Пассивные операции коммерческого банка

Наибольший  темп прироста за 2008-2009гг. имеет статья «Кредиты, депозиты, полученные  от Банка России» - 1458%. На 01.0108г. величина статьи составляла 100000 тыс.руб. или 1% от валюты баланса, на 01.01.09г. ее объем увеличился до 1558000 тыс.руб. и составил почти 14% от валюты баланса, а на 01.01.10г. понизился и составил 260000 тыс.руб. или 2% от общей величины пассивов. Резкий рост  данной статьи может свидетельствовать о том, что в 2008 году банк имел проблемы с ликвидностью, и для ее поддержания обратился к данной форме заимствований.

Высокими  темпами роста также обладает статья «Прочие пассивы» – 105%. Рост величины данной статьи нельзя оценить положительно.

За 2009-2010гг. высокими темпами роста обладает статья  «Резервы на возможные потери»  – 148%. На 01.01.08г. ее величина составила 114488 тыс.руб. или 1% от величины валюты баланса, на 01.01.09г. – 175528 тыс.руб. или 1,6% от валюты баланса, на 01.01.10г. – 434866 тыс.руб. или 3,23% от валюты баланса. Это говорит о росте рисковых активов, под которые создаются резервы, что с одной стороны, приносит банку повышенные риски, а с другой – доходы.

Наиболее  наглядно структура агрегированного баланса по пассиву представлена на рисунках 1,2,3.

Рисунок 1 – Структура пассива агрегированного баланса

ЗАО «ФИА-БАНК»  на 01.01.08г.

Рисунок 2 – Структура пассива агрегированного баланса

ЗАО «ФИА-БАНК» на 01.01.09г.

 

Рисунок 3 – Структура пассива агрегированного баланса

ЗАО «ФИА-БАНК» на 01.01.10г.

Анализ  пассива баланса коммерческого  банка позволяет определить источники  получения денежных средств.      

 

 

 

 

 

 

2.2.Анализ структуры и динамики обязательств банка

Различают качественный и количественный анализ. Качество заемных средств оценивается на основе следующих основных критериев: стабильность, срочность, стоимость – платные и бесплатные, диверсифицированность – по видам операций, по типам контрагентов и отраслям промышленности, по валюте операций, по срокам.

Необходимо  определить объем обязательств и  занести данные в таблицу (см. табл. 3).

Таблица 3 –  Состав и структура пассива баланса ЗАО «ФИА-БАНК»

	Показатели	01.01.2008		01.01.2009		01.01.2010
		тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
1	Собственные средства-брутто	698711	6,62	1574728	14,06	1718522	12,78
2	Привлеченные средства	9856433	93,38	9626734	85,94	11730734	87,22
3	Совокупные пассивы (валюта баланса)	10555144	100	11201462	100	13449256	100

 

Как видно  из таблицы, за анализируемые периоды объем привлеченных ресурсов в целом вырос, но их удельный вес при этом имеет отрицательную динамику. Это говорит о том, что банк  наращивает собственные средства более высокими темпами, чем привлеченные (см. табл. 12). Тем не менее, можно предположить, что банк расширяет сферу своего рынка в результате расширенной рекламной деятельности, либо в результате введения новых условий, удовлетворяющих клиента.

Таблица 4 –  Динамика привлеченных ресурсов ЗАО  «ФИА-БАНК»

	Показатель	01.01.08, тыс.руб.	01.01.09, тыс.руб.	Темп прироста, %	01.01.10, тыс.руб.	Темп прироста, %
1	Совокупные пассивы (валюта баланса), из них	10555144	11201462	6,12	13449256	20,07
2	Собственный капитал	698711	1574728	125,38	1718522	9,13
3	Привлеченный капитал	9856433	9626734	-2,33	11730734	21,86

 

Абсолютный  рост необходимо анализировать на фоне достаточности капитала. И достаточность капитала, и привлеченные ресурсы за анализируемый период растут.

Как видно  из рисунков, абсолютная величина обязательств банка за анализируемые периоды  в целом имеет положительную  динамику, а их удельный вес –  отрицательную. Это можно объяснить  тем, что темпы прироста собственного капитала выше темпов прироста привлеченных ресурсов. Данное обстоятельство деятельности банка, с одной стороны, позитивно  характеризует его деятельность, так как банк увеличивает объем  привлеченных ресурсов, а с другой – активный рост собственного капитала характеризует банк как утрачивающий свою функцию посредника на рынке.

 

Рисунок 4 – Динамика привлеченных ресурсов ЗАО «ФИА-БАНК»

 

Рисунок 5 – Динамика удельного веса привлеченных ресурсов в

валюте  баланса

 

Для выявления  причин изменения объема привлеченного капитала анализируемого банка, необходимо исследовать его состав и структуру (табл. 5).

