Шпаргалка по "Деньгам, кредитам, банкам"

 

 

26. Банковский кредит

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется исключительно кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1.По срокам погашения:

Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения. Среднесрочные ссуды предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Средний срок погашения от 3 до 5 лет. Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан). 2.По способам погашения:

Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика.

Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

3.По способам взимания ссудного  процента:

Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.

Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

4.По способам предоставления  кредита:

Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т. ч. авансового характера.

Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5.По методам кредитования:

Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

6.По видам процентных  ставок:

Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.

Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

7.По числу кредитов:

Кредиты, предоставленные одним банком.

Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.

Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.

8.По наличию обеспечения:

Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор.

Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.

Договор залога.

Договор поручительства.

Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

Страхование кредитных рисков. Предприятие-заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

9.По целевому назначению кредита:

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.).

10.По категориям потенциальных  заемщиков:

Аграрные

Коммерческие ссуды

Ссуды посредникам на фондовой бирже

Ипотечные ссуды владельцам недвижимости

25. Коммерческий кредит

Коммерческий кредит – одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

предоставляется исключительно в товарной форме;

ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита: кредит с фиксированным сроком погашения;

кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

29. Лизинговый кредит

Характеризуется длительным сроком контракта от 5 до 10 лет и представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки. По истечении срока действия договора арендатор может вернуть объект аренды, продлить соглашение или купить объект лизинга по остаточной стоимости. В практике существуют разновидности финансового лизинга:

ЛИЗИНГ С ОБСЛУЖИВАНИЕМ. По сути это сочетание фин-го лизинга с договором подряда, в котором предусматривается оказание услуг по содержанию, ремонту оборудования, по дальнейшему техническому обслуживанию – «мокрый лизинг». Другая разновидность «лизинг под ключ», когда предоставляется в лизинг оборудование с полным монтажем, с внедрением технологий производства.

ЛИЗИНГ В ПАКЕТЕ – это когда здания и сооружения цехов предприятий оформляются кредитным отношением, а оборудование, используемое в них, находится лизинговой сделкой.

Лизинг как новая форма кредитования имеет ряд преимуществ перед банковским:

лизинг предполагает 100% кредитование и не требует немедленного начала платежей, т к арендные платежи как правило начинаются после поставки имущества лизингополучателя или даже позже.

контракт по лизингу получить проще, чем банковский кредит, т к лизинговые кампании не требуют от лизингополучателя никаких дополнительных гарантий, т к само оборудование служит гарантией и при невыполнении договора у лизингополучателя оборудование изымается.

механизм предоставления Лиз-го кредита является более гибким чем банковский, т к банковский предполагает ограниченные сроки и размеры его погашения. Лизинговый же предлагает удобную для получателя схему арендных платежей.

риск устаревания оборудования полностью ложится на лизингодателя, а получатель может временно направить освобождающиеся ресурсы на другие цели.НЕДОСТАТКИ:

моральное старение имущества раньше срока договора в то время, как арендные платежи остаются неизменными до окончания срока.

при оперативном лизинге риск устарения имущества ложится на лизингодателя, а это вынуждает его повышать арендную плату с лизингополучателя.

в случае выхода имущества из строя платежи осуществляются в установленные сроки независимо от состояния имущества.

подготовка договора лизинга требует значительного времени и средств если объект лизинга является крупным и уникальным.

Лизинг требует больших капитальных вложений на закупку оборудования, которое потом передается в аренду.

ПРЕИМУЩЕСТВА АРЕНДОДАТЕЛЯ:

расширение круга банковских операций и рост числа клиентов;

снижение риска потерь от неплатежеспособности арендатора;

собственность на имущество сохраняется за   арендодателем и он ее может потребовать в случае несоблюдения условий договора, вплоть до продажи по остаточной стоимости;

после занесения передаточного имущества в актив баланса арендодатель начисляет амортизацию, которая облагается налогом и направляется на увеличение фонда, который используется для закупки нового оборудования.

в отличие от простой банковской ссуды комиссия лизинга рассчитана на средний и долгий сроки, поэтому на время действия договора лизинга платежи арендодателю остаются стабильными.

после подписания договора банк зачисляет арендную плату на определенную дату, что намного проще начисления процентов по ссудам.

ПРЕИМУЩЕСТВА АРЕНДАТОРА:

возможность использования современной дорогостоящей техники без больших капитальных вложений для ускорения темпов обновления основных фондов.

платежи изымаются из прибыли от эксплуатируемого арендованного имущества, а потому не подлежат налогообложению как амортизационные отчисления.

полное финансирование, которое позволяет избежать привлечения больших кредитов других банков.

изменяющиеся арендные взносы облегчают использование фин-х ресурсов и позволяют учитывать и контролировать расход средств.

стабильность платежей независящих от курса рубля и банковских %.

оборудование всегда оценивается в текущих ценах, а арендные взносы из будущих поступлений, поэтому они становятся средством снижения инфляции.

оформление документации лизинговой сделки занимает мало времени и не сложно в оформлении.

возможность наряду с лизингом пользоваться другими банковскими услугами.

 

 

27. Потребительский кредит

Потребительский кредит отражает отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Отличается от ссуд, предоставляемых предприятиям для производственных целей или для приобретения активов, порождающих движение средств. Потребительский кредит – средство удовлетворения потребительских нужд населения. Для населения кредит ускоряет получение определенных благ, которые они могли бы иметь только в будущем при условии накопления суммы денежных средств, необходимых для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой стороны, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов.