банку осуществляется путём заполнения и предоставления в банк поручения (заявления на перевод) либо путём направления электронного аналога в установленном порядке. Поручение подписывается лицом, уполномоченным распоряжаться счётом.

       Сегодня банки осуществляют экспресс-переводы. Существует целый ряд систем экспресс – переводов. Например, на белорусском рынке представлены такие, как Western Union, Money Gram, Contact, Migom и др.

Среди плюсов экспресс – переводов выделяют высокую скорость расчетов (в среднем  от 15 минут – до нескольких часов) и то, что отправление/получение перевода возможно в большинстве стран мира. К недостаткам относятся относительно высокая стоимость услуги (порядка 3% - 15% от суммы перевода) и осуществление перевода только в определенных валютах.

Ключевым  отличием процедуры совершения операций по любой из систем экспресс-переводов от технологии выполнения банковского перевода является разделение информационных и собственно денежных (расчетных) потоков. За счет этого обеспечивается сокращение сроков расчета. Но с другой стороны, это обуславливает более жесткие требования по соблюдению процедуры совершения операций. Дело в том, что перевод может быть отменен или возвращен, лишь в случае, если он еще не выплачен.

       Таким образом, к достоинствам расчётов в форме банковского перевода следует отнести относительную простоту (в банк представляется, как правило, заявление перевододателя), быстроту (большинство переводов осуществляется по телеграфу, телексу, посредством телетрансмиссии), невысокую стоимость. К недостаткам относится наличие риска неплатежей, что обусловливает ограничение применения этой формы расчетов. Обычно переводы применяются в сочетании с документарным инкассо и аккредитивами.

2.3. Инкассо в международной торговле

 

      При ведении международной торговли с расчетами посредством международных кредитовых переводов всегда существует риск неплатежа со стороны покупателя либо риск непоставки товаров со стороны продавца (в случае предварительной оплаты товаров). Для избежания такого риска в международной практике достаточно широко используется такая форма расчетов, как инкассо. Практика расчетов посредством инкассо систематизирована Международной торговой палатой посредством публикации “Унифицированных правил по инкассо”. В настоящее время действуют «Унифицированные правила» в редакции 1995 г. №522, вступившие в силу с 1 января 1996 года, предыдущая редакция была издана в 1978 году. Международной торговой палатой выпущен также Комментарий к Унифицированным правилам по инкассо, публикация Международной торговой палаты № 550.

       Унифицированные правила определяют виды инкассо, порядок представления документов к платежу и совершения платежа, акцепта, определяют обязанности и ответственности сторон, дают единообразное толкование различных терминов и разрешают другие вопросы.

Согласно  «Унифицированным правилам» инкассо осуществляется банками на основе полученных инструкций с документами в целях:

     • получения акцепта и/или платежа;

     • выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа;

     • выдачи документов на других условиях.

     Унифицированными  правилами по инкассо определено, что банки, участвующие в инкассовой операции, выступают в роли посредников и не несут ответственность за неоплату или неакцепт документов

Таким образом, инкассо – это поручение лица, имеющего права требовать осуществление платежа (доверитель) своему банку получить от лица, обязанного осуществить платеж или акцепт переводного векселя, непосредственно либо через другой банк определенную денежную сумму или акцепт векселя либо подтверждение того, что через определенный срок эта сумма будет выплачена или вексель акцептован.

Участниками инкассовой сделки являются :

• доверитель (принципал, экспортер) – лицо, которое дает поручение по инкассо своему банку;
• банк-ремитент – банк, которому доверитель поручает операцию по инкассо;
• инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующим в операции по инкассо;
• предоставляющий банк – инкассирующий банк, делающий представление документов плательщику;
• плательщик – лицо, которое должно совершить платеж или акцептовать переводной вексель против представленных документов. Как правило, плательщиком является покупатель.

      Основными видами инкассо являются:

а) чистое инкассо – инкассо финансовых документов (чеки, векселя, платежные расписки и др.);

б) документарное инкассо – инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами. К коммерческим документам относятся счета – фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные и другие документы.

Деление инкассо на чистое и документарное имеет практический аспект. В частности, виды инкассо дают возможность по-разному распределять риски между сторонами сделки. Например, передача векселя, сопровождаемого коммерческими документами, против платежа существенно снижает риск продавца по сделке.

       Важнейшим элементом инкассо является инкассовое поручение, которое в совокупности с выставляемыми на инкассо финансовыми либо коммерческими документами служит доказательством полномочий банка на осуществление данной операции и одновременно с этим содержит в себе указания принципала, называемые инкассовыми инструкциями. Они указывают, каким образом банки должны совершать действия по исполнению инкассового поручения. От полноты инкассовых инструкций во многом зависит быстрота и правильность их исполнения.

         Исходя их нормативных актов, регламентирующих порядок проведения расчетов посредством инкассо, инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении, должны быть полными, точными и представлять собой четкие указания, касающиеся:

-условий  передачи инкассовых поручений;

-необходимости  совершения протеста или иных  юридических действий в случае неакцепта или неоплаты векселей;

-возможности  принятия частичных платежей  на инкассо;

-порядка  и правил оплаты комиссий и  расходов, связанных с инкассо;

-условий  инкассирования процентов по  финансовым документам.

     Условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

Таким образом, основными преимуществами инкассо являются:

1. импортер оплачивает действительно поставленный товар, что подтверждается товарораспорядительными документами;
2. защита прав экспортера на товар до его оплаты (если не предусмотрена выдача документов без оплаты);
3. относительно невысокие расходы по инкассовой сделке.

Недостатки  инкассо:

1. длительный срок сделки, т.к. происходит пересылка документов между банками;
2. риск экспортера в связи с возможностью отказа плательщика от оплаты. В этом случае экспортер несет дополнительные расходы по хранению товара, поиску покупателя и т.д.

     2.4. Аккредитивная форма расчетов

 

      Аккредитив  является одной из основных форм расчетов в международной торговле. Однако в отличие, например, от кредитовых переводов, которые не регламентируются международным торговым правом, применительно к аккредитиву существует систематизация (унификация) международных торговых обычаев, известная как “Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов”. Унификацию осуществила Международная торговая палата. Несмотря на свой рекомендательный характер, она используется практически во всех случаях при осуществлении расчетов между субъектами различных государств с применением аккредитива.

      Аккредитив (от лат. accredo – доверяю, англ. letter of credit) – денежный документ, содержащий поручение о выплате определенной суммы денег предъявителю этого документа в соответствии с условиями, указанными в документе.

      Последовательность действий при открытии аккредитива представлена на рис. 3.

      

Рис. 3. Этапы открытия аккредитива 

       Наиболее важными странами-партнерами Республики Беларусь по внешнеэкономическим сделкам, одним из условий которых является использование документарного аккредитива, выступают Россия, Германия, Польша, Франция и Италия.

        Множественность форм, видов и конструкций аккредитива накладывает серьезные задачи на контрагентов по внешнеэкономической сделке, с целью учета интересов всех действующих сторон. Существует ряд организационных вопросов, связанных с применением документарных аккредитивов на практике.

      Очень выгодным для импортера является использование аккредитива «с отсрочкой платежа», т.к. предоставляет ему возможность заплатить по аккредитиву спустя оговоренный в аккредитиве промежуток времени. Так, например, белорусская фирма является импортером товара из России и открывает аккредитив с отсрочкой на 30 дней. За это время вышеуказанная фирма получит сырье, оговоренное в аккредитиве, переработает его, продаст и получит прибыль, после чего сможет рассчитаться по аккредитиву.