Расходы банка на проведение ссудных операций

Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и векселедательскими. Первый открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей. Предприятия, обладающие большим количеством покупательских векселей, используют предъявительские кредиты. Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг, оказываемых другим предприятиям и лицам. Последние представляют такие векселя в банк, который пересылает их для учета в банк векселедателя за счет открытого ему векселедателем кредита.

Особенности учета векселей:

1.      За такую операцию производится расчет суммы, подлежащей удержанию в

пользу банка в качестве дисконта за учет. Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком. При вычислении процентов дисконта сначала определяются процентные числа, которые вычисляются умножением количества дней до срока погашения векселя на их сумму и делением на 100. Полученные процентные числа по учитываемым в определенный день различным векселям складываются и сумма делится на частное от деления 360 на учетную ставку. Формулу подсчета дисконта можно изобразить следующим образом:

С=(К х Т х П) / (100 х 360)

где С - сумма дисконта; К - сумма векселя; Т - срок до платежа; П - учетная ставка.

2. Учетный процент удерживается сразу же в момент покупки векселя коммерческим банком и вычитается из суммы векселя.

3. Кроме проверки общей кредитоспособности клиента, подлежит анализу экономическое положение индоссантов, оставивших надписи на векселях. Для этого используются все имеющиеся у банка возможности, в том числе услуги аудиторских организаций и данные других банков, в которых открыты основные счета этих предприятий. К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках. Векселя бронзовые (не имеющие реального обеспечения, выписанный на вымышленное лицо), дружеские (без намерения произвести платеж по векселю), встречные к учету не принимаются. Учитываемые векселя должны иметь не менее 2 подписей (векселедателя и первого векселедержателя). Количество передаточных подписей свидетельствует о надежности векселя.

4. Векселя, принимаемые к учету, должны быть установленной формы. Представленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полнота оплаты гербового сбора, полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, а также подлинность этих подписей. Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности оплаты их.

5. При получении платежа по векселю, последний возвращается плательщику.

Если принимается платеж по векселю до срока, то плательщику возвращаются проценты за время, оставшееся до срока (обычно не менее чем за 7-10 дней), по ставке процентов банка, взимаемым по текущим счетам. В случае оплаты векселей в банке после наступления срока платежа делается предварительный расчет причитающихся банку за просрочку пени и процентов в размере 6% годовых. Пени и проценты уплачиваются сверх вексельной суммы. После этого вексель выдается банком плательщику. Банк может принять платеж и по векселю, уже отправленному им к нотариусу для совершения протеста и еще не возвращенному нотариусом в банк. В этом случае, приняв надлежащую сумму, банк вручает плательщику письмо к нотариусу о выдаче бесплатно векселя предъявителю письма. Не оплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста. Это требование является категорическим: ни при каких обстоятельствах нельзя вексель передать к протесту ранее дня, следующего за днем срока платежа; с другой стороны пропуск этого дня, хотя бы не по вине банка, делает невозможным совершение протеста.

Вообще, в отношении сроков векселей предпочтение отдается краткосрочным векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клиентов и общей хозяйственной конъюнктуры. Не принимаются к учету векселя, выданные хозяйственными организациями и лицами, допускавшими свои векселя до протеста. Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, вычеркиваются из реестра.

Ссуды по специальному ссудному счету, обеспеченному векселями.

Банки могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются те же требования, что и к учитываемым. Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение. Векселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на их полную стоимость: обычно 60-90% их суммы в зависимости от размера установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей.

Погашение кредита по специальному счету под векселя производится обычно самим кредитующимся предприятием или лицом, после чего ему возвращаются из обеспечения векселя на сумму, соответствующую внесенной в погашение долга. Если от самого клиента средства не поступают, на погашение задолженности по специальному счету обращаются суммы, поступающие в оплату векселей.

По специальному ссудному счету заемщик платит проценты в порядке, установленном за пользование ссудами банков. Специальный ссудный счет является счетом до востребования, так как бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного погашения, а также предоставления дополнительного обеспечения по ссуде. Поэтому при открытии кредита по специальному ссудному счету под векселя заемщик предоставляет банку в установленном порядке обязательства, выполнение которых является необходимым условием для пользования кредитом. В них устанавливается:

а) размер кредита;
б) высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по

счету;
              в) размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка;
              г) право банка повышать по своему усмотрению, но с предупреждением клиента, размер процентов и комиссии;
              д) право банка закрыть счет и потребовать в любое время полного и частичного погашения задолженности или предоставления дополнительного обеспечения;
              е) право банка обращать в погашение долга суммы, поступающие в оплату обеспечивающих счет векселей;
              ж) право банка погашать задолженность клиента из сумм, принадлежащих клиенту и находящихся в банке по другим операциям клиента;
              з) право банка разрешать замену клиентам одних векселей до их срока другими.

После разрешения кредита клиенту открывается лицевой счет для записи:

а) полученной ссуды;
                б) начисленных банком по счету процентов, комиссии и других расходов;
              в) всех денежных сумм, поступающих в погашение долга;
              г) валюты векселей, поступающих в обеспечение счета и выдаваемых из обеспечения, в случае оплаты их или замены новыми.

Векселя предоставляются в обеспечение в таком же порядке, что и при учете, но расчетов по ним не производится. Требования банка к векселям, оценки и проверка правильности проставления передаточной надписи на имя банка, хранение векселей и прочая работа с ними проводится таким же образом, как и по учету векселей на срок.

При использовании кредита банк следит за размером его свободного остатка. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды по специальному ссудному счету банк проверяет расчет имеющегося свободного остатка кредита.

Погашение ссуды может осуществляться путем перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем зачитывания платежей, поступающих по векселям, находящихся в обеспечение кредита, от векселедателей.

3.   Задача

Вы выдаёте кредиты на значительный срок,  процентная ставка обеспечивающая нормальный уровень рентабельности для банка 18% годовых.  Вы опасаетесь обесценения денег,  а экспертная группа сообщает Вам,  что ожидаемый среднегодовой уровень инфляции в течении срока действия Ваших кредитных соглашений составит 8% в год.  Какую ставку Вы должны предусмотреть,   чтобы застраховать платежи по кредитам от обесценения.

Номинальная ставка i равна реальной ставке i ґ + ожидаемый темп инфляции ђ:

i =  i ґ + ђ

Номинальная ставка будет равна:

i = 18 + 8 = 26 %

Список литературы:

1.      Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П.            Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 1995.

2.      Банковское дело: Справ. Пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 1994.

3.      Г.М. Колпакова Финансы денежное обращение кредит – М.: Финансы и      статистика, 2000г.

4.      Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

5.      Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 1996.

6.      Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1999.

7.      Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/Под. ред. проф. Е.Ф. Жукова – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.

14