 

Таблица 5 – Структура привлеченного капитала ЗАО «ФИА-БАНК»

	Показатели	2008		2009		2010
		тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
1	Кредиты, депозиты, полученные  от Банка  России	100000	1,01	1558000	16,18	260000	2,22
2	Средства других кредитных организаций	229007	2,32	261567	2,72	529927	4,52
3	Средства юридических лиц на расчетных  счетах	1277653	12,96	822138	8,54	1704764	14,53
4	Депозиты юридических лиц	249244	2,53	147715	1,53	351208	2,99
5	Средства физических лиц на счетах пластиковых карт и счетах расчетов	477276	4,84	359611	3,74	341621	2,91
6	Вклады физических лиц	6539567	66,35	5824386	60,50	7893776	67,29
7	Средства от реализации ценных бумаг	455744	4,62	440309	4,57	102418	0,87
8	Прочие привлеченные средства	527942	5,36	213008	2,21	547020	4,66
	Итого обязательства	9856433	100	9626734	100	11730734	100

 

Основная  долю обязательств анализируемого банка  занимает статья «Вклады физических лиц»: на 01.01.08г. удельный вес составил 66% от общего объема обязательств, на 01.01.09г. – 60,5%; на 01.01.10г. – 67,3%. Рост абсолютного значения данной статьи имеет как положительные, так и отрицательные аспекты. К положительному аспекту можно отнести то, что эти средства, как правило, долгосрочные, что позволяет размещать их не теряя при этом ликвидности. Но с другой стороны, в соответствии с Гражданским кодексом, эти денежные средства могут быть изъяты населением в любой момент времени, особенно при кризисных ситуациях. Кроме того, эти ресурсы считаются для банка дорогими.

Следует отметить высокий рост статьи «Кредиты, депозиты, полученные  от Банка России»: на 01.01.08г. ее удельный вес составлял 1% от общей величины привлеченных ресурсов, на 01.01.09г. – 16%; на 01.01.10г. – 2%. Можно предположить, что банк испытывал проблем с ликвидностью и для их решения обратился к данной форме заимствований.

Более наглядно структуру привлеченных ресурсов банка  можно рассмотреть с помощью диаграмм (рис. 6, 7, 8).

Рисунок 6 – Структура обязательств ЗАО «ФИА-БАНК» на 01.01.2008г.

Рисунок 7 – Структура обязательств ЗАО «ФИА-БАНК» на 01.01.2009г.

Рисунок 8 – Структура обязательств ЗАО «ФИА-БАНК» на 01.01.2010г

 

 

2.3. Анализ пассивных операций  банка с ценными бумагами

Под пассивными операциями понимают действия банка  по привлечению денежных средств от реализации собственных  долговых ценных бумаг. К таким бумагам относятся выпущенные: облигации, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты.

Необходимо  выявить роль каждого вида ценных бумаг в общем объеме привлечений, т.е. рассчитать долю каждого вида реализованных собственных долговых ценных бумаг банка, и исследовать их объемы в динамике. Рассмотрим структуру портфеля ценных бумаг, выпущенных банком (см. табл. 6).

Таблица 6 – Анализ структуры выпущенных банком ценных бумаг

Наименование статьи	01.01.2008		01.01.2009		01.01.2010
	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
Выпущенные облигации	0	0	0	0	0	0
Выпущенные депозитные сертификаты	5500	1,21	0	0	0	0
Выпущенные сберегательные сертификаты	0	0	10500	2,47	0	0
Выпущенные векселя и банковские акцепты	448972	98,79	414744	97,53	102151	100
Итого портфель выпущенных ценных бумаг	454472	100	425244	100	102151	100

 

Как видно  из таблицы 6, основными бумагами, выпущенными  банком, являются векселя и банковские акцепты.

Для более  полного анализа необходимо исследовать привлечения банка от реализации собственных долговых ценных бумаг по сроку размещения  (см. табл. 7).

Анализ  таблицы 7 показал, что на 01.01.08г. основной удельный вес занимает группа бумаг, выпущенных сроком от 181 дня до 1 года – 60%; на 01.01.10г. данная группа занимает только 5% от общего количества всех выпущенных ценных бумаг. При этом наблюдается  увеличение абсолютной величины и удельного  веса ценных бумаг, выпущенных до востребования. Так, если на 01.01.08г. их доля составляла 8,5%, то на 01.01.10г. – 43%. Данное обстоятельство нельзя назвать положительным в деятельности банка.

Таблица 7 –  Анализ выпущенных ценных бумаг по срокам вложения

Срок	01.01.2008		01.01.2009		01.01.2010
	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
До востребования	38776	8,53	1653	0,39	43880	42,96
до 30 дней	0	0	6040	1,42	36156	35,39
от 31 до 90 дней	63841	14,05	114520	26,93	1053	1,03
от 91 до 180 дней	8772	1,93	1043	0,25	15589	15,26
от 181 дня до 1 года	272706	60,01	239784	56,39	5473	5,36
от 1 года до 3 лет	70377	15,49	62204	14,63	0	0
свыше 3 лет	0	0	0	0	0	0
Итого	454472	100	425244	100	102151	100