Право на безакцептное списание средств представлено законодательством одной из сторон договора при расчётах за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения (за исключением жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения), а также за электроэнергию, отпускаемую АЭС, за почтовые, телеграфные и телефонные услуги, оказываемые предприятиями связи. Подобного рода расчеты, имеющие регулярный характер, с огромным числом потребителей, получили название жирорасчеты (от греческого « guros» - круг, кругооборот). Широкое распространение они получили в странах Европы: Австрии, Бельгии, Германии, Франции, Швейцарии. 

     Расчёты аккредитивами.

     Аккредитив  (от лат. «accredo» - доверяю) – письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий.

     Аккредитивная форма – одна из основных в международных  расчётах. По отдельным оценкам, в  России аккредитивами обслуживается  не более 10% товарооборота по импорту  и примерно 40-50% по экспорту.

     Аккредитив  – условная форма поставки товаров, максимально учитывающая вопросы, возникающие в процессе сделки. Она удовлетворяет интересы и поставщика (своевременное получение платежа) и покупателя (контроль над действиями поставщика). Это достоинство аккредитива обусловлено тем, что расчеты проводятся третьей, нейтральной стороной – банком.

     Технология  расчетов с использованием аккредитивной формы  расчётов:

     Операция 1. Покупатель предоставляет в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива.

       Операция 2. Банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его через авизирующий банк поставщику.

     Операция 3.  Авизирующий банк извещает поставщика об открытии аккредитива в его пользу.

     Операция  4. Поставщик исполняет договорные отношения по отношению к получателю. 

     Операция 5.  Поставщик оформляет и представляет в авизирующий банк комплект документов для получения платежа по аккредитиву.

     Операция 6. Авизирующий банк направляет банку-эмитенту комплект полученных от поставщика документов.

     Операция 7. Банк-эмитент проверяет полученные документы и при выполнении всех условий аккредитива оплачивает их.

Операция 8. Банк-эмитент передает оплаченные документы покупателю. 
Операция 9. Авизующий банк зачисляет поставщику причитающуюся ему сумма денежных средств.

     В соответствии с Положением о безналичных расчетах в нашей стране могут открываться следующие виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
• отзывные или безотзывные.

     Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк).

     При установлении между банками корреспондентских  отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

     Каждый  аккредитив должен быть отзывным или  безотзывным. При отсутствии такого определения аккредитив считается  отзывным.

     Отзывной  аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, при несоблюдении условий, предусмотренных договором, досрочном отказе банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

     В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

     Использование аккредитивов в международных расчетах регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, утвержденных Международной торговой палатой в декабре 1993 г.

     При аккредитивной форме  расчетов полностью  соблюдаются все  основные правила  осуществления расчетов:

• продукция оплачивается после ее отгрузки;
• оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива;
• плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора;
• аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение.

     Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа.

     Вместе  с тем этой форме  расчетов присущ ряд  существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу  ее применения:

• средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива;
• замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

 

     Инкассо

     Инкассо – банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения.

     Унифицированные правила по инкассо (УСИ) разработаны  Международной Торговой Палатой (МТП), Париж. С 1996 г. действуют УПИ в  редакции 1995 г., публикация МТП № 522.

     Расчеты в форме  инкассо широко распространены в международных платежах по контрактам на условиях коммерческого кредита. На инкассо зарубежными банками принимаются финансовые и коммерческие документы.

     Банк, принимая документы на инкассо, обязан переслать их в банк, обслуживающий  плательщика, т.е. исполняющий банк, взыскать с него средства и перечислить на расчётный счет поставщика.

     Особенностью  российской практики является возможность  отправления банком документов, принятых на инкассо, как при наличие между  банками корреспондентских отношений, т.е. в порядке, принятом мировой практикой, так и при их отсутствии.

     Банк  плательщика, получив присланные документы, сообщает об этом плательщику и осуществляет оплату только после получения от него предварительного акцепта в  той или иной форме. 

     Клиринг

     Клиринг – представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги.

     Сущность  зачета взаимных требований заключается  в том, что равновеликие суммы  взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу погашаются, а платежи осуществляются только на разницу.

