Для открытия лицевого
счета распорядителю или получателю
средств федерального бюджета по
месту временной дислокации представляется
также разрешение главного распорядителя
(распорядителя) средств федерального
бюджета, в ведении которого находится
распорядитель или получатель средств
федерального бюджета с указанием срока
временной дислокации.
Если документы
из указанных выше представлялись в
Федеральное казначейство или орган Федерального
казначейства при включении (изменении)
реквизитов участника бюджетного процесса
в Сводный реестр, повторное их представление
не требуется.
Федеральное казначейство
или орган Федерального казначейства
передают (при необходимости) заверенную
Федеральным казначейством или органом
Федерального казначейства копию такого
документа в соответствующий орган Федерального
казначейства по месту обслуживания клиента
для включения в дело клиента.
Дополнительно обособленное
подразделение представляет ходатайство
участника бюджетного процесса, создавшего
обособленное подразделение, об открытии
лицевых счетов обособленному подразделению,
заверенное подписями руководителя и
главного бухгалтера (уполномоченных
руководителем лицами) участника бюджетного
процесса, создавшего обособленное подразделение.
При этом обособленному подразделению
открываются только те виды лицевых счетов,
которые открыты создавшему его участнику
бюджетного процесса.
Документы,
необходимые для открытия лицевых
счетов, клиентам, являющимся
участниками бюджетного процесса федерального
уровня, представляются по месту нахождения
клиента. Документы, необходимые для открытия
лицевых счетов Федеральным казначейством,
представляются непосредственно в Федеральное
казначейство.
На
основании документов, представленных
для открытия лицевых счетов и
соответствующих установленным
настоящим Порядком требованиям, при
наличии сформированного (полученного
от Федерального казначейства) Извещения
о включении (изменении) реквизитов
участников бюджетного
процесса в Сводный реестр главных распорядителей,
распорядителей и получателей средств
федерального бюджета, главных администраторов
и администраторов доходов федерального
бюджета, главных администраторов и администраторов
источников финансирования дефицита федерального
бюджета (код формы по КФД 0531667) Федеральным
казначейством или органом Федерального
казначейства не позднее следующего рабочего
дня после завершения проверки указанных
документов осуществляется открытие участнику
бюджетного процесса соответствующего
лицевого счета.
1.3. Текущие счета
Под
текущим счетом физического лица
понимается банковский счет, открываемый
физическому лицу в банке на основании
договора банковского счета, предусматривающего
совершение расчетных операций, не связанных с предпринимательской
деятельностью.
Для
открытия текущего счета физическое
лицо должно представить следующие
документы:
1) паспорт
или другой документ, удостоверяющий
личность;
2) карточку
с образцами подписей и оттиска
печати , оформленную в установленном Банком
России порядке;
3) иные
документы, предусмотренные законодательством
и (или) договором банковского
счета.
После
проверки документов, представленных
физическим лицом, с ним заключается
договор банковского счета, в
его присутствии снимается копия с документа,
удостоверяющего личность. Документы
на открытие счета хранятся в юридическом
деле клиента.
При
безналичных расчетах по текущим
счетам физические лица могут применять
расчеты платежными поручениями, по
аккредитиву, чеками, по инкассо.
Денежные
средства с текущего счета физического
лица банк списывает по распоряжению
владельца счета либо без его
распоряжения в случаях, предусмотренных
законодательством, на основании расчетных
документов в пределах имеющихся
на счете денежных средств. Картотека неоплаченных
расчетных документов к текущему счету
физического лица не ведется.
Физическое
лицо может предоставить другому
физическому лицу право распоряжения
денежными средствами, находящимися
на его текущем счете, на основании
доверенности, составленной в соответствии
с требованиями законодательства. Физическое
лицо, выдавшее доверенность на распоряжение
текущим счетом, может прекратить ее действие
путем подачи в банк заявления. Доверенность
и заявление подлежат хранению в порядке,
определяемом банком.
2. Документы, необходимые для
открытия банковского счета.
Для открытия расчетного
счета клиент предоставлять следующие
документы:
1. Заявление на открытие счета.
Оно должно быть подписано руководителем
и главным бухгалтером. При отсутствии
должности главного бухгалтера оно подписывается
только руководителем.
2. Свидетельство о государственной
регистрации копию, заверенную нотариально
или органом, осуществляющим регистрацию.
