Основы управления ликвидностью банка

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ 
 
 
 
 
 
 
 
 

Контрольная  работа  

По дисциплине «Банковский менеджмент и маркетинг»  

на тему: «Основы управления ликвидностью банка» 
 
 
 
 

Выполнил       Кныш М.А.

Студентка       6 курса, день

Специальность      ФиК, БД

№ зач. книжки      06ФФД11325

Преподаватель      Савичева Т.С. 
 
 
 
 
 

Брянск - 2011

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3

1. Основы управления ликвидностью банка………………………………5
2. Показатели ликвидности, принятые в мировой практике…………….11
3. Факторы, влияющие на банковскую ликвидность……………………..15

Список  использованной литературы…………………………………………...19 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

     Одной из главных задач управления банком является обеспечение достаточного уровня ликвидности - важнейшей качественной характеристики финансового положения  кредитных учреждений в глазах его  клиентов, свидетельствующей о его  надежности и финансовой стабильности.

     Банки особенно уязвимы к проблемам  ликвидности, с одной стороны, как  учреждения специфического характера, с другой, - как учреждения затрагивающие  рынки в целом. Привлечение денежных средств клиентов и размещение этих средств в активы от собственного имени являются основной деятельностью  любого банка. При этом кредитные  учреждения обычно трансформируют краткосрочные  пассивы в активы с большим  сроком. Таким образом, банки помогают клиентам выравнивать во времени  потребление и инвестиции и, следовательно, повышают общий уровень благосостояния общества. Выполняя эту важную экономическую  функцию, банки защищают своих клиентов от проблем ликвидности, тем самым, принимая риски ликвидности на себя. В кризисной ситуации проблема ликвидности  может проявить себя в работе даже крупных стабильно работающих банков.

     Современные коммерческие банки, как правило, являются универсальными и оказывают не только традиционные банковские услуги, но и  являются активными операторами  валютного рынка, рынка ценных бумаг, оказывают страховые услуги, эмитируют  электронные деньги и выполняют  многие другие операции. Поэтому кризис банковской ликвидности может оказать  существенное влияние на деятельность многих субъектов хозяйствования в  различных отраслях экономики.

     Таким образом, поддержание ликвидности  является критическим фактором для  жизнеспособности любой банковской организации и, по существу, есть ключевая деятельность банков. Повседневная работа банка по управлению его ликвидностью направлена на самосохранение банка, условием которого является бесперебойное выполнение обязательств перед клиентами.

     Целью данной работы является исследование принципов управления ликвидностью банка.

     Для достижения этих целей поставлены следующие  задачи: 1) дать общую характеристику основам управления ликвидностью банка;

2) рассмотреть  показатели ликвидности, принятые в мировой практике;

 3) проанализировать факторы, влияющие на банковскую ликвидность.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Основы управления ликвидностью банка

     Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что  определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. [5, c.157]

     Целью управления ликвидностью является обеспечение  способности банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

     Управление  ликвидностью осуществляется также  в целях:

• выявления, измерения и определения приемлемого уровня ликвидности;
• определения потребности коммерческого банка в ликвидных средствах;
• постоянного контроля за состоянием ликвидности;
• создания системы управления ликвидностью, а также системы быстрого и адекватного реагирования.

     Иными словами, ликвидность коммерческого  банка базируется на постоянном поддержании  объективно необходимого соотношения  между тремя ее составляющими  – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами. [4, c.235]

     Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между  теми, кто располагает денежными  средствами в виде сбережений, и  теми, кто в них нуждается, заключается  в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять  их в ссуду либо инвестировать  по более высоким ставкам для  обеспечения общей доходности, в  том числе получения прибыли.

     Банк  считается ликвидным, если суммы  его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. В целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв, который необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.

     Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов, тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка. [8, c.134]

     На  ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств  в общей сумме активов, тем  выше ликвидность банка. Активы банка  по степени их ликвидности можно  разделить на три группы:

     1. Ликвидные средства, находящиеся  в немедленной готовности, или  первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.

     2. Ликвидные средства в распоряжении  банка, которые могут быть превращены  в денежные средства. Речь идет  о кредитах и других платежах  в пользу банка со сроками  исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы).

     3. Неликвидные активы - это просроченные  кредиты и ненадежные долги,  здания и сооружения, принадлежащие  банку и относящиеся к основным  фондам. [5, c.187]

     Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков.

     Степень кредитоспособности заемщиков банка  оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.