     Экономической основой клиринга является высокий  уровень специализации и кооперации хозяйствующих субъектов и обусловленные  ими широкие взаимопоставки.

     Концентрация  платежей при клиринге позволяет  значительно сократить сумму  взаимной задолженности, прервать цепочку  платежей, достичь экономии платежных  средств на сумму зачтенного оборота, расширить сферу безналичных  расчетов и облегчить управление ими. Как следствие — упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность, и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников.

     Зачеты  взаимной задолженности могут проводиться  между двумя хозяйствующими субъектами, групповые и межотраслевые.

     По  времени проведения они бывают разовые (единовременные) и постоянные. Последние обеспечивают экономичное и своевременное осуществление платежа. Подавляющий объем зачетов происходит  с участием банка, но возможна их организация между предприятиями, минуя банки. Как указано в п.1.4 Положения о безналичных расчетах, в этом случае в банк представляется поручение и чек на незачтенную сумму.

     Подобного рода зачеты (минуя банки) широко практикуются за рубежом внутри корпораций. Посредством внутрикорпоративных зачетов погашается нередко основная часть долгов предприятий и  филиалов. В связи с созданием промышлснно-финансовых групп в России они должны получить здесь развитие.

     На  базе зачетов, минуя банки, организуются и бартерные  операции. Бартерные сделки — взаимные товарообменные операции с передачей права собственности на товары (натуральный обмен) без денежных (банковских) расчетов за поставленные товары. Они позволяют контрагентам оперативно согласовать номенклатуру, объем, цены и условия взаимных поставок, определяемые договорами.

     С другой стороны, бартерные и взаимозачетные сделки — этот своеобразный натуральный обмен в конце XX в. — достаточно сложно реализовать в практике из-за трудностей взаимодействия между предприятиями, распыленными по различным ведомствам, а также согласования цен в связи с различным "возрастом" задолженностей и отсюда необходимостью индексации цен и др. К тому же безденежная форма торговли открывает возможность ухода от налогообложения, а, следовательно, приводит к недополучению средств бюджетами. Самое главное, что в условиях, когда зачеты стали основным способом платежей, предприятия  оказались в отрыве от платежной системы страны. Расцвел прибыльный бизнес, связанный с выстраиванием ряда цепочек оборота низколиквидных "зачетных рублей", где в  конце  должен быть выход на ликвидность.         

     В условиях платежного кризиса в России бартер и взаимозачеты распространены широко. Например, таким путем проходило  в  середине 90-х гг. около 90 % платежей в энергетике, большая доля которых приходилась на расчеты стран СНГ друг с другом.  

     Заключение

     В процессе работы над темой были решены все поставленные задачи. Можно сделать  следующие выводы.

     Экономика любого государства представляет собой разветвленную сеть взаимоотношений между хозяйствующими субъектами, основой которых выступают денежные расчеты и платежи. При этом обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и последующие перераспределительные процессы в экономике. Возникают потоки денег в наличной и безналичной формах.

     Процесс непрерывного движения денежных средств  в наличной и безналичной формах представляет собой понятие "денежный оборот". В современных условиях очевидна конкуренция между наличной и безналичной формами денег при организации денежного оборота. Государству важно при этом обеспечить единство двух сфер денежного оборота, обеспечить его эластичность, создать механизм взаимоперехода денег из одной формы в другую.

     Денежный  оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. В условиях металлического обращения денежный оборот и товарный выступают стоимостным оборотом, так как металлическая монета имела стоимость действительных денег. Современный же денежный оборот стоимостным не является, так как реальная стоимость денежного знака, как наличного, так и безналичного ничтожна по сравнению с номиналом, поэтому ею можно пренебречь.

     Налично-денежный оборот в России регламентируются нормативно-правовыми актами. Принципы организации налично-денежного оборота следующие: все юридические лица должны хранить свои деньги в коммерческих банках; банки устанавливают минимумы остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности; обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования; управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке; цель денежного оборота – обеспечение устойчивости эластичности денежного обращения; наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банка.

     Участие в денежной операции посредников  в лице специализированных организаций: банков, расчетно-кассовых центров  предполагает наличие безналичного денежного оборота. Безналичный  денежный оборот – это движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет взаимных требований.