Основные данные о работе

 

     Содержание

     Введение

     Деньги - одно из величайших изобретений человечества. Они составляют наиболее увлекательный  аспект экономической науки.

     За  время своей эволюции деньги прошли долгий путь от конкретных ценностей (животные шкуры, украшения) до полной бесплотности (электронные импульсы).

       Историки денег выделяют три  периода в использовании денег  подчеркивая революционный характер  происходивших изменений и их влияние на общекультурные и общеэкономические процессы.

       Первый период начинается с  появления монет в Лидии (Западная  Азия где сейчас находится  Турция) почти три тысячи лет  назад и приводит к образованию  первой системы открытых и  свободных рынков.

       Второй период начинается с  возникновения банков Италии  до индустриальной революции  и создания современной мировой  капиталистической системы. Переводные  векселя создали новые, бумажные  деньги, сломав физические ограничения,  связанные с металлическими монетами. Появление системы банков и бумажных денег разрушило феодализм, изменило систему экономической власти от владения землей до владения акциями и корпорациями. Конец данного этапа ознаменовался отменой золотого стандарта.

       В настоящий момент мир вступил в третий этап монетарной истории — эру электронных денег и виртуальной истории. Дж. Везерфорд считает: «Электронные деньги произведут в обществе такие же радикальные и далеко идущие изменения, какие были совершены двумя предыдущими монетарными революциями в свое время» .

       В настоящее время можно констатировать, что финансовая система России  в основном сформировалась. Современные  кредитно-денежные системы внедряют  в оборот электронные деньги, основанные на электронных технологиях  системы банковских карт, электронные технологии безналичных расчетов и т.д. Зарубежная практика показывает, что электронные деньги и расчеты дают возможность формирования значительного инвестиционного ресурса в рамках территориально и/или корпоративно организованной финансовой системы. В России же  при становлении систем платежей, основанных на электронных деньгах и расчетах, выявлены серьезные технические, экономические и правовые проблемы их применения и функционирования, что требует глубокого научного осмысления этих процессов.

     Актуальность  выбранной темы работы обусловлена  

     Цель  настоящей работы состоит в том, чтобы, опираясь на теоретический анализ, описать систему наличного и  безналичного денежного оборота.

     Для достижения указанной цели в ходе выполнения работы необходимо решить ряд задач:

      1) рассмотреть понятие денежного  оборота и определить направления  их перспективного развития;

      2) исследовать особенности наличного  денежного оборота; 

      3) исследовать особенности безналичного  денежного оборота.

     Объектом  исследования является система наличного и безналичного денежного оборота.

     Предметом исследования выступают теоретическая  концепция и правовое регулирование  денежного оборота РФ.

     В процессе работы над темой были использованы методы анализа, синтеза, структурирования.

     Для работы над темой использовались учебники и учебные пособия по финансам, кредитованию и банковской деятельности современных авторов, а также статьи и монографии по теме. 

     Основная часть

     1. Понятие и особенности денежного оборота

 

     При товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств, возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот. 

     В большинстве западных изданий определение  денежного оборота отсутствует. В учебнике «Денежное обращение  и кредит» под редакцией профессора В.С. Геращенко в 2006 год (из-во «Мир», 4-е изд-е, перераб. и доп.) денежный оборот определяется как «совокупность денежных платежей, совершаемых в порядке безналичных перечислений и при помощи наличных денег».

       В учебнике «Организация и  планирование денежного обращения»  Петровского И.Т., переизданном в 2008 году, денежный оборот рассматривается как совокупность безналичного и наличного денежных оборотов.

       В томе 1 изданного в 1984 году  «Финансово-кредитного словаря»  денежный оборот определяется  «как проявление сущности денег  и в их движении».

       В изданном в учебнике «Деньги  и кредит» Ларионова П.И. дается  такое определение денежного  оборота: «Взятый сам по себе  процесс беспрерывного перемещения  денег между субъектами экономических  отношений для их взаимного  удовлетворения представляет собой  денежных оборот».

       Более приемлемым является следующее  определение: денежный оборот  представляет собой процесс непрерывного  движения денег в наличной  и безналичной форме. Такое  определение соответствует содержанию  современного денежного оборота,  где движение совершают именно деньги, а не различные заменители или суррогаты денег.

       В условиях обращения денег,  обладающих собственной стоимостью, денежный оборот, как и товарный  оборот, выступает в качестве  стоимостного оборота, поскольку  золотая или серебряная монеты имели собственную стоимость, отраженную в указанном на ней номинале. Стоимостный оборот объединял как денежный, так и товарный обороты.