     Ликвидность зависит также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение, доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

     На динамику ликвидности  или излишка резервов влияют три  фактора:

• приобретение или утрата средств, в связи с увеличением или уменьшением вкладов;
• приобретение или утрата средств, в связи с ростом или сокращением кредитов и инвестиций;
• увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов.

     Требования ликвидности вступают в определенное противоречие с целевой функцией максимизации дохода на единицу активов. Чем выше ликвидность активов, хранящихся в портфеле банка, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно ниже уплачиваемая по ним процентная ставка. Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности. [22, c.26]

     Каждый  банк должен разрабатывать, а затем  и применять на практике целую  совокупность мер по поддержанию  оптимального уровня ликвидности, который  обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов банка на денежные средства и в то же время не снижал рентабельности активов и прибыль банка. Совокупность мер и методов, направленных на поддержание  ликвидности банка, можно определить как методологию управления ликвидностью. В зависимости от специализации, особенностей клиентской базы, проводимых операций и многих других факторов управление ликвидностью в различных  банках существенно различается. В  процессе работы банка под воздействием изменяющихся условий функционирования методология управления ликвидностью должна постоянно дорабатываться, совершенствоваться и своевременно модифицироваться, чтобы  адекватно реагировать на конъюнктурные  изменения.

     Существует  ряд методов управления ликвидностью. Они основаны на управлении активами, пассивами или и теми и другими  одновременно. По сравнению с другими, каждый из методов управления ликвидностью имеет как свои преимущества, так  и недостатки. Экономическая целесообразность применения того или иного метода управления ликвидностью обусловлена  характеристиками банковского портфеля, особенностями банковских операций, средой, в которой действует банк. Так, когда банк использует принципиально  различные источники привлечения  средств, задача управления ликвидностью усложняется. [8, c.70]

     Наиболее  часто используемый способ обеспечения  потребностей банка в ликвидных  средствах известен как управление ликвидностью через управление активами. Эта стратегия требует накопления ликвидных средств в виде ликвидных  активов — главным образом  денежных средств и быстрореализуемых  ценных бумаг. Когда возникает потребность  в ликвидных средствах, выборочные активы продаются до тех пор, пока не будет удовлетворен спрос на наличные средства. Эту стратегию управления ликвидность часто называют трансформацией активов, поскольку ликвидные средства поступают за счет превращения неденежных активов в наличные средства.

     Многие  банки в качестве источника ликвидных  средств все чаще стали использовать займы на денежном рынке. Это стратегия  заемной ликвидности, часто называемая управлением покупной ликвидностью или управлением пассивами, в  чистом виде предполагает заем быстрореализуемых  средств в количестве, достаточном  для покрытия всего ожидаемого спроса на ликвидные средства. Однако к  займам прибегают только тогда, когда  возникает такая необходимость, чтобы избежать накопления слишком  большого объема незадействованных  ликвидных средств в активах. Если спрос на ликвидные средства превышает его первоначально  ожидаемый уровень, банк будет просто поднимать предлагаемую им ставку, до тех пор, пока не получит необходимую  сумму быстрореализуемых средств. Заем ликвидных средств является наиболее рисковым способом решения  банком проблем ликвидности из-за изменчивости процентных ставок денежного рынка и доступности кредита.

     Управление  ликвидностью можно осуществлять сравнением степени ликвидности активов  и постоянства пассивов или, иначе, методом управления фондами. Указанный  метод состоит в сопоставлении  общей потребности в ликвидности  и всех имеющихся у банка источников ее покрытия. Для этого применяются  показатели оценки ликвидности баланса. Суть данного метода заключается  в том, что все банковские средства, полученные из различных источников, рассматриваются как единый пул  средств, имеющихся у банка. Тогда  задача заключается в том, чтобы  создать первичные и вторичные  резервы для обеспечения ликвидности. Первичные резервы состоят из абсолютно ликвидных активов  — кассы и остатков на корреспондентских  счетах. В состав вторичных резервов входят высоколиквидные активы, которые можно быстро реализовать и которые имеют большую оборачиваемость. Они могут формироваться из банковских акцептов, векселей и, в некоторой степени, облигаций первоклассных эмитентов. Так, например, дополнительные резервы высоколиквидных видов иностранной валюты могут рассматриваться как вторичные резервы. Резервы денежных средств нужны для ежедневных операций банка, но их определенный излишек обеспечивает первый рубеж защиты на случай возникновения проблемы ликвидности. Первичные резервы относятся к недоходным активам, вторичные резервы уже обеспечивают определенный доход банку. [13, c.156]