3. Копию учредительного документа,
подтверждающего статус юридического
лица (учредительный договор, устав). Если
в банк предоставляется подлинный экземпляр
учредительного документа, то он заверки
не требует. Не требуется предоставления
копий решений о создании и уставах в следующих
организациях:
- которые состоят на федеральном
и местном бюджете.
- Министерств, ведомств, их главных
управлений, находящихся на хозяйственном
расчете.
- Комитетов по телевидению
и радиовещанию.
- Советов и комитетов профсоюзов.
- Детских спортивных школ, лагерей,
детских садов при предприятиях.
4. Справка из органов статистики
о присвоении кодов по ОКПО.
5. Документ из налогового органа:
справка о постановке на учет в налоговом
органе юридического лица.
6. Документ, подтверждающий постановку
на учет предприятия в Пенсионном Фонде
России.
7. Документ, подтверждающий постановку
на учет предприятия в Фонде обязательного
медицинского страхования.
8. Документ, подтверждающий постановку
на учет предприятия в Фонде социального
страхования.
9. Документ, подтверждающий постановку
на учет предприятия в Фонде занятости
населения.
10. Нотариально заверенная карточка
с образцами подписей и оттиском печати.
По предоставлении всех документов
и их проверке банк заключает с клиентом
договор расчетного счета. Один экземпляр
договора отдается клиенту, а другой остается
в банке и подкалывается к делу клиента.
Совершение операций по счету
начинается с момента получения банком
уведомления из налогового органа о получении
извещения об открытии счета налогоплательщику-предприятию.
3.ПОРЯДОК ПРОВЕРКИ ДОКУМЕНТОВ
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
На
этапе проведения переговоров отдел
по расчетно-кассовому обслуживанию
в устной форме ставят в известность
службу безопасности отделения о
намерении клиента открыть
счет в отделении банка. При получении
полного пакета документов, необходимых
для открытия счета, отдел проверяет его
и передает в юридическую службу банка
для получения заключения. Юридическая
служба проверяет правильность оформления
документа, визирует договор банковского
счета, а при наличии замечаний готовят
соответствующее заключение и не позднее
следующего рабочего дня, передает пакет
документов в отдел расчетно-кассового
обслуживания, которые затем передает
документы руководителю банка. Подписанное
руководителем банка заявления об открытие
счета с пакетом документов, передается
работнику, ответственному за введение
книги регистрации открытых и закрытых
счетов, для присвоения номера счета с
одновременным занесением открываемого
счета в книгу регистрации счетов. Банк
строго контролирует соответствие даты
занесения открываемого счета в книгу.
И дату заключения договора банковского
счета дате получателя разрешительной
подписи руководителя банка на заявление.
После присвоения номера счета, пакет
документов передается в службу безопасности,
которая в течение одного дня проводит
проверку клиента. После проверки на одном
экземпляре договора ставится отметка
службы безопасности и пакет документов,
возвращается в отдел расчетно-кассового
обслуживания.
После
проверки документов, представленных
физическим лицом, с ним заключается
договор банковского счета, в
его присутствии делается копия
документа, удостоверяющего личность.
Документы на открытие счета хранятся
в юридическом деле клиента.
Таким
образом, при изменении
данных, указанных физическим лицом в
договоре банковского счета, оно уведомляет
об этом банк в сроки, установленные договором.
При изменении фамилии, имени или отчества
физическим лицом предъявляется в банк
новый документ, удостоверяющий личность,
на основании которого оформляется новая
карточка ф. 0401026 в установленном Банком
России порядке. Копия документа, удостоверяющего
личность, помещается в юридическое дело
клиента.
4.Списание сумм за
услуги
В настоящее
время за проведение платежей через систему РКЦ взимается
плата, размер которой устанавливается
Центральным Банком России. Так, за проведение
всех платежей кроме налоговых (в основном
платежи по счетам) взимается 4 рубля в
расчете на каждую платежку. За проведение
платежей по телеграфу взимается 150 рублей
за каждый документ в отдельности.
Банк обязан
списывать эти суммы со счетов
клиентов в день поступления
платежа. На каждую сумму оформляется
мемориальный ордер. На мемориальном
ордере ставится штамп операциониста,
и он отдается клиенту как подтверждение о
списании суммы с его счета. В банке остается
сводный мемориальный ордер на общую сумму
списанных со всех клиентов сумм.
Кроме того, банк
устанавливает собственные тарифы
за оказываемые им услуги клиентам.
Как, например ксерокопия документа, отправка документа
по факсу, выдача различных справок, выдача
копии выписки, выдача копии документа,
подтверждающего списание или зачисление
сумм на счет, оформление комплекта платежного
поручения и т.д. Эти суммы также списываются
со счетов клиентов на основании мемориального
ордера и зачисляются на счет доходов
банка.