       Современный же денежный оборот  совершается с помощью денежных  единиц (в налично-денежном и безналичном  оборотах), не обладающих стоимостью, равной их номиналу. Поэтому стоимостным сейчас можно считать только товарный оборот.

       В экономической литературе часто  не разграничиваются понятия  «денежный оборот», «платежный  оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный  оборот». Между тем все эти понятия различаются между собой.

     «Платежный  оборот» - процесс движения средств  платежа, применяемых в данной стране. Оно включает не только движение денег  как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Например, банк выдает денежные знаки институту, которые поступают в кассу банка. Из кассы банка эти денежные знаки поступают студенту в форме стипендии. Студент покупает за эти денежные знаки товары на рынке. Продавец товара за эти денежные знаки приобретает товары в магазине. Магазин сдает эти денежные знаки в банк. Банк снова предоставляет денежные знаки институту и т.д.

       Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. В подобной ситуации движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного оборота, а именно – к налично-денежному обороту.

       Под денежно-платежным оборотом  понимается часть денежного оборота,  где деньги функционируют как  средство платежа независимо  от того, безналичный это оборот или наличный. 

       Деньги, находящиеся в обороте,  выполняют три функции: платежа,  обращения и накопления. Последнюю  функцию деньги осуществляют  потому, что их движение невозможно  без остановок. Когда же они  временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления. Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары. Поэтому выполнение функции меры стоимости влияет только на потребность в деньгах для денежного оборота, следовательно, и на величину денежного оборота. 

       Денежный оборот складывается  из отдельных каналов движения  денег между:

      - центральным банком и коммерческими  банками;

      - коммерческими банками;

      - предприятиями и организациями;

      - банками и предприятиями и  организациями;

      - банками и населением;

      - предприятиями, организациями и  населением;

      - физическими лицами;

      - банками и финансовыми институтами  различного назначения;

      - финансовыми институтами различного назначения и населением.

       По каждому из этих каналов  деньги совершают встречное движение.

     Схема денежного оборота внутри экономической  системы показана на рисунке (Приложение А). Овалами обозначены банковские учреждения и специализированные кредитно-финансовые институты, прямоугольниками – небанковские участники денежных операций. Стрелками показаны и соответственно пронумерованы денежные потоки, функционирующие в экономической системе. Рассмотрим эти потоки подробнее.

     Первая  группа денежных потоков, помеченная стрелкой 1, возникает во взаимоотношениях центрального банка и коммерческих банков. ЦБ РФ  является эмиссионным центром страны, следовательно, он снабжает коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные институты наличными деньгами. В случае избытка налично-денежной массы у конкретного коммерческого банка он обязан сдать излишки денег в соответствующее территориальное учреждение Национального банка – расчётно-кассовый центр, что рождает встречный денежный поток. Кроме того, во время инкассации денег от учреждений второго уровня банковской системы сдаются ветхие и пришедшие в негодность денежные знаки.

     Таким образом, Центробанк РФ является организатором  системы расчётов в экономической  системе, т.е. проводит расчёты между  коммерческими банками и специализированными финансово-кредитными институтами.

     Денежные  потоки, отмеченные цифрой 2, характеризуют  платёжно-расчётные операции, совершаемые  между банковским и небанковским секторами национальной экономики. Все субъекты хозяйствования, официально зарегистрированные на территории РФ, имеют счета в банковских учреждениях страны для проведения расчётов, как между собой, так и с физическими лицами. Физические лица могут открывать в банке специальный депозитный счёт, с помощью которого возможно осуществление безналичных расчётов. Списание и зачисление денежных средств по вышеназванным счетам определяет безналичную часть денежного оборота на данном уровне.

     Налично-денежные операции данного уровня возможны путём  снятия и зачисления наличных денег  на вышеуказанные счета физическими и юридическими лицами. Юридические лица могут снимать наличные денежные средства со своих счетов для расчётов с физическими лицами (заработная плата работникам, оплата прочих договоров с физическими лицами, выплата дивидендов частным акционерам и т.д.), а также в ограниченных размерах могут проводить расчёты между собой (денежный поток 4). Население может проводить любые расчётно-платежные операции, не связанные с предпринимательской деятельностью, в наличных деньгах. Порядок проведения расчётов по предпринимательским операциям (т.е. операциям, имеющим целью извлечение дополнительного дохода) оговаривается отдельно.

     Зачисление  наличных денег на счета юридических  лиц возможно в виде выручки от реализации продукции, оказания услуг. Российское законодательство разрешает налично-денежные расчёты не только в розничной торговле, но и в ряде других операций (например, расчёты за сельскохозяйственную продукцию).