Выдача
выписок и подтверждений по зачисленным
суммам
Все операции, проведенные
по счету клиента в определенный
день, отражаются в выписке за этот
день. Выписка представляет собой обороты по дебету и кредиту
счета клиента. Дебетовый оборот – это
суммы, списанные со счета, а кредитовый
– суммы, зачисленные на счет клиента.
В выписке
указывается:
1.
Дата выписки (за какое число).
2.
Счет, по которому эта выписка
оформляется.
3.
Наименование клиента.
4.
Дата последней проводки по
этому счету.
5.
Входящий остаток.
6.
Обороты по дебету и кредиту.
Туда входит код операции, номер документа, БИК
банка-корреспондента, счет, корреспондирующий
со счетом клиента, сумма по дебету или
кредиту.
7.
Итог оборотов.
8.
Исходящий остаток.
9.
Наименование банка, выдавшего
выписку.
К выписке подкалываются
документы за этот день, подтверждающие
зачисление или списание сумм, отраженных
в этой выписке. Клиент при получении выписки с приложенными документами
должен сделать отметку о получении выписки
в доверенности на получение выписок.
В доверенности клиент указывает дату
выписки, количество выписок на эту дату,
дату получения выписки, и расписывается
в ее получении.
Доверенность должна быть оформлена
подписями и печатью клиента, в ней указывается
номер счета клиента, а также лицо, которому
клиент доверяет получать выписки.
4.1. Приостановление
операций по счету
Если предприятие
не предоставляет своей отчетности
в налоговые органы или не уплачивает
своевременно налоги или же по каким другим
причинам, то производится арест счета
– запрет на проведение операций по дебету
или дебету и кредиту счета.
Для того, чтобы
банк не имел права проводить операции
по счету клиента, орган, накладывающий арест на счет
обязан выслать в банк предписание с указанием
причины ареста, вида ареста и возможности
или невозможности проведения каких-либо
операций по счету. Подлинник остается
в банке в деле клиента, а копия отдается
клиенту.
В предписании обязательно указывается
основание этого предписания, наименование
юридического лица, допустившего нарушение,
номер счета, виды операций, проведение
которых приостанавливается.
Если, например,
в предписании указано, что запрещается
проводить все операции кроме про платы налогов,
то, если клиент приносит платежное поручение
на перечисление налогов или на него приходит
платежное требование об уплате штрафов,
неустоек, эти документы банк обязан провести
по счетам. Все другие документы, включая
чеки на получение наличных, банк к оплате
не принимает.
Таким образом,
чтобы снять арест со счета, клиент
должен принести письмо из ГНИ о возобновлении
операций по счету в связи с предоставлением
в ГНИ требуемых ими бухгалтерских отчетов.
Этот документ также подшивается в дело
клиента, и на его основании производятся
операции по счету.
Заключение
Итак, мы рассмотрели
понятия и характеристики банковского
счета. Теперь можно подвести выводы.
Договор банковского
счета как договор о соответствующем
обслуживании клиента регламентирован ГК РФ с соблюдением
всех обычных требований к такого рода
договорам. По своей сути этот договор
рассматривается законом как публичный,
ибо банк в качестве коммерческой организации
обязан заключать договоры банковского
счета на объявленных им самим условиях
с любым обратившимся к нему клиентом
и не вправе отказать в открытии счета,
за исключением случаев, когда такой отказ
вызван отсутствием реальной возможности
принять нового клиента на банковское
обслуживание либо прямо допускается
законом или подзаконными акта ми (например,
по требованию открыть валютный счет клиенту,
не имеющему права на совершение операций
в иностранной валюте). Необоснованное
уклонение банка от заключения до говора
дает клиенту право требовать в суде принудительного
заключения договора и компенсации всех
причиненных ему убытков.
Тем самым банки
лишаются возможностей произвольного
выбора клиентов и злоупотребления
своим экономическим положением.
Кодекс сохраняет имевшийся и
в ранее действовавшем законе,
запрет банкам определять или контролировать
на правления использования денежных
средств клиентов либо устанавливать
иные не предусмотренные законом или договором
ограничения права клиентов распоряжаться
денежными средствами по своему усмотрению.
Тем самым лишаются правовой основы соответствующие
попытки Центрального банка и иных государственных
органов произвольно ограничивать указанные
возможности банковской клиентуры.